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文档简介
1、天然气销售业务流程一、业务目标1 经营目标保证市场稳定供应, 逐步扩大市场份额, 获取经营利润 保证资金安全,降低货款回笼风险。确保天然气价格执行到位,实现效益最大化。2 财务目标 核算规范,确保销售收入、应收账款的真实、准确、完 整。3 合规目标 销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部 规章制度。二、业务风险1 经营风险 市场、资源供给的不确定性,导致供、需失衡。 未按规定与用户结算货款,导致坏账或货款不能及时回 笼。未经审核,变更销售合同示范文本中涉及权利、义务的 条款导致的风险。2 财务风险核算不规范,造成销售收入及应收账款不实。
2、3 合规风险天然气销售不符合国家法律、法规和股份公司内部 规章制度,受到处罚或造成损失。销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内 部规章制度,造成损失。三、业务流程步骤与控制点1 编制天然气年度、季度产销计划 油田分(子)公司在每年的十一月中旬和每季度的第二 个月中旬编制下一年度、季度天然气产销平衡建议 计划,经经理审核后报油田事业部。油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销平 衡建议计划,经生产经营管理部综合平衡,按规定 权限审批后,下达股份公司天然气产销平衡计划。2 编制重点用户月度供气计划油田分 ( 子)公司根据股份公司下达的年度、季度天然气 产销平衡计划,于每月 25 日
3、前将下月供气计划上报 油田事业部。油田事业部根据天然气产销状况和年度、季度计划执行 情况,会同生产经营管理部编制下发重点用户月度供 气计划,并对上月计划执行情况进行通报。3 产销平衡计划的执行与调整油田分 ( 子)公司根据股份公司下达的天然气产销平衡 计划,组织天然气生产,编制分月运行计划。油田分 ( 子)公司依据油田事业部下达的重点用户月度 供气计划,加强运行管理,确保重点用户供气计划 的完成,按月将计划完成情况上报油田事业部。由于生产或市场等因素的影响,油田分 ( 子)公司需调整 年度天然气产量计划时,上报调整申请,经油田事 业部会同总部有关部门审核,报股份公司分管副总 裁批准后下达执行。
4、4 冬季供气油田分 (子)公司于每年 10月 15日前以正式文件向油 田事业部上报冬季供气方案及应急预案。如出现突发事件造成冬季天然气产销失衡,油田事业 部根据具体情况及时下达冬季供气调度令,调整月 度供气计划,同时报生产经营管理部备案。5 天然气销售油田分(子)公司建立用户综合信息档案,并于每年月份根据实际情况进行更新,报油田事业部备案。 油田分 ( 子 ) 公司不得擅自增加用户数量,所有新开用 户、原有用户的新增用气项目及原有用户的年新增 气量超过 500 万方须报油田事业部审批。 油田分(子)公司在ERP系统中维护客户主数据。 对于新开用户,油田分(子)公司天然气管理部门依据 股份公司市
5、场开发的整体规划及天然气资源情况, 按照经股份公司法律事务部审定的示范文本拟订天 然气销售长期框架协议,报油田事业部批准后,由 经理与用户签订。油田分(子)公司按照股份公司下达的年度产销平衡计 划,依照经法律事务部审定的示范文本,每年 4 月 份与用户签署年度供气合同, 并按季向法律事务部、 油田事业部报送合同统计报表。根据签订的销售合 同在ERP系统中维护销售订单。根据国家发改委下发的天然气定价标准,股份公司财务 部下发天然气销售价格文件,油田分(子)公司财 务部门根据价格文件,在 ERP系统中维护价格主数 据。6 天然气集输与收款油田分(子)公司所销售的天然气,销售单位应该定期对气质进行监
6、测,严格按照管道输送的商品天然气国家标准(GB17820-1999)执行,填报气质监测数 据表,并由检测人和审核人签字。油田分(子)公司所销售的天然气,销售单位应定期对 计量仪表设备进行标定;外销天然气计量严格按轮 班具体时间间隔规定进行,当班人员准确填报计量 数据表,并且向下一班人员交接,最后接班人员完 成计量日报,并由填表人和审核人签字。油田分(子)公司天然气业务部门依据交接凭据,开具 产品销售通知单。财务部门根据交接凭证、产品销 售通知单核对ERP系统发货凭证,开具发票,收取 货款。7 催收账款 应收款项核对、分析、催收,参见应收款项管理业务流程控制点、 、。8 财务记账 油田分(子)公
7、司财务部门相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等,及时在ERP系统中进行收入过账,并由财务部门不相容岗位人员稽 核。9 分析与考核油田分(子)公司天然气销售、财务等部门每月分析天 然气产销平衡计划、货款回笼等完成情况,形成分 析报告,报分管副经理和总会计师;绩效考核部门 依据考核办法,至少每季进行考核,考核结果与奖 惩挂钩。四、相关制度目录1 中国石油化工股份有限公司天然气产销管理办法(试行)(石化股份油 2003412 号) 1.13.12 关于印发中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则(试行)的通知 (石化股份法 2003419 号) 1.12.13 关于印发中国石油化工股份有限公司
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