开元教育2021年二季度财务分析报告

1、开元教育2021年二季度财务分析报告、上市公司基本信息1=机构简介：发行人系由长沙开元仪器有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据2010年8月 18日审议通过的长沙开元仪器股份有限公司创立大会决议，以发行人前身长沙开元仪器有限公 司截至2010年6月30日经审计的净资产123, 942, 975. 70元按1： 0. 322729比例折成股本4, 000万股，差额83, 942, 975. 70元计入资本公积，整体变更设立股份有限公司。2010年9月 19日，公司领取了长沙市工商行政管理局核发的430194000001215号企业法人营业执照。主营业务：煤质检测仪器设备的研发、生产、销售与服

2、务业务及职业教育培训业务。经营范围：教育管理；教育咨询；以自有资产进行教育投资（不得从事吸收存款、集资收款、 受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；各类教育的教学检测和评价活动；教 育科技领域内的技术开发、技术服务、技术推广、技术培训、技术转让；人力资源培训、服 务；培训活动的组织；人才培训；提供自费出国留学中介服务；出版物零售；音像制品、电子 和数字出版物零售；广播电视节目制作；承办展览展示；文化艺术交流活动的组织；会议服 务；企业管理咨询服务；经营增值电信业务；呼叫中心业务；人工智能应用；计算机软件销 售；计算机辅助设备销售；互联网信息服务；图书互联网销售；软件互联网销售；互联

3、网信息 技术咨询；互联网广告服务；移动互联网研发和维护；互联网科技技术开发；互联网科技技术 转让；互联网科技技术咨询；互联网科技技术服务；音乐及视频产品互联网销售；电子产品互 联网销售；农产品互联网销售；文化艺术品互联网销售；职业技能鉴定；住宿；餐饮服务；通 用仪器仪表、机电设备销售；贸易咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）二、财务报表分析（一）利润数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比

4、销售商品、 提供劳务收 到的现金（万32, 873. 3625, 892. 3720, 717. 9632, 470. 3224, 805. 3722,512.7532. 53%26. 96%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31元）同比环比收到其他与经营活动有关的现金（万元）经营活动现金流入小计（万元）购买商品、接受劳务支付的现金（万元）支付给职工 以及为职工 支付的现金（万元）支付的各项 税费（万元）支付其他与经营活动有关的现金（万元）经营活动现金流出小计（万元）经营活动产生的现金流量净额（万元）取得投资收

5、益收到的现 金（万元）iii处置固定资 产、无形资 产和其他长 期资产收回 的现金净额（万元）867.2293. 184, 938. 44184. 44880.2917. 06-1. 48%195.79%33, 744. 1626, 195. 3325, 490. 6332, 770. 1625, 707. 9423, 457. 8331.26%4, 564. 363, 957. 54-2, 479. 325,381.08-1,073. 629,312.61-525. 14%14, 893. 9214, 667. 0513, 092.513, 585. 5612, 143. 4414, 277

6、. 0422. 65%439. 78110. 28-52. 69152. 77546. 86845. 56-19. 58%9, 064. 3813, 161.4714, 602. 4715, 387. 2711,245. 778, 076. 13-19.40%28, 962. 4331,896. 3425, 162. 9634, 506. 6822, 862. 4532,511.3426. 68%4, 781.73-5, 701.01327. 67-1, 736. 522, 845. 49-9, 053.5168. 05%74. 510. 07-132.8471.7923.4162.32218

7、.28%1,488. 684,411.2726. 671,561.81103.40.41339.76%28. 82%15. 33%298.77%-31. 13%9. 20%-183.88%99525. 04%-66. 25%投资活动现金流入小计 3, 963. 2 5,411.34 6,812. 06 10, 184.97 2, 126.8162. 7286. 34%（万元）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（万元）1.55%-26. 76%1, 507. 06 1, 981. 98490. 78 2, 167. 46 1, 904. 62 1, 858. 79 -20. 87%-

8、23. 96%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比投资活动现 金流出小计1,657. 061,981.98-1, 723. 6811,281.921, 904. 624, 853. 79-13. 00%-16. 39%（万元）投资活动产 生的现金流 量净额（万2, 306. 143, 429. 378, 535. 75-1,096. 96222. 19-4, 791. 08937. 91%-32.75%元）吸收投资收 到的现金（万0,040.00.00.020.0100.0-100.00%-100.00

9、%元）子公司吸收 少数股东投 资收到的现0.040.00.00.020.0100.0-100.00%-100.00%金（万元）筹资活动现 金流入小计0.01,540.02, 000. 05, 100. 0115. 71100.0-100.00%-100.00%（万元）分配股利、 利润或偿付 利息支付的 现金（万元）101. 1682.4396. 82101. 18109.83161.61-7. 89%22. 73%筹资活动现 金流出小计3, 744. 762, 328. 4710,319.67,071.53, 405. 542,261.619. 96%60. 83%（万元）筹资活动产 生的现金

10、流 量净额（万-3, 744. 76-788.47-8,319.6-1,971.5-3, 289. 83-2, 161.6113. 83%374. 94%元）现金及现金 等价物净增加额3, 343. 35-3, 060. 1545. 28-4, 804. 97-222.1516, 006. 191604. 99%-209.26%期初现金及 现金等价物 余额（万元）8, 799. 4311,859. 5311,414. 2516,311.8616, 341.3732, 347. 56-46. 15%-25. 80%期末现金及 现金等价物 余额（万元）12, 142. 778, 799. 4311

11、,859. 5311,414. 2516,311.8616, 341.37-25. 56%38. 00%l：营业总收入（亿元）季度走势30-20 -10-00图二：利润总额（亿元）季度走势6 , 906z，e06z图三：净利润（亿元）季度走势-66062906ze06z利润分析：2021年二季度利润总额为-4451.06万元,与2020年二季度的-6915.17万元相比, 增长-35.63%；环比2021年一季度的-9667. 21万元相比,增长-53. 96%,利润总额主要来源于 主营业务。（二）现金流数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-30202

12、0-06-302020-03-31同比环比销售商品、 提供劳务收 到的现金（万 元）32, 873. 3625, 892. 3720,717. 9632, 470. 3224, 805. 3722,512. 7532. 53%26. 96%收到其他与 经营活动有 关的现金（万元）867.2293. 184, 938. 44184. 44880.2917. 06-1. 48%195. 79%经营活动现 金流入小计（万元）33, 744. 1626, 195. 3325, 490. 6332, 770. 1625, 707. 9423, 457. 8331.26%28. 82%购买商i 接受劳f

13、付的现4 元）务支4（万4, 564. 363, 957. 54-2, 479. 325, 381.08-1,073. 629,312.61-525.14%15. 33%支付给职工 以及为职工 支付的现金（万元）14, 893. 9214, 667. 0513, 092.513, 585. 5612, 143. 4414, 277. 0422. 65%1.55%支付的 税费（万各项元）439. 78110. 28-52. 69152.77546. 86845. 56-19. 58%298.77%支付其彳 经营活1 关的现4 元）也与 就有 m （万9, 064. 3813, 161.4714,

14、 602. 4715, 387. 2711,245. 778, 076. 13-19.40%-31. 13%经营活动现 金流出小计（万元）28, 962. 4331, 896. 3425, 162. 9634, 506. 6822, 862. 4532,511.3426. 68%-9. 20%经营活动产 生的现金流 量净额（万 元）4, 781.73-5, 701.01327. 67-1,736. 522, 845. 49-9, 053.5168. 05%-183.88%取得投资收 益收到的现 金（万元）74.510. 07-132.8471. 7923.4162.32218.28%99525

15、. 04%处置固j 产、无j 产和其彳定资 修资 也长1,488. 684,411.2726. 671,561.81103.40.41339.76%-66. 25%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比期资产收回 的现金净额（万元）投资活动现 金流入小计3, 963. 25,411.346, 812. 0610, 184. 972, 126.8162. 7286. 34%-26.76%（万元）购建固定资产、无形资 产和其他长 期资产支付 的现金（万1,507. 0611,981.98490. 782, 1

16、67. 461,904. 621,858. 79-20. 87%-23. 96%元）投资活动现 金流出小计1, 657. 061,981.98-1, 723. 6811,281.921,904. 624, 853. 79-13. 00%-16. 39%（万元）投资活动产 生的现金流 量净额（万2, 306. 143, 429. 378, 535. 75-1,096. 96222. 19-4, 791.08937.91%-32.75%元）吸收投资收 到的现金（万0.040.00.00.020.0100.0-100.00%-100.00%元）子公司吸收 少数股东投 资收到的现0.040.00.00

17、.020.0100.0-100.00%-100.00%金（万元）筹资活动现 金流入小计0.01,540.02, 000. 05, 100. 0115. 71100.0-100.00%-100.00%（万元）分配股利、 利润或偿付 利息支付的 现金（万元）101. 1682. 4396. 82101. 18109. 83161.61-7. 89%22. 73%筹资活动现 金流出小计3, 744. 762, 328. 4710,319.67, 071.53, 405. 542,261.619. 96%60. 83%（万元）筹资活动产 生的现金流 量净额（万-3, 744. 76-788.47-8,

18、319.6-1,971.5-3, 289. 83-2, 161.6113. 83%374. 94%元）现金及现金 等价物净增 加额3, 343. 35-3, 060. 1545. 28-4, 804. 97-222.1516, 006. 191604. 99%-209.26%期初现金及 现金等价物 余额（万元）8, 799. 4311,859. 5311,414. 2516,311.8616, 341.3732, 347. 56-46. 15%-25. 80%期末现金及12, 142. 778, 799. 4311,859. 5311,414. 2516,311.8616, 341. 37-2

19、5. 56%38.00%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比现金等价物 余额（万元）现金流分析：2021年二季度期末现金及现金等价物余额为12142. 77万元，与2020年二季度的 16311.86万元相比，增长-25. 56%；环比2021年一季度的8799. 43万元相比，增长37. 99%。（三）资产负债数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比货币资金 （万元）12, 206. 889, 020. 081

20、2, 905. 5913, 070. 8617, 923. 9818, 203. 93-31. 90%35. 33%应收票据（万元）673.32, 131.482,310. 38995. 821,576. 352, 400. 52-57. 29%-68.41%应收账款（万元）8, 548. 269,314. 198, 561.557,210. 117, 389. 398, 436. 0515. 68%-8.22%预付款项 （万元）1,564. 832, 488. 521,222.614, 574. 414, 085. 223, 056. 01-61. 70%-37.12%其他应收 款（万元）1

21、1,595. 8310, 836. 4310, 553. 4316, 730. 2822, 101.8723, 658. 66-47. 53%7.01%存货（万 元）700. 04747. 411,048. 471,501.511, 440. 471,376. 85-51. 40%-6. 34%一年内到 期的非流 动资产 （万元）975. 412, 155.212, 155.211,457.811, 137.811,852.01-14. 27%-54. 74%其他流动 资产（万 元）1,251.51, 566. 873, 400. 868,147. 963, 552. 166, 188. 4-

22、64. 77%-20. 13%流动资产 合计（万 元）37, 702. 2844, 860. 1443, 323.8153, 688. 7659, 207. 2665, 172. 43-36. 32%-15. 96%长期应收 款（万元）4, 059. 673, 702. 543, 728. 883, 236. 483, 287.612, 966. 3923. 48%9. 65%长期股权 投资（万元）6, 981.036, 981.036, 981.036, 094. 47, 089.46, 094.4-1.53%0. 00%固定资产 （万元）9,441.019, 695. 9416,138.

23、4616, 447. 5617, 933. 5718, 330. 78-47. 36%一2. 63%无形资产 （万元）8, 356. 818, 391. 19, 750. 0310, 560. 2910, 297. 4410,610. 15-18. 85%-0. 41%开发支出565. 83534.3191. 12721.81, 043. 28861. 55-45. 76%5. 90%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比（万元）商誉（万 元）44, 235. 9244, 235. 9244, 235.

24、9281,509. 8381,509. 8381,509. 83-45. 73%0. 00%长期待摊 费用（万 元）7, 893. 198, 204. 29, 045. 68, 422. 148, 474. 289, 179. 75-6. 86%-3. 79%递延所得 税资产 （万元）8,413, 697, 553.416, 538. 135, 474. 984, 938. 452, 193. 4570. 37%11.39%其他非流 动资产 （万元）1,097. 441,030. 07268.76, 737. 581,572. 862, 686. 42-30. 23%6. 54%非流动资 产合

25、计 （万元）123, 026. 29124,419. 92100, 043. 77143, 497. 43139,610. 08138, 864. 56-11.88%-1. 12%资产总计 （万元）160, 728. 58169, 280. 06143, 367. 58197, 186. 19198,817. 34204, 036. 98-19.16%-5. 05%短期借款（万元）8, 500. 08, 507. 847, 107. 847, 925. 07, 825. 010, 425. 08. 63%-0. 09%应付账款 （万元）21,838. 5518, 203. 3220,311.5

26、418, 989.7116, 003. 8212, 803. 2636. 46%19. 97%应付职工 薪酬（万 元）4, 225. 54, 958. 594, 872. 143, 808. 293,910. 064, 176.278. 07%-14. 78%应交税费（万元）819.4475.21678. 43594. 99418. 55139. 6695. 77%72.43%其他应付 款（万元）7, 963. 7412, 142. 613, 178. 54, 866. 486,274.915, 890. 0826. 91%-34. 41%流动负债 合计（万元）98, 192. 73107,

27、339. 5691,797. 2769, 440. 0770, 297. 071,223. 0339. 68%-8.52%非流动负 债合计 （万元）24, 371.4320, 108. 841, 125.0225. 0225.0225.010731.75% r21.20%负债合计（万元）122, 564. 16127, 448.492, 922. 2769, 665. 0770, 522. 071,448. 0373. 80%-3. 83%实收资本（或股 本）（万34, 118.4534, 118. 4534, 118. 4534, 118. 4534, 328.9134, 328.91-0.

28、 61%0. 00%元）资本公积 金（万元）112,527. 07112,527. 07112,527. 07128, 524. 36130, 204. 88130, 244. 81-13. 58%0. 00%库存股（万元）1, 405. 971,405.971,405.971,403.633, 294. 13, 294. 1-57. 32%0. 00%盈余公积 金（万元）2, 964. 432, 964. 432, 964. 432, 964. 432, 964. 432, 964. 430. 00%0. 00%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-30

29、2020-06-302020-03-31同比环比未分配利 润（万元）109, 951.63106, 334.81-97, 731. 19-38, 326. 84-37,411. 15-33, 349. 01193. 90%3. 40%归属于母 公司股东 权益合计（万元）38, 184. 8541,801.4350, 405. 05125, 940. 72126, 856. 92130, 959. 0-69.90%-8. 65%少数股东 权益（万 元）-20. 4330. 2340. 261,580.41,438. 421,629. 95-101.42%167. 58%股东权益 罚（万 元）38

30、, 16冬 4241,831.6650, 445.31127, 521. 12128, 295. 34132, 588. 95-70. 25%-8. 77%负债和股 东权益合计160, 728. 58169, 280. 06143, 367. 58197, 186. 19198,817. 34204, 036. 98-19.16%-5. 05%资产分析：2021年二季度资产总计为160728. 58万元，与2020年二季度的198817. 34万元相 比，增长-19. 16%；环比2021年一季度的169280. 06万元相比，增长-5.05%。负债分析：2021年二季度负债总计为122564

31、. 16万元，与2020年二季度的70522. 0万元相 比，增长73. 8%；环比2021年一季度的127448. 4万元相比，增长3.83%。（四）财务指标数据2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比环比每股收益eps （元）-0. 11-0. 25-1. 74-0. 03-0. 12-0. 360.010. 15扣除非经常损益后-2339.22的净利润（万元）6, 391.538, 730. 7558, 276. 061, 735. 184, 055. 9212, 368. 972335. 62经营活动净

32、收益1 _94. 112875.45（万元）6, 870. 759, 746.2121,980. 891, 772. 356, 964. 8613, 974. 69价值变动净收益（万元）61. 313. 29-193. 1371.79-46.4132. 13107. 6948. 00净资产收益率roe（%）-9. 04-18. 66-67. 37-0. 72-3. 15-8.9-5. 899. 62净资产收益率（扣 除非经常损益）（%）-15. 98-18.94-66. 09-1.37-3. 15-9. 03-12. 832.96总资产净利率 roa（%）-2. 22-5. 54-35. 07

33、-0. 39-2. 12-6. 56-0. 103. 32销售净利率（%）-11.47-39. 77-332.21-2. 58-18. 48-99. 847.0128. 30销售毛利率（%）68. 6854. 1134.6171.0266. 8344. 961.8514. 57营业总成本/营业121.48144.8222.29105.9130. 11200. 71-8. 63-23. 32总收入(%)营业利润/营业总收入()净利润/营业总收入()营业费用/营业总收入()三'管理费用/营业总收入(%)财务费用/营业总收入(%)经营活动净收益/利润总额(%)价值变动净收益/利润总额(%)扣

34、除非经常损益后的净利润/归属于母公司所有者的净利润(%)销售商品提供劳务收到的现金/营业收入()经营活动产生的现金流量净额/营业收入()经营活动产生的现金流量净额/经营活动净收益(%)=j =1营业总收入同比增长率(%)ml1=1营业总收入环比增长率的营业收入同比增长率()营业收入环比增长率()营业利润同比增长率(%)营业利润环比增长率()净利润同比增长率(%)净利润环比增长率(%)1=归属母公司股东的2021-06 302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比-13. 78-44.41-330. 22-2. 94-27. 74-99.2113.96-11.47-39. 77-332.21-2. 58-18. 48-99. 847.0151.9651.9294. 2741.0751.5974. 990. 3726.