日常员工出差报销制度内容完整文档

1、员工出差报销制度第一章总则第一条 为进一步完善和加强公司管理，严格执行财务制度，统一出差费用报销标准， 参照国家相关法规和政策，特制定本制度。第二条本制度适用于总公司及下属各部门、各分公司及分支机构和派出机构。第二章出差规定第三条 员工因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。综合部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。第四条 员工出差必须事前出具 出差报告”，注明出差地点、事由、行程、时段、费用等，由主管部门经理、综合 部经理签字，经主管领导批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交综合部存查， 员工出差完毕后，

2、应及时回公司报到， 并出具 出差总结报告”， 凭员工所在部门签署认可意见，方可凭此报告附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。未出具出差总结报告”的，财务部一律不得给予报账。第五条 员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包干办法，按以下标准报销：1、 普通员工，省内出差为 60元/天；省外出差为80元/天。2、 部门经理级别，在普通员工报销基准上上浮20元/天。3、 前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。3、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等计划单列市。5、出国工作（含香港、澳门）不执行本规定。注：上述标准包括

3、市内交通费、伙食补助费；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按20元补助。第六条 员工出差允许乘坐的交通工具员工级别公司经理级别部门经理级别其他员工飞机/汽车/火车（硬卧及以 下）/轮船（三等舱及以允许的交通工具飞机/汽车/火车（软硬及以 下）/轮船（二等舱及以下）飞机/汽车/火车（硬卧及以 下）/轮船（三等舱及以下）下）备注：不够级别的员工因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，须事前获得总经理批准；乘车4小时以下（不含4小时）的硬卧车票，卧铺部分不予报销。第七条 异地工作但当天能返回单位的，只报销往返车费，市内交通和伙食补助费按20元/天实行包干。使用公司交通工具进行异地工作的，按每天补助10

4、元误餐费执行。第八条 异地工作当日不能返回的，按出差天数计发包干费，不足一天的按一天计算。第九条 因公出差发生的城市交通费、餐饮费票据不作为财务报销凭据。公司按日计发的包干费用节约归己，超支不补。第十条 司机出差发生的差旅费，除按上述标准执行外，每次出差旅程达到100公里以上的，按每公里给予 5分钱的驾驶特别津贴。第十一条 员工出差期间遇有节假日，出差后不予补休。第三章借款及报销制度第十二条允许借款标准一览表出差地点省内北京及沿海地区其他省外业务费不超过一般员工80元/人*天100元/人*天90元/人*天500元部门经理级别100元/人*天120元/人*天100元/人*天3000 元员工因私借

5、款，每次不超过1000元，并从当月工资中扣除。第十三条出差借款程序（一）员工因出差借款，持 出差审批单”在综合部领取并填写 借款单”（二）经部门经理及公司主管副经理审批签字；（三）由综合部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字；（四）在综合部出纳处借款。第十四条 员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明原因者， 不得再借款。第十五条 业务借款包括：招待费、礼品费、备用金以及其他。第十六条 业务借款的借用范围。（一）招待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。（二）礼品费只借用给行政部。（三）备用金借用给销售部销售人员、采购人员及对外联络人员。

6、第十七条业务借款程序（一）在综合部领取并填写"借款单”；（二）经部门经理审批签字；（三）经总经理助理审批签字；（四）综合部经理审核；（五）财务部审核（六）在财务部出纳处借款。第十八条因私借款的程序（一）在综合部领取并填写"借款单”，同时附上书面的借款申请；（二）经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字；（三）经综合部经理审核；（四）在综合部出纳处办理借款。第十九条借款审批人责任（一）公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带 责任。（二）公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和

7、程序办理借款手 续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。第四章费用开支标准及审批第二十条 经营性费用，系指公司购买材料等所发生的费用。第二一条经营性费用开支无标准的，根据实际需要凭单据核准报销。第二二条交通费（一）公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助 理核准方可报销；（二）使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。第二三条出差补贴的计算（一）出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；（二）出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。第二四条 出差期间发生的其他杂费（一）其他杂费包括：存包裹费、电话费、

8、货物运输费等。（二）出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。（三）异地电话费报销中，如购买 IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回行政部。（四）主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。第二五条业务招待费有关规定（一）除主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则 上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。（二）主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工需要开支业务招待费的，应填制业务费用申请单”载明业务招待的对象、联系方式、招待原因等，获得总经理批准后方可借款开支；特殊情况

9、来不及按程序办理的，应在事后第一个工作日内补办。（三）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。 未填制 业务费用申请单”的，综合部不得给予报销。第二六条 公司任何部门的礼品均由综合部统一购买。需派送礼品的情形，由具体派送人申领，经公司总经理批 准。综合部应每月汇总派送礼品数量、金额，报总经理备查。第二七条其他非经营性的各项费用规定：（一）公司电话费、电费、水费等，由综合部外勤凭单据校准报销。（二）核准报销手机费的人员，每月可凭单据按核准额度报销手机费。第二八条费用报销时间的规定（一）借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。（二）备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到综合部办理报销手续。（三）因私借款约定还款日的，应按照还款计划中的时间办理还款手续。（四）报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，综合部向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，综合部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例 逐月扣回。第二九条费用报销程序（一）报销人出具书面报销明细、附派工单或费用开支申请单，连同全部发票粘贴在一起，经部门经理审批 签字；（二）报销人将经部门经理审批后的报销明细交综合部审核；（三）综合部收报销明细后，应认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向