集团公司“施工工程项目付款管理规定”.

1、一建发2006147号关于印发施工工程项目付款管理规定的通知各子公司、各部门、各分支机构、项目工程部（直属）：现将广厦重庆第一建筑（集团）有限公司施工工程项目付款管理规定印发给你们，请遵照执行。二OO六年十月十六日送：（集团）公司领导广厦重庆第一建筑（集团）有限公司施工工程项目付款管理规定第一条为加强工程项目的成本管理、成本控制，根据集团总部及(集团)公司相关规定，结合工程项目实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于广厦重庆第一建筑（集团）有限公司（以下简称“（集团）公司”）本级、各子公司、各分公司所管各工程项目（以下简称“工程项目”）。第三条工程项目应严格执行本规定，如有特殊情况需报（集团

2、）公司总会计师、财务总监、总经理审批后方可在本单位实施。第四条按照（集团）公司目前生产经营实际情况，施工工程项目经济业务办理应遵循以下规定。一、付款条件：指各工程项目在工程开工前或按规定时间内必须完善以下合同及其他有关资料后才能办理工程项目经济业务，否则任何单位、任何部门、任何工程项目都不得办理工程项目的经济业务。具体如下：1、建设工程施工合同：该合同是明确建设方与承建方责、权、利的最重要的法律依据（如有特殊情况暂以开工报告为准）。2、内部承包合同及法律责任书：该合同是明确（集团）公司与（集团）公司各工程项目之间责、权、利最重要的法律依据。3、凡需垫资的工程项目，公司经营部门或项目部应对建设单

3、位的资信情况、支付能力及垫资风险进行评估，并提出可行的筹资方案，报（集团）公司资金计划部和财务部门审定。4、按内部承包合同约定需交纳保证金的必须在规定期限内将所交保证金到位。5、施工图预算：按一建发2006106号文规定执行，该资料是工程项目进行人、材、机及其他费用控制的依据。二、付款依据：指各工程项目在工程开工后需支付工程费用的支付依据。包括：1、施工图预算：工程投标时，经营预算部门必须将工程项目的详细投标报价资料留底。工程中标后，所有工程项目必须编制施工图预算。预算部门在工程中标后45天或90天(一般工程45天内，1000万元以上工程90天内)内将审核并签章后的施工图预算送公司财务部门。2

4、、不及时向公司财务部门成本员、预算部门提供投标报价等相关资料，成本员应停止办理该工程项目的所有对外支付事项，待手续完善后再行办理有关对外支付事项。3、工程项目成本员应根据预算部门审核后的施工图预算及经甲方审定的工程形象进度、验工月报或决算资料对各项成本支出进行控制支付。4、因设计变更等原因确需调整施工图预算的，成本员可按经公司预算部门审核后的变更金额和变更数量相应调整项目成本支出。5、各工程项目在每月28日前根据本月报建设方审计的产值收入并结合项目成本控制计划编制下月资金计划、主要材料明细支付计划，并提交给所管该工程项目的财务部门或成本员，财务部门或成本员必须按公司审批后的资金计划作为下月工程

5、费用的支付依据。6、各工程项目在次月5日前须提供项目上月止累计外欠款明细及依据（合同等），成本员根据成本控制计划、产值完成情况及项目资金状况等综合因素安排支付。逾期不提供的公司将停止办理该项目的有关款项，由此造成的一切后果由项目自行承担。7、各工程项目须在次月初提交上月建设方及监理单位审定的验工月报给所管该工程项目的财务部门或成本员，作为该工程项目向建设方催收工程款、公司确定上月完成产值收入及付款的依据，更好地避免工程项目潜亏因素。8、对预计出现潜亏的工程项目，成本员应及时向公司领导汇报并向项目经理提出书面预警。结合项目工程形象进度及成本控制计划，成本员发现工程项目实际成本支出与项目成本控制计

6、划比较有重大偏离或明显异常的，应及时提请（集团）公司审计检察部对在建工程项目实施专项跟踪审计。在实施专项跟踪审计期间，项目工程所涉及的大宗合同付款事项实行限额支付。三、付款规定1、内部借款A、借款：因实际生产需要，需向（集团）公司申请借款的工程项目须提供相应的抵押或有效保证，由（集团）公司分管资金副总和分管经营副总提出初审意见，报（集团）公司审贷委员会集体讨论通过后报（集团）公司董事长审批。B、内部单位存款透支：上交（集团）公司各类款项等需透支的经分管资金副总、总会计师、财务总监、总经理审批后方可办理，收款后自动平仓，超过30天未平仓的，项目承包人必须办理借款手续转为借款，如项目承包人不按规定

7、办理相关借款手续的，（集团）公司将暂停该项目对外款项的支付。凡因法律诉讼原因造成的内部单位存款透支，从扣划资金之日起7个工作日内不能自动平仓的，项目承包人必须在一周内办理相关借款手续，并提供相应的抵押或有效保证。除上述情况外，不允许工程项目内部单位存款透支。 C、项目内部拆借：按一建发200657号文件项目经理信用等级评定管理办法（试行）执行。除此以外确需内部拆借的项目在该项目工程成本不亏损的情况下，经资金计划部初审后，报分管资金副总、总会计师、财务总监、总经理审批后方可办理。D、借款本息：各工程项目必须本着诚信的原则，按月支付借款资金利息（含透支利息），按期归还借款。对不按时支付借款资金利息

8、的、到期不按时归还借款又不申请办理展期手续的，到期不按时归还借款虽提出展期申请但未被批准的工程项目，（集团）公司资金计划部可采取特转方式强制收回资金利息及借款本金，并按（集团）公司相关规定加收罚息。2、自筹资金：需垫支付款的工程项目，按（集团）公司相关规定执行。3、内部付款：凡与（集团）公司本级、内部分支机构、法人子公司有经济往来的工程项目，必须按合同或约定的期限付款。 不按合同或约定的期限付款并超过履约期3个月且内部单位存款有余额的工程项目，（集团）公司本级、内部分支机构、法人子公司报总会计师、财务总监、总经理联签后，(集团)公司资金计划部有权采取特种方式强制划款。内部分支机构、法人子公司应

9、按合同或约定的期限积极收款，如发生特转事项，（集团）公司依据特转的额度及次数纳入下属单位主要负责人的年终考核。第五条 施工工程项目付款审核流程规定各工程项目在支付工程费用时必须遵循“建设工程施工合同”所定的项目经理(或其授权人)(以下简称“承包人”)；必须遵循“内部承包合同”的承包内容、承包指标；遵循(集团)公司工程项目专业化管理、劳务管理、材料供应、设备租赁等有关规定；遵循“月度资金计划”；遵循承包人“一只笔”签字原则。承包人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。一、人工费：指工程项目的管理后勤人员、在岗的职工工资、成建制的农

10、民工工资的支出。1、管理人员、炊事员、保卫、勤杂等后勤人员的工资及奖金发放：项目劳工员(或生产安全部)根据出勤表及按照(集团)公司规定的工资标准造工资发放表，由承包人签字确认报(集团)公司人力资源部审批，成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章直接发放。2、工人工资发放：项目劳工员根据出勤表及该工程项目所管班组及人员的项目施工员(工长)开出具有工作内容的“计时任务书”或“计件任务书”，经该工程项目经理、技术负责人签字及承包人审核后造工资发放表，工资发放表须经承包人签字确认。成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章交（集团）公司劳务分公司办理相关发放手续。

11、3、农工工资发放：根据工程项目与（集团）公司劳务分公司签订的劳务分包合同的要求，由该工程项目所管农工班组的项目施工员(工长)开出具有明细工作内容的“计件任务书”，经工程项目经理、技术负责人、工长、劳工签字后，报承包人审批。项目劳工员根据审批后的“计件任务书”开出“劳务公司协议工工资审批表”并经承包人签字确认。项目成本员按劳务工资管理有关规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章交（集团）公司劳务分公司办理相关发放手续。4、项目成本员复核的依据为：建设方签字盖章确认的书面验工月报（或工程决算报告）、内部承包合同中有关人工含量的规定及施工图预算。二、工程材料费：指工程项目钢材、木材、水泥

12、、商品混凝土等所有组成工程实体的材料及模板架料租金等费用。1、材料费支付：材料供应应严格执行（集团）公司有关材料供应管理相关规定，并严格按有关规定办理支付。工程项目的采购员根据采购计划将采购的材料送到现场，由现场库房管理员根据供货商的材料送货单清点验收入库并做好材料收、发及帐务登记工作，并将开出的归类材料明细验收单(公司统一格式)交采购员、材料负责人签字。供货商开出正规材料发票(附：材料验收单)经材料负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。2、签订了材料购销合同的材料尾款支付：工程项目在签订材料购销合同时应充分考虑“建设工程施工合同

13、”中有关收取工程款的规定，以减轻项目资金支付压力。在支付财务帐上已挂材料尾款时应充分考虑该材料用于工程后的质量等问题，经项目材料负责人、项目经理、承包人等联签后，成本员进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。3、模板或架料租赁费支付：模板或架料运到现场后，由项目材料部门(或使用班组)派专人与现场库房管理员一道进行清点验收并在验收单上签字。出租商根据“租赁合同”规定开出正规租赁发票(附：验收单及租赁时间清单)，经材料负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员根据合同规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。三、机械费：指小型设备、配件、设备进出场费、塔吊、电焊机等机

14、械租金及费用。1、小型设备、配件采购支付项目采购员(或设备员)根据采购计划将采购的配件送到现场，由现场库房管理员清点验收入库并做好小型设备、配件的收、发及帐务登记工作，并将开出的归类材料明细验收单(公司统一格式)交采购员(或设备员)、设备负责人签字。供货商开出正规发票(附：验收单)经设备负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。2、设备修理费支付：设备修理单位开出正规修理发票(附：修理工时及材料清单)，同时设备负责人要做好保修时间记录，经项目设备负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加

15、盖印章支付。3、设备租赁费支付：设备出租方根据双方签订的“设备租赁合同”规定开出正规设备租赁发票(附：设备租赁时间清单)，经设备负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员根据合同规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。4、设备运费支付：承运单位开出正规运输发票(附上加盖本单位公章的运单)，经项目设备负责人(或材料部门负责人)、项目经理、承包人审核签字后，成本员按规定进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。四、其他直接费支付：指临时设施的搭建、材料及模板架料运费、现场人工转运费、现场工人劳保用品、现场耗用的低耗品等。1、临时设施搭建材料、劳保用品采购、低耗品的采购

16、等付款方式与材料费相同。2、材料、模板、架料等运费付款与设备运费付款方式相同。3、现场人工转运费：项目应根据工作需要规定现场转运人数及费用开支。支付时开出人力转运费发票(附：转运工作明细单)，经材料负责人、项目经理、承包人审核签字后，成本员根据规定复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。五、间接费支付：由项目经办人、项目经理、承包人参照（集团）公司规定的相应费用标准审核签字，其中工程点交费必须控制在内部承包合同约定的范围内,办公费需附盖有发票单位公章的明细清单。成本员根据规定复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。六、分包工程款支付：分包单位根据双方签订的分包合同规定开出正

17、规建筑安装工程发票，经项目施工员(工长)、项目经理、承包人审核签字后，成本员按合同规定复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。分包工程完工支付尾款时，工程项目应考虑实行项目材料负责人、总务、项目经理、承包人等联签制。成本员进行复核并按复核后的金额在内部转帐支票上加盖印章支付。第六条 其它规定一、工程项目材料管理：材料部门对材料入场应严格按材料计划进行现场清点验收。同时库管员应建立材料入场记录；分材料种类建立材料收发帐；定期与成本员核对。二、工程项目定期盘点：项目材料部门应在每月月底对现场未耗用的材料、自购的模板架料进行盘点，并将盘点表交成本员，正确反映项目成本支出。三、项目工程定期清

18、理债务：项目材料部门对现场已清点验收入库的材料做好以供货商为明细的收付台帐(含商品混凝土)，应在每月月底对未付款材料进行清理，并将未付款材料明细交项目成本员，避免项目潜亏。第七条 各工程项目成本员在项目工程费用支付时应严格按照财务制度及(集团)公司有关合同管理、费用报销等规定进行复核，同时应严格按照项目施工图预算或投标报价资料、产值完成情况及资金计划执行。第八条 罚则 1、工程项目未及时提供施工图预算或投标报价资料、经甲方审定的验工月报等有关资料的，公司将暂停办理该工程对外款项支付手续，由此造成的一切后果由该工程项目自行承担。经多次催报未报的，对项目承包人处以15万元的罚款。2、工程项目运用不正当手段套取工程资金的，一经查实，公司将向该工程项目承包人追缴违规套现资金，并按违规套现资金的20%处以该工程项目承包人罚款。情节严重的，公司有权单方面终止与该