公司费用管理制度范本

1、内部管理制度系列公司费用管理制度（标准、完整、实用、可修改）GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号： FS-QG-73898公司费用管理制度Company expense management system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。某公司费用管理制度一、目的确保员工按照规范进行费用报销，简化报销环节，提高工作效率。二、适用范围适用于公司为组织和管理公司正常经营运作所发生的需要付现的费用。各业务部门的商务性支出审批制度，请参见公司下发的采购管理制度。三、责任人公司全体员工。四、总则1、在预算总额的范围

2、内，公司对员工在被授权代表公司执行业务过程中实际发生的、合理和适当的费用予以报销。第2页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE这些政策应该符合已经发布的规章和政策。预算内成本费用项目必须是为工作业务实际发生的费用，任何非工作相关的成本费用均不在报销的范畴内。2、各部门负责人对本部门实际发生的成本费用负责，必须将其控制在部门成本费用预算内，控制的情况将纳入部门负责人的绩效考核指标。五、费用类型1、员工直接报销费用: 市内交通费、差旅费、移动通迅费、交际应酬费、借款。2、归口管理费用:A、人力资源归口 : 工资、保险费、福利费、书报资料费、招聘费、存档费、奖金、内部员工

3、提成、培训费、劳务费、人员管理费。B、行政归口 : 办公用品费、行政类会务费、固定电话费( 网费 ) 、固定资产、 低值易耗品、 工作餐费、 快递费、房租、水电费、物业管理费、维修费、工商费、注册费、租车费、油耗费、保养修理费、路桥停车费、保险养路验车费、员工活动经费。第3页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATEC、财务归口 : 审计费、财务咨询费、财务软件购买及维护费。六、管理原则1、按照各部门经财务部批准的费用预算，对所有费用项目均实行分科目预算控制，各科目预算不得互相挤占挪用。2、具体的费用管理报销制度，规定如下:A、为了符合当地税务机关和审计人员的要求，发生

4、的所有费用都必须提供原始的税务发票和财政收据。税务发票上应当有套印全国统一发票监制章，收据须盖有" ××财政局行政事业性收费收据专用章" 的规范收据。发票和收据的内容必须具备 : 日期、单位名称、 经办人员的签名或者盖章、接受单位名称、 经济业务内容、 数量、单价和金额 ; 从外单位取得的发票和收据，必须盖有填制单位的公章、单位财务章或发票专用章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章 ; 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的发票，必须有验收证明。原始发票不得涂改、 挖补 ; 发现发票有错误的，应当由开出单位重开

5、或者更正，更正处应加盖开出单位的公章、单位财务章或第4页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE发票专用章 ; 发票、收据的复印件和白条一律不得报销。B、对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。 对不真实、 不合法的原始凭证，不予受理 ;对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留， 并查明原因， 追究当事人的责任; 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。C、所有的原始发票必须用A4 纸分类粘贴整齐，并在发票的背面加注说明。比如，出租车发票应该标明起点/ 终点，乘车目的等等。D、各种付款单据必须在电脑

6、上填制，并用A4 纸打印后签字审批，财务部有权拒绝手工填写的单据。付款单据除签字栏为手写外， 其他信息必须以电脑填写打印为准。( 从节约的角度出发，所有报销单据的打印和粘贴原始发票的A4 纸必须采用已使用过一次的背面为空白页的A4 纸打印或粘贴，请注意不要采用带有公司机密信息的纸张。)E、财务部严格按照公司的有关规定在整体费用预算控制范围内进行审核把关，如不符合公司规定，可直接否决。七、报销及借款审批权限及流程第5页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE报销及借款审批权限及流程见审批权限表。八、各类费用报销表格及填写规范1、员工登陆公司内网，可以获得各类费用报销表格

7、。2、空白表格或者表格样本A、员工日常费用报销单填写时请注意费用分类和限额，并注明员工所属部门及分机号，以便财务部有疑问时及时与您联系。B、员工交际应酬费用及礼品费用报销单和员工交际应酬费用及礼品费用申请明细表对于员工发生的交际应酬费用和礼品费用需单独填写报销单并附上明细表。对于实际应酬费用和礼品费用限额和标准，请参见业务应酬费管理办法。C、员工借款申请单填写时请详细注明借款用途，如有项目和业务线名称请注明。公司严格控制现金借款，请尽量使用银行卡。D、员工出差申请表员工出差申请表应在出差之前呈交，在签字审批后复印第6页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE三份 :

8、一份给财务部记账凭据; 一份给行政部用于机票/ 火车票、酒店的预订和考勤记录; 一份供个人留存附在员工费用报销单后。E、员工出差费用报销单在每次出差之后的下一个报销日，员工须填写员工出差费用报销单并按公司费用审批权限表进行审批后将其交给财务部。F、付款申请单及费用报销单( 非员工日常费用) 填写付款申请单及费用报销单( 非员工日常费用) 时，请附上原始税务发票。对于付款方式，请尽量选择使用支票和电汇方式，避免使用现金方式。针对不同付款的类型和金额，公司有明确的规定，请遵守公司费用审批权限表中的相应规定。G、授权表当员工遇出差，休年假以及其他情况时，请按公司规定填写授权表，以便公司业务的正常开展

9、。九、日常费用每月报销时间1、员工报销日常费用以每月报销一次为限，各部门每月第7页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE按财务部规定的日期到财务部申请日常费用的报销2、报销的范围为上月报销日至本月报销日期间发生的日常费用。每月报销日至当月月底(30 日或 31 日) 发生的费用，在下个报销日予以报销。如遇节假日，每月报销时间自动顺延。3、报销的相关发票三个月内有效( 除十二月份当月有效) ，过期不予受理。十、审核责任及授权1、审核责任在成本费用报销的过程中，各级审核人应根据已发布的审批权限表切实履行审核责任，包括审核各种成本费用项目的真实性、完整性、准确性以及是否符

10、合公司已发布的各项规章制度。审核人对于其审批的项目、单据承担连带责任。2、审核责任的授权A、当审核人因各种原因( 出差、生病等 ) 无法履行审核责任时，审核人应提前将审核权限授予其他合适人员。B、授权时，审核人须填写、打印和签署授权表( 附第8页 /共 10页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE录七 ) 以明确审核责任的暂时转移。C、审核人须将签署后的授权表 提交人力资源部和财务部存档。遇紧急情况，审核人可以以电子邮件或手机短信的形式确认授权。 被授权人在授权期间承担审核责任。十一、附则1、对于适应公司发展而发生的本制度未规定的特殊事项，应由相关部门研讨通过后报CEO批准后采用特殊的处理流程，在今后费用制度的修订过程中补充完善。2、本制度的解释权在财务部。3、本制度自下发之日起生效执行，试行三个月。 原发布的公司费用管理制度自本办法颁布之日起作废。十二、支持性文件附件一 : 职能部门费用管理办法实施细则附件二 : 通讯费管理办法实施细则附件三 : 业务交通费管理办法实施细则附件四 : 业务招待费管理办法实施细则附件五 : 差旅费管理办法实施细则附件六 : 借款管理办法实施细则第9页 /共 10页GL实用范本 |