茶饮料项目汇报申请（参考模板）

1、泓域咨询 /茶饮料项目汇报申请茶饮料项目汇报申请报告说明茶饮料是指用水浸泡茶叶，经抽提、过滤、澄清等工艺制成的茶汤或在茶汤中加入水、糖液、酸味剂、食用香精、果汁或植(谷)物抽提液等调制加工而成的制品。茶饮料具有茶叶的独特风味，含有天然茶多酚、咖啡碱等茶叶有效成分，兼有营养、保健功效，是清凉解渴的多功能饮料。近几年在健康养生知识普及下，我国居民对于茶饮料需求有所提升，预计在2024年我国茶饮料市场规模将达到1750亿元。根据谨慎财务估算，项目总投资19412.84万元，其中：建设投资14269.49万元，占项目总投资的73.51%；建设期利息204.13万元，占项目总投资的1.05%；流动资金4

2、939.22万元，占项目总投资的25.44%。项目正常运营每年营业收入42300.00万元，综合总成本费用36540.94万元，净利润4186.15万元，财务内部收益率13.81%，财务净现值-146.21万元，全部投资回收期6.66年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。目录一、 项目背景分析4二、 市场分析4三、 项目名称及建设性质5四、 项目承办单位6五、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6六、 项目工程设

3、计总体要求8七、 建设规模及主要建设内容9八、 机会分析（o）10九、 公司经营宗旨10十、 项目实施保障措施11十一、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表12十二、 预期效果评价12十三、 员工技能培训13十四、 设备选型方案14主要设备购置一览表14十五、 建设投资估算15建设投资估算表16十六、 建设期利息16建设期利息估算表17十七、 流动资金18流动资金估算表18十八、 项目总投资19总投资及构成一览表19十九、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20二十、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25二

4、十一、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十二、 财务生存能力分析28二十三、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十四、 经济评价结论30二十五、 项目风险分析31二十六、 总结33一、 项目背景分析茶饮料是指用水浸泡茶叶，经抽提、过滤、澄清等工艺制成的茶汤或在茶汤中加入水、糖液、酸味剂、食用香精、果汁或植(谷)物抽提液等调制加工而成的制品。茶饮料具有茶叶的独特风味，含有天然茶多酚、咖啡碱等茶叶有效成分，兼有营养、保健功效，是清凉解渴的多功能饮料。近几年在健康养生知识普及下，我国居民对于茶饮料需求有所提升，预计在2024年我国茶饮料市场规模将达到1750亿元。二、 市场分析茶饮

5、料是指用水浸泡茶叶，经抽提、过滤、澄清等工艺制成的茶汤或在茶汤中加入水、糖液、酸味剂、食用香精、果汁或植(谷)物抽提液等调制加工而成的制品。茶饮料具有茶叶的独特风味，含有天然茶多酚、咖啡碱等茶叶有效成分，兼有营养、保健功效，是清凉解渴的多功能饮料。近几年在健康养生知识普及下，我国居民对于茶饮料需求有所提升，预计在2024年我国茶饮料市场规模将达到1750亿元。茶饮料已成为第三大饮料品类，市场规模占据饮料整体规模的近23%左右。在全球中，亚太地区是世界最大的茶饮料消费地区，占据全球茶饮料市场比重的70%以上。而在亚太地区中，中国是世界上最大的茶饮料生产国和消费国，随着中国茶饮料市场需求的不断增长

6、，预计至2021年全球茶饮料市场规模将达到450亿美元。在我国茶饮料市场中，康师傅、统一占据重要地位，其中康师傅品牌力指数较高。虽然由以上品牌长期占据我国茶饮料市场，但在消费升级趋势下，我国茶饮料行业正朝着高端化、健康化、年轻化的方向发展，给新品牌发展机遇，茶，农夫山泉等品牌凭借创新打入市场。因此，近几年在茶饮料市场中，大品牌对市场的掌控力呈现下滑趋势，在2019年行业cr2下滑到62%。我国茶饮料消费群体为30岁以下消费者，主要为80.90.00一代年轻人，其对于创新产品接受度高，能否抓住年轻人市场、推出吸引年轻人眼球的产品成为国内众多茶饮料企业能否实现突围的关键因素。为了适应消费者健康需求

7、，目前奶茶产业引进茶元素，创新加入奶盖、水果，口味丰富，符合大众口感的新式茶饮，这给传统茶饮料市场带来了冲击。茶饮料作为一种健康的饮品，前几年需求较高，近几年在奶茶产业快速发展下，茶饮料增速放缓。由于茶饮料需求主要来源于年轻一代，其对于产品创新要求较高，因此虽然目前在茶饮料市场中大品牌垄断力较强，但若新进入企业拥有较强的创新能力，仍旧能够在市场中获取较大发展空间。总体来看，未来茶饮料行业势必向创新、多元化方向发展。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称茶饮料项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx投资管理公司（二）项目联系人江xx五、 项目定位及建

8、设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30000.00约45.00亩1.1总建筑面积42214.671.2基底面积17100.001.3投资强度万元/亩303.212总投资万元19412.842.1建设投资万元14269.492.1.1工程费用万元12198.102.1.2其他费用万元1690.062.1.3预备费万元38

9、1.332.2建设期利息万元204.132.3流动资金万元4939.223资金筹措万元19412.843.1自筹资金万元11081.193.2银行贷款万元8331.654营业收入万元42300.00正常运营年份5总成本费用万元36540.94""6利润总额万元5581.53""7净利润万元4186.15""8所得税万元1395.38""9增值税万元1479.47""10税金及附加万元177.53""11纳税总额万元3052.38""12工业增加值万元108

10、81.49""13盈亏平衡点万元21003.02产值14回收期年6.6615内部收益率13.81%所得税后16财务净现值万元-146.21所得税后六、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性

11、，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积30000.00（折合约45.00亩）

12、，预计场区规划总建筑面积42214.67。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx茶饮料，预计年营业收入42300.00万元。八、 机会分析（o）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出

13、，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。九、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济

14、回报。十、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目

15、建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十一、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量548.08万kwh，折合673.59tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量12348.00/a，折合1.06tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，

16、本期工程项目年综合总耗能量674.65tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229548.08673.59当量值2水m³kgce/m³0.085712348.001.06工质合计tce674.65十二、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创

17、造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十三、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的

18、特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十四、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计114台（套），设备购置费6154.35万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备804308.0

19、52辅助生成设备9492.353研发设备10553.894检测设备7369.263环保设备6307.723其它设备2123.09合计1146154.35十五、 建设投资估算本期项目建设投资14269.49万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12198.10万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5735.50万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手

20、册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6154.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为308.25万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1690.06万元。（三）预备费本期项目预备费为381.33万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5735.506154.35308.2512198.101.1建筑工程费5735.505735.501.2设备购置费6154.356154.351.3安装工程费308.25308.252其他费用1690.061690.062.

21、1土地出让金829.33829.333预备费381.33381.333.1基本预备费169.84169.843.2涨价预备费211.49211.494投资合计14269.49十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8331.65万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息204.13万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息204.13204.130.001.1.1期初借款余额8331.651.1.2当期借款8331.658331.650.001.1.3当期应计利息204.13204.130.001.1.4期末借款余额833

22、1.658331.651.2其他融资费用1.3小计204.13204.130.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计204.13204.130.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目

23、流动资金为4939.22万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产17393.4820069.4022745.3226759.201.1应收账款7827.079031.2310235.3912041.641.2存货6087.727024.297960.869365.721.2.1原辅材料1826.322107.292388.262809.721.2.2燃料动力91.32105.37119.42140.491.2.3在产品2800.353231.173662.004308.231.2.4产成品1369.741580.471791.202107.291.3现金1

24、391.481605.551819.632140.741.4预付账款2087.222408.322729.433211.102流动负债14182.9916364.9918546.9821819.982.1应付账款5105.875891.396676.917855.192.2预收账款9077.1110473.5911870.0713964.793流动资金3210.493704.414198.344939.224流动资金增加3210.49493.92493.92740.885铺底流动资金5218.046020.826823.608027.76十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息

25、和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19412.84万元，其中：建设投资14269.49万元，占项目总投资的73.51%；建设期利息204.13万元，占项目总投资的1.05%；流动资金4939.22万元，占项目总投资的25.44%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19412.84100.00%1.1建设投资14269.4973.51%1.1.1工程费用12198.1062.84%1.1.1.1建筑工程费5735.5029.54%1.1.1.2设备购置费6154.3531.70%1.1.1.3安装工程费308.251.59%1.1.2工程建设其他费用1690.06

26、8.71%1.1.2.1土地出让金829.334.27%1.1.2.2其他前期费用860.734.43%1.2.3预备费381.331.96%1.2.3.1基本预备费169.840.87%1.2.3.2涨价预备费211.491.09%1.2建设期利息204.131.05%1.3流动资金4939.2225.44%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资19412.84万元，其中申请银行长期贷款8331.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19412.84100.00%1.1建设投资14269.4973.51%1.2建设期利息20

27、4.131.05%1.3流动资金4939.2225.44%2资金筹措19412.84100.00%2.1项目资本金11081.1957.08%2.1.1用于建设投资5937.8430.59%2.1.2用于建设期利息204.131.05%2.1.3用于流动资金4939.2225.44%2.2债务资金8331.6542.92%2.2.1用于建设投资8331.6542.92%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入42300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金

28、及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27495.0031725.0035955.0042300.002增值税867.061042.041217.011479.472.1销项税3574.354124.254674.155499.002.2进项税2707.293082.213457.144019.533税金及附加104.04125.04146.04177.533.1城建税60.6972.9485.19103.563.2教育费附加26.0131.2636.5144.383.3地方教育附加17.3420.8424.3429.59（二）达产年增值税估算根据中华人

29、民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1479.47万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用36540.94万元，其中：可变成本30861.37万元，固定成本5679.57万元。

30、达产年项目经营成本35365.67万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费18746.3721630.4324514.4828840.572工资及福利费2020.802020.802020.802020.803修理费446.89446.89446.89446.894其他费用4057.414057.414057.414057.414.1其他制造费用346.81346.81346.81346.814.2其他管理费用277.20277.20277.20277.204.3其他营业费用3433.403433.40

31、3433.403433.405经营成本25271.4728155.5331039.5835365.676折旧费750.43750.43750.43750.437摊销费16.5916.5916.5916.598利息支出408.25408.25408.25408.259总成本费用26446.7429330.8032214.8536540.949.1其中：固定成本5679.575679.575679.575679.579.2可变成本20767.1723651.2326535.2830861.37（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期

32、项目达产年应纳税金及附加177.53万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5581.53（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5581.53×25.00%=1395.38（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5581.53万元，缴纳企业所得税1395.38万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5581.53-1395.38=4186.15

33、（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入27495.0031725.0035955.0042300.002税金及附加104.04125.04146.04177.533总成本费用26446.7429330.8032214.8536540.944利润总额944.222269.163594.115581.535应纳所得税额944.222269.163594.115581.536所得税236.06567.29898.531395.387净利润708.161701.872695.584186.158期初未分配利润0.00637.342105.294320.79

34、9可供分配的利润708.162339.214800.878506.9410法定盈余公积金70.82233.92480.09850.6911可供分配的利润637.342105.294320.797656.2412未分配利润637.342105.294320.797656.2413息税前利润1588.533244.704900.897385.16二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=13.81%。本期项目投资财务内部收益率13.81%

35、，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=-146.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-146.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值

36、/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.66年。本期项目全部投资回收期6.66年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0027495.0031725.0035955.0042300.001.1营业收入0.0027495.0031725.0035955.0042300.002现金流出14269.4928586.0028774.5034890.0336778.012.1建设投资14269.490.00

37、2.2流动资金3210.49493.933704.411234.812.3经营成本25271.4728155.5331039.5835365.672.4税金及附加104.04125.04146.04177.533所得税前净现金流量-14269.49-1091.002950.501064.975521.994累计所得税前净现金流量-14269.49-15360.49-12409.99-11345.02-5823.035调整所得税397.13811.171225.221846.296所得税后净现金流量-14269.49-1327.062383.21166.444126.617累计所得税后净现金流量

38、-14269.49-15596.55-13213.34-13046.90-8920.29计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.84%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.81%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：4766.37万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-146.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.86年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.66年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金

39、流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（icr）为18.09。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说

40、明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（dscr）为16.55。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8331.658331.658331.658331.651.2当期还本付息204.13408.25408.25408.25408.251.2.1还本1.2.2付息204.13408.25408.25408.25408.251.3期末借款余额8331.658331.658331.658331.658331.652利息备付率18.093偿债备付率16.55二十四、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业