2015年度部门整体支出绩效评价报告

1、2016年度部门整体支出绩效评价报告 报告单位：湖北省林业厅评价机构：湖北振宇会计师事务有限公司评价时间：2017年4月15日-6月15日目 录摘要：- 1 -评价结论和绩效分析- 2 -经验教训和建议- 3 -绩效评价报告正文- 5 -项目基本情况- 5 -开展整体绩效评价工作的背景- 5 -评价委托关系- 5 -一、部门基本情况- 6 -1.1部门概况- 6 -1.1.1部门主要职能- 7 -1.1.2部门年度主要工作任务- 9 -1.1.3部门整体支出情况- 10 -1.1.4部门经费来源和使用情况- 12 -1.2 部门绩效目标- 18 -1.2.1部门长期目标- 18 -1.2.2.

2、部门年度绩效目标- 19 -二、绩效评价工作情况- 20 -2.1 绩效评价目的和原则- 20 -2.1.1绩效评价目的- 20 -2.1.2绩效评价的原则- 20 -2.2 绩效评价设计过程- 21 -2.3 绩效评价框架- 21 -2.3.1 绩效评价指标与赋权- 21 -2.3.2 绩效评价标准- 22 -2.4 证据收集方法- 23 -2.4.1 案卷研究- 23 -2.4.2 实地调研与自评汇报- 24 -2.4.3 座谈会- 24 -2.5 绩效评价实施过程- 24 -2.5.1 接受委托阶段- 25 -2.5.2 绩效评价核实阶段- 25 -2.5.3 绩效评价汇总阶段- 25

3、-2.5.3.1绩效评价数据分析阶段- 25 -2.5.4 提交报告阶段- 26 -2.6 绩效评价的局限- 26 -三、项目绩效分析及评价结论- 26 -3.1 投入- 26 -3.1.1 绩效目标合理性- 26 -3.1.2 绩效指标明确性- 27 -3.1.3 财政供给人员控制率- 27 -3.1.4“三公经费”变动率- 28 -3.1.5 重点支出安排率- 28 -3.2 过程- 28 -3.2.1 预算完成率- 28 -3.2.2 预算调整率- 28 -3.2.3 支付进度率- 29 -3.2.3 预算编制准确性- 30 -3.2.4 “三公经费”控制率- 30 -3.2.5 资金使

4、用合规性- 31 -3.2.6 资产管理规范性- 31 -3.3 产出- 31 -3.4 效果- 33 -3.5 绩效目标完成情况分析- 35 -3.6 评价结论- 35 -3.6.1 评分结果- 35 -四、主要经验及做法、存在的问题和建议- 36 -（一）、主要经验及做法- 36 -（二）、存在的问题- 37 -（三）、有关建议- 37 -五、说明事项- 38 -六、附件- 38 -摘要：2011年4月2日，财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）明确“部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。有条件的地方可以对部门整体支出进行绩效

5、评价”。2014年9月26日，国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）要求“健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排的重要依据”。为贯彻落实国务院决定，进一步深化、拓展省直部门绩效评价工作，省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178号）决定，2017年在省林业厅等省直41个一级预算单位开展部门整体支出绩效评价试点。根据省财政厅绩效管理工作的统一部署，省林业厅开展了2016年

6、度财政支出整体绩效评价工作。湖北振宇会计师事务有限公司作为省林业厅通过政府采购选取的第三方机构，受托成立绩效评价团队，制定绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分析，并独立撰写绩效评价报告。纳入省林业厅2016年度财政支出整体绩效评价工作的单位共20家，其中10家为独立预算单位、10家为非独立预算单位。绩效评价工作于2017年4月15日开始，6月15日结束。湖北振宇会事务有限公司在各预算单位自查、自评，填报各部门整体支出绩效评价评分表的基础上，按预算单位职能侧重点的不同，采用分层抽样选取了厅本级、湖北省生态工程职业技术学院、湖北省林业科学研究院、湖北省林业调查规划院、湖北省林业林木种苗管理

7、总站、湖北省森林病虫害防治检疫总站等6家独立预算单位开展绩效评价现场核实工作，抽样比30%。 评价结论和绩效分析本次省林业厅整体支出绩效评价结果综合得分93.30分，级别为“优”。评价结果类型为“a+”（详见下表）。 省林业厅部门整体支出评分结果表评价指标权重评级分值本项目得分绩效评价投入15%15.0014.80合理可行过程25%25.0018.00管理有效产出40%40.0039.50履职高效效果20%20.0020.00效果满意综合绩效100%100.0093.30优秀 省林业厅部门整体支出紧扣湖北省林业十三五规划纲要和部门职能定位，与目前政策高度契合。财务管理制度健全，资产管理有序，项

8、目立项规范、资金到位及时、使用合规、事中监控有效，完成了预定的绩效目标。一年来，在省委、省政府的正确领导下，省林业厅在全省经济发展大局中，进一步优化全省生态空间格局和林业生产力布局，森林质量、生态服务功能、生态承载能力进一步提高，林业产业转型升级，绿色生态产品供给能力持续增强，林业治理体系逐步完善，林业治理能力大幅提升，为“五个湖北”建设作出了林业的贡献。经验教训和建议一、 存在的问题1、预算执行率偏低。本年预算完成率90.15%，反映预算执行均衡性的支出进度率指标前半年、前三季度分别偏离考核目标9.76%、20.93%，个别项目预算编制依据不够充分，前期缺乏充分论证，连续性项目较多采用增量预

9、算编制。2、部分绩效指标值为静态数据，部门整体绩效未充分显现。反映产出指标的林地保有量、森林蓄积量、湿地保护面积、自然保护区面积、森林覆盖率等5个指标，此次绩效评价指标值基于数据来源的可靠性、可操作性，采用全国第九次资源清查（湖北省森林资源连续清查第七次复查）成果，未考虑近年来相关数据的增量变化。3、生态效益量化指标不够,未完整反映部门整体生态效益。此次绩效评价，基于经验数据的取得及成本效应原则，在生态效益方面仅设置蓄水效益、保土效益等2个可量化的三级指标来评价部门整体生态效益，未完整反映森林在生态环境中的重要作用，不能满足人民群众对生态文明建设日益增长的信息需要。 二、 有关建议1、 加快预

10、算执行进度，强化预算刚性约束力。对下达的预算，厅本级及厅直二级预算单位应按预算支出的进度要求及时进行政府采购、办理款项拨付，合理保证预算执行的均衡性。对项目支出应进一步加强事中监管、及时纠正“偏差”，定期做好支出预算的财务分析工作。2、适时调整绩效目标指标值。省林业厅应在全国第九次资源清查（湖北省森林资源连续清查第七次复查）成果的基础上，充分考虑近年来湖北林业的发展成果，借助专家力量，对林地保有量、森林蓄积量、湿地保护面积、自然保护区面积、森林覆盖率等5个反映“产出”效果的指标值进行适度修正，合理估计增长量（率），从动态的角度评价部门整体支出绩效。3、进一步充实可量化的绩效指标。针对此次绩效评

11、价生态效益指标中数量化指标不够，不能满足人民群众对生态文明建设日益增长的信息需要，省林业厅可考虑在现行指标体系的基础上增设森林净化空气、改善气候、固碳释氧、物种保护等可用行业经验数据量化的绩效指标。4、加强部门整体支出绩效管理。省林业厅应以此次部门整体支出绩效评价试点为契机，将部门整体绩效评价工作深入到厅本级及厅直二级预算单位，对每个部门以及项目分别制定相应的绩效指标，并适时开展厅直二级预算单位部门整体支出绩效评价。绩效评价报告正文 项目基本情况 开展整体绩效评价工作的背景 2011年4月2日，财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）明确“部门预算支出绩效评价包括基村支出绩效

12、评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。有条件的地方可以对部门整体支出进行绩效评价”。2014年9月26日，国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）要求“健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排的重要依据”。 为贯彻落实国务院决定，进一步深化、拓展省直部门绩效评价工作，省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178号）决定，2017年在省林业厅等省直41个一级预算单位开展

13、部门整体支出绩效评价试点。根据省财政厅绩效管理工作的统一部署，省林业厅开展了2016年度财政支出整体绩效评价工作。评价委托关系 为了保证绩效评价的独立性、公正性、全面性，省林业厅通过政府采购选取中介机构承担部门整体支出绩效评价工作。本次评价的组织模式是“省林业厅领导下的第三方评价”。省林业厅成立了绩效管理工作领导小组，全面领导绩效评价工作，包括对评价质量的控制，对评价过程中重大事宜的决策等。领导小组办公室具体负责提供评价所需资料，协助第三方开展评价工作等。在领导小组的授权下，湖北振宇会计师事务有限公司作为第三方，受托成立绩效评价团队，制定绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分析，并独立撰

14、写绩效评价报告。一、部门基本情况 1.1部门概况2016年省林业厅部门预算编制单位共20个，其中湖北省林业厅机关等10个二级单位为独立预算单位，向省林业厅上报部门预算编制，湖北省森林公安局等10个非独立预算单位预算归并在厅机关本级预算内（详见下表）。 表1 湖北省林业厅2016年部门预算编制单位序号单位名称单位编码/预算编制情况1湖北省林业厅机关3080012湖北省生态职业技术学院3080023湖北省林业科学研究院3080034湖北省林业科技推广中心3080045湖北省林业调查规划院3080056湖北省林业种苗管理总站3080067湖北省太子山林场管理局3080078湖北省野生动物救护中心30

15、80099湖北省野生动植物保护总站30801110湖北省森林病虫害防治检疫总站30801211湖北省森林公安局纳入厅机关预算12湖北省林业厅林业基金管理站纳入厅机关预算13湖北省林业厅天然保护工程管理中心纳入厅机关预算14湖北省林业厅外资造林项目办公室纳入厅机关预算15湖北省森林防火指挥部办公室纳入厅机关预算16湖北省林业厅机关后勤服务中心纳入厅机关预算17省航空护林站纳入厅机关预算18省林业信息中心纳入厅机关预算19省国有林场工作站纳入厅机关预算20花木盆景杂志社纳入厅机关预算 厅本级内设10个处室委。即办公室、人事处、发展规划与资金管理处、造林绿化管理处（省绿化委员会办公室）、森林资源管理

16、处（农村林业改革发展处）、野生动植物保护与自然保护区管理处、科技教育处、林业产业处、对外合作处、机关党委。 1.1.1部门主要职能 贯彻执行中央和省有关森林生态环境建设、森林资源和湿地保护以及国土绿化的方针、政策、法律、法规；组织起草地方性林业法规和行政规章，并实施监督。 研究和拟定全省林业发展战略、中长期发展规划并组织实施；管理升级林业基金；监督全省林业资金的管理和使用。 组织指导全省植树造林、封山育林和国土绿化工作；组织实施全省退耕还林和天然林保护工程；组织、指导植树种草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作；组织、协调防治荒漠化有关国际公约的履约工作；指导全省国有林场、国有苗圃、森林公园

17、、集体林场、林业工作站及基层林业机构的建设和管理。组织、指导全省森林资源（含经济林、薪炭林及其他特殊用途林）的管理；组织全省森林资源调查、动态检测和统计，审核并监督森林资源的使用；组织编制森林采伐限额，经省政府批准后监督执行；监督林木、竹林的凭证采伐与运输；组织、指导林地林权管理并对依法应由国家和省批准的林业征用、占用进行初审、指导国有林场（苗圃）、森林公园和基层林业工作机构的建设和管理。组织、指导全省陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；拟定及调整省重点保护的野生动物、植物名录，报省政府批准后发布；在国家和省自然保护的区划、规划原则的指导下，指导森林和陆生野生动植物类型自然保护区的建设和管

18、理；组织、协调全省湿地保护和有关国际公约的履约工作；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动物、珍稀物种、珍稀野生动植物及其产品出口审核、申报工作；组织协调有关国际公约的履约工作。组织协调、指导全省森林防火工作，发布森林火灾信息；指导武装森林警察部队和专业森林扑火队伍的防扑火工作；指导管理全省森林公安工作；指导、协调、监督、查处破坏森林资源的国家重点保护野生动植物资源的大案、要案；组织、指导全省森林病虫鼠害的防治、检疫和检测工作，组织开展出入我省森林植物种子、木竹及其制品的检疫，指导全省林业有害生物检验鉴定和疫情测报。研究提出全省林业产业经营的方针政策、实施规划；研究提出全省林业发展的经理调节意见

19、；指导全省林业产业结构调整；负责对全省各种经济成分的林业生产企业实现宏观管理和指导；规范全省林业生产企业行为；组织指导全省林产品质量监督、检验工作；监督国有林业资产；审批重点林业建设项目；指导管理全省林业基本建设。指导全省各类商品林（包括用材林、经济林、薪炭林、药用林、竹林、特种用途林）和风景林、花卉、苗木的培育；指导全省森林旅游工作。组织指导全省林业科技、教育和对外合作，积极争取林业和森林建设外援外资项目并负责组织实施；指导全省林业队伍建设；制定林业科技发展规划，组织重大科研项目攻关和科技成果的推广应用；统筹规划全省林业专业人才培训。承办上级交办的其他事项。1.1.2部门年度主要工作任务20

20、16年总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，围绕三年绿色全覆盖目标，加快推进绿满荆楚行动，力争完成人工造林300万亩，义务植树1.2亿株；实现林业总产值2500亿元；创建2个省级森林城市，争创1个国家森林城市。一是加快推进绿满荆楚行动。按照五中全会的要求，大规模开展造林绿化。坚持以政府为主导，以市场为主体，进一步创新造林机制，调动全社会造林绿化的积极性，持续推进荒山造林工程、乡村绿化美化工程、生态景观林带工程、森林城镇创建工程、绿色产业富民工程、森林碳汇工程、退耕还林工程等七大工程，持续开展森林城市、林业生态示范县、绿色示范乡村创建，力争到2016年底完成绿满荆楚行动

21、总任务的80%以上。二是加强林业资源管护。严格林业生态红线管理，推进红线落地。严格林地用途管制、限额管理，林木的凭证采伐，严管公益林和天然林。依法加强湿地和野生动植物保护，加快推进各级自然保护区、湿地公园、森林公园生态保护与修复，探索推进林业生态补偿制度，新建一批国家湿地公园、省级湿地公园和国家级自然保护区。全面加强国家、省、市、县四级“四类站”建设，强化森林火灾、病虫害和野生动物疫源疫病监测和预防预控。三是深化林业各项改革。按照审定的湖北省国有林场改革实施方案，全面推进国有林场改革，确保按时完成改革任务。进一步完善集体林权制度改革，抓好襄阳市、恩施市集体林业改革综合试验示范区创建工作，巩固扩

22、大林业三权分置改革试点。进一步规范林地流转行为，完善林权流转管理和服务制度。四是加速产业提档升级。以推进绿满荆楚行动为契机，进一步加快油茶、核桃、板栗、商品林等产业基地建设步伐，壮大产业规模。以结构调整为引领，加快龙头企业技术革新和转型升级，走质量型、效益型、低碳型和品牌化、集约化发展之路。以创新、开放为动力，进一步创新“银林”合作机制，扩大林业产业对外开放，拓展林业产业发展的空间和水平。五是大力营造生态文明氛围。高标准举办第三届湖北生态文化论坛，广泛开展以保护生态、关注森林与湿地、节约资源为主题的生态文明宣传教育活动；以开展森林城市创建为载体，推行健康文明的生活方式，倡导低碳生活，引领绿色消

23、费。六是抓好“十三五”规划项目启动。认真研究国家和省新一轮投资方向和政策走向，围绕天然林保护、新一轮退耕还林、生态公益林补偿、长江经济带湿地保护等重点投资领域，抓好项目策划，全方位启动一批重点项目，更好地推动林业改革发展。1.1.3部门整体支出情况1.1.3.1部门整体支出构成。省林业厅部门整体支出由基本支出、项目支出、经营支出（公益二类事业单位经营支出）三部分构成。其中：基本支出主要包括厅本级及厅直二级预算单位在职及离退休人员工资福利支出、公费医疗补助支出、日常公用经费支出等。项目支出主要包括厅本级及厅直二级预算单位共26个部门预算项目支出（详见下表）。表2 2016年厅机关及二级预算单位项

24、目明细表序号单位名称项目名称1湖北省林业厅机关林业行业管理经费项目森林资源管护工作经费项目林业科教产业工作经费后勤与保障工作经费项目武警驻鄂森林部队专项经费项目森林航空消防飞行及地面保障费项目古树名木保护专项林业外资项目配套项目林业两金减免补偿经费项目2湖北省生态职业技术学院2016年高等职业教育工作经费项目3湖北省林业科学研究院全省应用型林业技术研究与示范项目九峰试验林场苗圃土壤改良4湖北省林业科技推广中心红花油茶新品种推广示范项目5湖北省林业调查规划院森林资源一体化检测工作经费湖北省林业调查规划院调查规划专项工作项目6湖北省林业种苗管理总站种苗管理工作经费湖北省林业厅林木种苗管理总站油茶管

25、理工作经费湖北省林业厅林木种苗管理总站办公楼及设施维修改造项目湖北省林业厅林木种苗管理总站湖北省林木种苗生产与科研基础设施与湖北国家森林防火物资储备库建设项目7湖北省太子山林场管理局太子山国家森林公园林相改造项目8湖北省野生动物救护中心野生动物疫源疫病检测防控与救护项目9湖北省野生动植物保护总站野生动植物与自然保护区管护工作经费项目湖北省野生动植物保护总站第二次全国重点保护野生植物资源调查省级工作经费项目湖北省野生动植物保护总站第二次全国重点保护陆生动物资源调查省级工作经费项目湖北省野生动植物保护总站“加强湖北省湿地保护体系，保护生物多样性”项目管理配套经费项目10湖北省森林病虫害防治检疫总站

26、2016年林业有害生物防治工作经费项目湖北省森林病虫害防治检疫总站2016年林业有害生物应急防治补助资金项目 1.1.3.2部门整体支出执行情况。省林业厅部门年度预算实际支出70,197.74万元，与批复预算支出比，执行率为90.15%。其中基本支出24,831.91万元、项目支出34,458.04万元、经营支出10,880.77万元、对附属单位补助支出27.02万元。1.1.4部门经费来源和使用情况1.1.4.1部门资金来源。省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知（鄂财预发20166号）批复了省林业厅部门整体支出资金的来源。省财政厅批复年度部门预算支出64,695.89万元，其中基本支

27、出26,946.62万元，项目支出31,525.21万元、事业单位经营支出6,224.06万元。调整支出预算13,170.75万元，其中基本支出调减1,977.79万元、项目支出调增7,584.10万元、经营支出调增3,831.89万元、对附属单位补助支出调增27.02万元、调整后年末结转3,705.53万元，调整后支出预算77,866.64万元。调整后收入预算总计77,866.64万元，来源主要包括财政拨款60,042.73万元、上级补助收入18.5万元、事业收入2,057.96万元、经营收入11,775.04万元、其他收入3,472.41万元、年初结转指标500万元。其中财政拨款占比77.

28、11%。1.1.4.2部门资金使用。2016年度省林业厅部门预算使用资金70,197.74万元，其中基本支出24,831.91万元、项目支出34,458.04万元、经营支出10,880.77万元、对附属单位补助支出27.02万元。（详见下表）。省林业厅部门预算支出情况对比表项 目预算数执行数（万元）（万元） 一、基本支出24,968.83 24,831.91 其中：厅本级基本支出5,079.20 5,052.25 厅直二级预算单位基本支出19,889.63 19,779.66 二、项目支出39,109.31 34,458.04 其中：（一）厅本级项目支出11,463.64 10,302.18

29、（1）林业行业管理经费项目4,437.00 3,794.34 （2）森林资源管护工作经费项目1,850.00 1,593.81 （3）林业科教产业工作经费505.00 445.48 （4）后勤与保障工作经费项目1,000.00 917.93 （5）武警驻鄂森林部队专项经费项目150.00 150.00 （6）森林航空消防飞行及地面保障费项目1,020.00 1,020.00 （7）古树名木保护专项105.00 105.00 （8）林业外资项目配套项目20.00 15.00 （9）林业两金减免补偿经费项目36.00 36.00 （10）不可预见费1,045.00 1,045.00 （11） 20

30、14年战略性新兴产业发展专项资金（北斗卫星导航产业重大应用示）12.82 0.00 （12）2016年中央财政林业专项转移支付资金4.00 4.00 （13）预拨2016年国有林场改革省级补助资金5.00 5.00 （14）关于提前下达2016年林业专项转移支付的通知（林业补助）514.00 412.40 （15）关于提前下达2015年中央财政林业补助资金的通知181.11 181.11 （16）2016年中央财政林业专项转移支付国有贫困林场扶贫资金30.00 30.00 （17）省信用信息公共服务平台建设62.10 60.50 （18）预算绩效管理考核奖励经费330.00 330.00 （1

31、9）省直企事业单位干部医药费6.40 6.40 （20）省直离休人员春节补助1.75 1.75 （21）省直单位公费医疗132.30 132.30 （22）2016年度省直机关职工住房分配货币化补贴资金16.16 16.16 （二）厅直二级预算单位项目支出27,645.57 24,155.86 1湖北省生态职业技术学院单位项目支出13,686.06 10,791.78 （1）2016年高等职业教育工作经费项目13,686.06 10,791.78 2湖北省林业科学研究院项目支出1,950.80 1,950.80 （1）全省应用型林业技术研究与示范项目1,930.80 1,930.80 （2）九

32、峰试验林场苗圃土壤改良20.00 20.00 3湖北省林业科技推广中心项目231.00 204.00 （1）红花油茶新品种推广示范项目61.00 61.00 （2）2016年中央财政林业专项转移支付资金100.00 73.00 （3）林业专项转移资金70.00 70.00 4湖北省林业调查规划院项目1,483.00 1,546.35 （1）森林资源一体化检测工作经费1,200.00 1,194.14 （2）湖北省林业调查规划院调查规划专项工作项目238.00 307.21 （3）2016年中央财政林业专项转移支付资金45.00 45.00 5湖北省林业种苗管理总站项目2,746.80 1,94

33、2.83 （1）种苗管理工作经费80.00 80.00 （2）湖北省林业厅林木种苗管理总站油茶管理工作经费50.00 50.00 （3）湖北省林业厅林木种苗管理总站办公楼及设施维修改造项目97.00 64.00 （4）湖北省林业厅林木种苗管理总站湖北省林木种苗生产与科研基础设施与湖北国家森林防火物资储备库建设项目1,238.83 1,238.83 （5）关于提前下达2016年林业专项转移支付的通知（林业补助）、2016年中央财政林业专项转移支付资金、林业专项转移支付资金（项目法）1,280.97 510.00 6湖北省太子山林场管理局项目4,071.00 4,071.00 （1）太子山国家森林

34、公园林相改造项目846.00 846.00 （2）2015年林业补助资金5.00 5.00 （3）2015年绿满荆楚以奖代补资金20.00 20.00 （4）2016年森林植被恢复费返还资金（第一批）8.00 8.00 （5）2016年中央财政林业专项国有贫困林场扶贫80.00 80.00 （6）2016年中央财政林业专项转移支付资金2,055.00 2,055.00 （7）关于提前下达2016年林业专项转移支付的通知（林业补助）550.00 550.00 （8）林业专项转移支付资金（项目法）40.00 40.00 （9）预拨2016年国有林场改革省级补助资金467.00 467.00 7湖北

35、省野生动物救护中心335.00 385.50 （1）野生动物疫源疫病检测防控与救护项目330.00 380.50 （2）麋鹿资源拯救保护设施设备建设5.00 5.00 8湖北省野生动植物保护总站722.00 1,162.36 （1）野生动植物与自然保护区管护工作经费项目140.00 140.00 （2）湖北省野生动植物保护总站第二次全国重点保护野生植物资源调查省级工作经费项目300.00 300.00 （3）湖北省野生动植物保护总站第二次全国重点保护陆生动物资源调查省级工作经费项目200.00 200.00 （4）湖北省野生动植物保护总站“加强湖北省湿地保护体系，保护生物多样性”项目管理配套经

36、费项目77.00 77.00 （5）省野生动物保护总站大果青杄资源拯救保护设施设备建设5.00 5.00 （6）gef湖北湿地项目、野生动植物资源调查及珍稀濒危物种救护与繁育0.00 440.36 9湖北省森林病虫害防治检疫总站2,420.00 2,101.23 （1）2016年林业有害生物防治工作经费项目530.00 530.00 （2）湖北省森林病虫害防治检疫总站2016年林业有害生物应急防治补助资金项目200.00 200.00 （3）2016年森林保护项目（松材线虫病等林业有害生物检疫御灾防控体系基础设施建设、湖北南水北调中线工程水源涵养林林业有害生物防控项目、三峡地区松材线虫病防控体

37、系建设、湖北省松材线虫病等林业有害生物检疫御灾体系基础设施建设、武汉城市圈林业有害生物防控体系建设）1,530.00 1,211.23 （4）关于提前下达2016年林业专项转移支付的通知（林业补助）、2016年中央财政林业专项转移支付资金160.00 160.00 三、经营支出10,055.95 10,880.77 其中：厅直二级预算单位经营支出10,055.95 10,880.77 （1）湖北省林业科学研究院368.04 348.04 （2）湖北省林业调查规划院9,687.91 9,898.65 （3）湖北省林业林木种苗管理总站0.00 634.08 四、对附属单位补助支出27.02 27.

38、02 其中：厅直二级预算单位对附属单位补助支出27.02 27.02 （1）湖北省林业科学研究院27.02 27.02 合 计74,161.09 70,197.73 （注：厅本级及厅直项目支出含子目支出及年中调整、追加项目）1.1.4.2指标结转省林业厅2016年待核批结转预算5,389.37万元。其中：中央专款1,138.84万元，省本级4,250.53万元。1.2 部门绩效目标 1.2.1 部门长期目标 贯彻执行国家林业方针、政策和法律、法规，研究拟定我省森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策，组织起草有关地方性林业法规并监督实施。拟定全省林业发展战略、中长期规划并组织实施；

39、管理省级林业资金；监督全省林业资金的管理和使用。组织开展植树造林和封山育林工作；组织、指导以植树种草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作；指导国有林场（苗圃）、集体林场、森林公园及基层林业工作机构的建设和管理。组织、指导森林资源（含经济林、薪炭林、用材林、防护林及其他特种用途林）的管理；组织全省森林资源调查、动态监测和统计；审核并监督森林资源的使用；组织编制森林资源采伐限额，经省政府批准后，监督执行；监督林木、竹林的凭证采伐与运输；组织、指导林地、林权管理并对依法应由省政府批准的林地征用、占用进行审核；监督林地开发利用工作；负责协调山林权属纠纷。组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利

40、用；拟定及调整省级重点保护的野生动物、植物名录，报省政府批准后发布；在国家自然保护区的区划、规划原则的指导下，指导森林和陆生野生动物类型自然保护区的建设和管理；组织、协调全省湿地保护和有关国际公约的履约工作；负责濒危物种进出口和国家及省保护的野生动物、珍稀树种、珍稀野生植物及其产品出口的审查报批工作。组织协调、指导监督全省森林防火工作；指导全省森林公安工作；组织、指导全省森林病虫鼠害的防治、检疫。研究提出林业发展的经济调节意见以及林业产业发展的有关政策建议；监管国有林业资产；指导林业产业发展；审核申报重点林业建设项目；开展林产品质量检验检测。指导各类商品林（包括用材林、经济林、薪炭林、药用林、

41、竹林）、特种用途林和风景林及林木花卉的发展与培育。组织指导林业科技、教育、外事和宣传工作；指导全省林业队伍建设。承办省委、省人民政府交办的其它事项。 1.2.2.部门年度绩效目标加快推进绿满荆楚行动，夯实国土生态安全屏障。建设完备的生态安全体系，坚持不懈推进造林绿化，统筹推进荒山造林、乡村绿化美化、生态景观林带、森林城镇创建、绿色产业富民、森林碳汇、退耕还林（还草）等七大工程，实现绿色全覆盖和应绿尽绿。加快发展绿色生态产业，实现经济与生态协调统一。在坚持生态优先的前提下，大力发展特色经济林、花卉苗木、森林旅游等绿色产业，逐步减少以消耗木材为主的高消耗、高污染、低产出的产业，加快推进林业产业转型

42、发展。大力弘扬林业生态文化，提升全民生态文明素养。积极创新生态文化论坛举办形式，推进生态文化论坛与地方特色鲜明的重大文化活动有机结合，通过整合资源、强强联合、扩大影响，进一步传播和弘扬生态文明理念。全面深化林业各项改革，健全完善林业治理体系。围绕保护生态、保障民生2大目标，推动政事分开、事企分开，建立有利于保护发展森林资源，有利于改善民生和生态、有利于增强林业发展活力的国有林场新体制。加强林业法制建设，全面提升依法治林水平。围绕生态文明建设，加快对原有涉林法律清理和修订，并根据需要出台新的地方性专项法规，完善林业法律体系。 二、绩效评价工作情况2.1 绩效评价目的和原则2.1.1绩效评价目的通

43、过开展部门整体支出绩效评价工作，及时发现预算编制、预算配置、预算执行和管理、项目建设管理中的薄弱环节，建立健全财务管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高资金使用效率，在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，为以后年度工作安排及资金管理提供重要依据。2.1.2绩效评价的原则科学规范原则。根据林业部门的特点，按照规范、公开、透明的要求，制定科学、合理的绩效评价指标、评价标准、评价方法，严格执行规定的程序，对省林业厅部门预算整体支出进行客观、公正的评价。独立公正原则。湖北振宇会计师事务有限公司与省林业厅本级及厅直二级预算单位不存在利益关系，保证绩效评价的独立性与公正性。 突出重点原则。根

44、据省林业厅的实际情况，本次绩效评价从项目投入、过程、产出和效益四个方面进行评价，同时以结果为导向，突出部门整体支出的最终“产出”和“效果”。 系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，以定量分析为主、定性分析为辅，系统反映部门整体支出所产生的经济效益、社会效益和生态效益等。2.2 绩效评价设计过程湖北振宇会计师事务有限公司接受委托后，组成了11人的评价小组，在收集并熟悉了省林业厅2016年部门预算、自评报告和项目、内部控制制度等资料后，评价小组与省林业厅职能处室沟通，理解了评价任务及内容。之后评价小组分工收集了部门整体绩效立项文件、项目预算材料、部门年度工作计划与总结，在此基础上形成本次绩效评价

45、实施流程图。绩效评价设计流程·熟悉预算文本、项目文件·与管理部门沟通·理解评价任务内容·开发评价指标·选择证据收集方法·形成绩效评价框架·评价人物分解·评价小组分工·实施时间安排·设计面访、座谈会、实地调研问题清单、调查问卷等·形成评价实施方案前期准备开发绩效评价框架完成评价实施方案2.3 绩效评价框架绩效评价框架是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价准则、关键评价问题、评价指标、评分标准、证据、证据来源、证据收集方法等。2.3.1 绩效评价指标与赋权 根据省财政厅关于开展2017

46、年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178号）附件5部门整体支出绩效自评表指标结构，结合财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号），从省林业厅部门整体支出实际情况出发，此次绩效评价在指标体系设计上分为四个维度。其中，一级指标4个，分别为投入、过程、产出、效果；二级指标8个，分别为目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、重点工作、综合工作、项目效益；三级指标38个。本次绩效评价以“结果、绩效为导向”，将结果与投入联系起来，更加突出部门整体支出的结果。评价重点是部门整体支出的成本效率、部门整体支出的结果和社会效益、生态效益。为此，在对评价指标体系赋权上，降低了部门整

47、体支出投入和过程的权重，增加了绩效指标的权重，尤其是产出和社会效益、生态效益指标的权重。具体而言，采用百分制，项目投入和过程评价指标共占总分数的40%，产出和效果评价指标占总分数的60%，其中产出指标占总分数的40%（详见附件）。2.3.2 绩效评价标准评价标准主要参照计划标准、行业标准、历史标准、经验数据和常识标准等。计划标准是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。行业标准是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。历史标准是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。以经验数据和常识确定的标准是指根据财政经济活动发展规律和管理实践，由相关领域经验丰富的专家学者经过分析研究

48、后得出的有关指标标准或惯例。投入和产出指标的评价主要依据文件制度的记录和现场核查，产出和效益指标的评价主要依据绩效申报表、前一年执行结果、第三方调查结果及调查问卷分析等。其中，第三方调查结果参考了省林业厅2016年工作目标责任制落实情况自查报告落实情况资料，调查问卷针对“绿满荆楚”、省级公益林受益对象以及林产品加工企业、木本油料企业管理者、基层林业单位工作人员对省林业厅的履职成效满意度设定。评价结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级。依照湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376号），本次评价结果类型包括a+、a、b+、b、c、d六种，相对应评价结果级别为优、良

49、、中、差。财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表评价计分结果评价结果类型评价结果级别90分100分（含90分）a+优85分90分（含85分）a优80分85分（含80分）b+良70分80分（含70分）b良60分70分（含60分）c中60分以下d差2.4 证据收集方法证据收集方法为证据收集可能用到的方法，比如案卷研究、实地调研、问卷调查、集中座谈、随机抽样等。评价小组根据绩效评价的预算和评价关键问题，在确保证据精确性的前提下，采取了适当的方法。具体方法详见绩效评价框架。2.4.1 案卷研究以省林业厅预算文本为主线，获取项目立项、评审资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联

50、网、报刊等广泛搜索关于项目绩效评价的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、全面、合理地做出绩效评价。2.4.2 实地调研通过对项目单位现场调研与核查，了解项目的最新动态和相关情况，并对项目开展情况有一个直观、多角度的判断。通过自评汇报沟通，了解项目的业务数据与部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益，使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。2.4.3 开座谈会召集项目管理处室、实施单位负责人开座谈会，交流项目管理情况、执行情况和所取得的成果，反映项目实施过程中存在的困难和问题，核实定量指标，形成座谈记录。2.5 绩效评价实施过程根据省财政厅

51、关于开展2016年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知要求，省林业厅对绩效评价工作的开展进行了动员部署，并及时下发了省林业厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知，规定厅直二级预算单位根据通知，组织人员自查、自评，并填报各部门整体支出绩效评价评分表。 湖北振宇会计师事务有限公司接受委托后，选派专业人员进点，与省林业厅相关业务处室进行有效沟通，制定湖北省林业厅关于开展2016年财政支出绩效评价工作实施方案。在各级预算单位自查、自评，填报各部门整体支出绩效评价评分表的基础上，按预算单位职能侧重点的不同，采用分层抽样，选取了厅本级、湖北省生态工程职业技术学院、湖北省林业科学研究院、湖北省林

52、业调查规划院、湖北省林业林木种苗管理总站、湖北省森林病虫害防治检疫总站等6个独立预算单位开展绩效评价现场核实工作，抽样比30%。 本次评价于2017年4月15日开展工作，于2017年6月15日出具绩效评价报告书，整个评价工作分以下四个阶段进行：2.5.1 接受委托阶段湖北振宇会计师事务有限公司与省林业厅相关职能处室就绩效评价的有关事宜进行洽谈，明确评价目的，确定评价对象、范围及项目内容。同时根据绩效规范的要求和本次评价的实际情况，拟订了绩效评价工作实施方案，组成评价工作组。评价工作组依据省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178号）附件5部门整体支出绩效自评表指

53、标结构，结合财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号），结合省林业厅实施项目的实际情况，制定了针对性评价程序和绩效评价指标框架。2.5.2 绩效评价核实阶段按照绩效评价规范要求，绩效评价工作组本阶段主要是收集有关资料，并对所有资料进行核实、验证。通过案卷研究、实地核查、民意调查、集中座谈、随机抽样等方式，对被评价的相关资料信息进行比对和交叉验证，确定用于继续分析和评价的证据。评价在项目决策、项目管理上是否依法依规，在项目绩效方面是否高效可持续。 2.5.3 绩效评价汇总阶段 2.5.3.1 绩效评价数据分析阶段 在绩效评价指标框架内，选择相应的评价指标，对收集到的资料及数据进行具体分析，按照真实、客观、公正的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价，初步确定项目绩效的评价结果。 2.5.3.2 绩效评价结果汇总阶段本阶段，对初步确定部门绩效的评价结果进行逐级复核、汇总、分析，核查评价工作中是否存在重复和遗漏的情况。在此基础上，评价小组撰写绩效评价报告初稿，经项目经理复核后