会计电算化分录

1、最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41江西省初级电算化证书考试模拟数据一一. 系统管理1、 由用户 admin （无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2、任用户中增加：王主管（编号 001）、张出纳（编号 002）、李会计（编号 003）.并 制泄“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：a） 账套号：004b） 账套名称：兴旺设备制造厂c） 会计期间：2007年 01月 01日至 12月 31日d） 记账本位币：人民币（代码 RMB）e） 企业类型：工业0

2、行业性质：2007年新会计制度科目g） 按行业性质预宜科目：不需要对部门、供应商、客户分类。h） 科目编码：42222i）启用模块：总账j）启用日期：2007年 01月 01日4、 财务人员的权限设置a） 由王主管完成建账、审核工作。b） 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c） 由张岀纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指泄现金总 账和银行总账科目。在选项中选左岀纳凭证必须由出纳签字。6、 住凭证类型中设置：收款凭证.付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支票201 现金支票202 转账

3、支票二、 期初余_科目编码科目名称期初余额库存现金3000银行存款100201工行存款12000应收账款113101A公司50000原材料121101甲材料30000库存商品124301A产品60000固定资产60000累计折旧15000短期借款40000应付账款212101C 公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据211101F 公司30000三. 业务1、2007年 1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）5日，通过银行转账收到 A公司归还货款 40000 元。票据号 Z00K 借：银行存款贷：应收账款最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新于二 C 二 C

4、 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41收款凭证2）8日，按期兑以前签发给 F公司银行承兑汇票 30000元。票据号z002o 借：应付票据贷：银行存款付款凭证3)100,购买不需安装设备，买价 12000 元，运杂费 1000元，通过银行转账。 票据号Z003借：固定资产贷：银行存款付款凭证4)18B,接受 L公司货币资金投入 26000 元，款项存入银行。票据号 Z004 借：银行存款贷：实收资本收款凭证5)24 0 ,销售产品一批，不含税销售收入 40000元，增值税金额 6800元，存入 银行，票据号 Z005借：银行存款贷：主营业务收入应交税费一一

5、应交增值税(销项税)收款凭 i 正2、2007年 2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2 日，采购员张军报销差旅费 1400元，以现金支付。借：管理费用 贷：库右现金 付款凭证2)4 日，签发转账支票，支付广告费 1000元，票据号 z006e借：销售费用贷：银行存款付款凭证3)100,购买甲材料，不含税买价 30000 元，增值税 5100元，通过银行付款， 材料已验收入库。票据号 z007o借：原材料应交税费一一应交增值税(进项税)贷：银行存款付款凭证4)120生产领用甲材料 20000 元， 车间耗用甲材料 2000元， 厂部领用甲材料 800 元。借：生产成本制造费

6、用管理费用贷：原材料转账凭证5)15 B,管理用固泄资产计提折旧 2000元。借：管理费用贷：累计折旧转账凭证3、2007年 3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2 日，签发现金支票一张，提取现金 1000元。票据号 z009o 借：库存现金贷：银行存款付款凭证2)6 日，从银行向外捐款 4000元，票据号 z010c借：营业外支出贷：银行存款付款凭证3)10 0,结转制造费用总额 3500元。借：生产成本贷：制造费用转账凭证4)18 B,产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本 22000 元。借：库存商品最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二

7、月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41贷：生产成本转账凭证5)25 0,结转已销售产品成本 29000元。借：主营业务成本 贷：库存商品 转账凭证要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3个月的期末转账自立义凭证的操作 (损益结转，收入.支岀各一张)，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对 1、2 月进行结账。四、査账在 UFO报表中新建文件“余额 rcp气单元格位置和内容如下图所示)，查询并填入以下 科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowcrupescxamopcr001中。月份(A1)目名称(B1)余额(C1)KA2)银行存款(B2)(C2)KA3)

8、应收账款(B3)(C3)KA4)应付票据(B4)(C4)KA5)短期借款(B5)(C5)KA6)固泄资产(B6)(C6)五.银行对账银行对账单的内容如下：(银行存款日记账的余额在银行日记中査询)日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷120001月5 日zOOl收到40000贷1月8 日z002支付30000贷1 月 10日z003支付13000贷1 月 18日z004收到26000贷期末余额贷35000要求：输入 1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 1 月份的银行 存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用 2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成

9、 1月份. 2 月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报 表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoperOO1 中，文件需为“资产负债表 1 月rep、 “资产负债表 2月 rcpS “资产负债表 3 月 repS “利润表 1 月 rep”、“利润表 2月 rep. “利润表 3 月rep役江西省初级电算化证书考试模拟数据二-、系统管理由甬户 admin (无口令)进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2在用户中增加：吕主管(编号 001)、李岀纳(编号 002).章会计(编号 003)。并制 立“吕主管”为账套主管。

10、3建立账套，相关信息如下：账套号:103账套名称：利普设备制造厂会计期间：2007年 01月 01日至 12月 31 EI记账本位币：人民币(代码 RMB)企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目按行业性质预置科目：不需要对部门、供应商、客戸分类。科目编码：42222启用模块：总账启用日期：2007年 01月 01日员的权限设置(1)由吕主管完成建账、审核工作。（2）由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。a)b)c)d)e)Dg)h).o D务最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五

11、 22:01:41（3）由李出纳完成凭证的岀纳签字及银行对账工作。5在科目设置中增加相关的明细账 （根据余额表的内容增加） ， 并在编辑中指左现金总账 和银行总账科目。在选项中选怎岀纳凭证必须由出纳签字。6在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证.转账凭证。7 增加结算方式：1支票101现金支票102转账支票二期_科目编码科目名称期初余额库存现金3800银行存款100201长山分理处40000应收账款113101M公司60000113102N公司0英他应收款0原材料20000库存商品124301A产品8000固泄资产60000累计折旧22000应付账款212101红日公司35100应付职工嶄酬20

12、000长期借款40000实收资本60000盈余公积14700三. 业务1、2007年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6）1日，以银行存款支付办公费 5000元。票据号 zpOlo借：管理费用贷：银行存款付款凭证7）7日，收到 M公司前欠货款 60000 元，已存入银行。票据号 zp02借：银行存款贷：应收账款收款凭证8） 160,向红日公司购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400元，款未付。 材料验收入库。借：原材料应交税费一一应交增值税（进项税）贷：应付账款转账凭证9）18 0,生产 A产品领用原材料 15000 元。借：生产成本贷：原材料转账凭证10）

13、 31 0,结转本月完工 A产品入库，产品入库实际成本 30000 元。借：库存商品贷：生产成本转账凭证2、2007年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:416）1日，向工商银行借入期限为 2年的借款 50000 元，款项存入银行。转账支票zp03o借：银行存款贷：长期借款收款凭证7)9日，矗 N公司销售 A产品一批，取得不含税收入 50000元，增值税 8500元, 款项未收。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费一一应交增值税(销项税)转账凭证

14、8)15 0,以银行存款偿还所欠红日公司货款 48500 元。票据号 zp04.借：应付账款 贷：银行存款 付款凭证9)27 0,购入一台新机器，买价 10000 元，增值税 1700元，设备当即使用，款 项已通过银行支付。票号 zp05o借：固定资产 贷：银行存款 付款凭证10) 28 B,结转本月已销售 A产品成本 35000 元。借：主营业务成本 贷：库存商品 转账凭证3、2007年 3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6)6日，到银行提取现金以备发放工资 20000元。票据号 zp06o 借：库存现金贷：银行存款付款凭证7)6日，以现金发放职工工资 20000元。借：应

15、付职工薪酬 贷：库存现金 付款凭证8)14 B,以现金支付厂部电话费 1000元。借：管理费用 贷：库存现金 付款凭证9)17 B,厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000,以现金支付。借：其他应收款 贷：库存现金 付款凭证10) 26 B,某公司的 150000元投资，存入银行。票号 zp07借：银行存款 贷：实收资本 收款凭证要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3个月的期末转账自圧义凭证的操作 (损益结转，收入.支岀各一张)，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对 1、2 月进行结账。四、查账在 UFO报表中新建文件“科目需称 rcp 气单元格位宜和内容如下图所示)，查询并填入 以

16、下科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowcrupcscxamopcr001中。月份(A1)科目名称(Bl)余额(C1)KA2)银行存款(B2)(C2)2(A3)应收账款(B3)(C3)3(A4)应付票据(B4)(C4)3(A5)短期借款(B5)(C5)3(A6)固定资产(B6)(C6)五.银行对账银行对账单 的内容如下： （银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额3月 1 日期初余额贷848003月 6 日zp06提现20000贷3月 26日zp07存入150000贷3月 31日zp08转支30000贷期末余额贷184800要求：输入 3月份的银行对账单

17、记录并进行银行对账，核销已达账，生成 3月份的银行 存款余额凋肖表。六.会计报表要求：调用 2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2 月份、最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:413月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表 文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoperOO 1 中，文件名为“资产负债表 1 月.rep “资 产负债表 2月.rep “资产负债表 3月.rep： “利润表 1月.rep “利润表 2 月.r

18、ep “利润表 3月 rep”。业务题简洁流程：一定要记住！考前准备工作：将计算机系统时间改为 2007-03-31；一.系统管理：增加用户建立账套设置权限；1. 由用户 admin （无口令）进入用友 ERP 系统管理注册系统默认的考试服 务器芳法：双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始一“程序”一“用 友ERP-U8- “系统服务”一“系统管理”进入，点“系统”一“注册 S 点 “确定”后表示注册成功了 “系统管理”。2.在用户中增加人员：（考试时按考题要求的“用户”正确输入）方法：皆“权限” 一 “用户”一“增加 S 在“编号”中输入“按考题要求 的主音编号 J 在“姓名”中输入“

19、按考题要求的主管名称”来正确输入，在角 色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“ 其它不输，再点“增加” 即可。同理依次增加“出纳”、“会计 S 注意他们不用赋于“角色二建立账套，相关账套信息见业务题。（考试时按考题要求的“账套号” 与“账套名称”正确输入）方法：点“账套”一“建立 S 在“账套号”中“按考题要求的账套号”来 正确盛入、“账套名称中“按考题要求的账套名称”来正确输入、“账套路径” 不变、“启用会计期”调为“2007年1月 S 点“下一步 S“单位信息”只需要在“单位名称”中“按考题要求的账套名称”来正 确输入，点“下一步 S“核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“20

20、07年新会计制度 科LT,同样在“账套主管”中选择“001王主管 S 直接点“下一步 S 点“完 成”，询问是否可以创建账套了，点“是 S 开始创建账套，稍等儿分钟；“分类编码方案”中的“科目编码级次”的“2、2、2、2”,其它默认不变, 点“保存”f “退出”，弹岀窗口后再点“确认 S提示是否“现在进行系统启用的设置 S 点“是 S 在“系统启用”中点“总 账”前的方框，将“时间”调为2007年1月1日”一“确定”一“是”一“退 岀”。至此，建账工作完毕。4.财务人员的权限设置。方法：“王主管已经设置为“账套主管 S 其权限不用再设。李会计 的权队设置：在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下

21、的“权限 S 在左侧的 窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计” 后，点“工具”栏上“修改 S 在弹出的窗口中找到“总账”后点它前面的“ + ” 号，在展开的项目中点“凭证”前的“ +S点“凭证处理”前的方框打上“厂 表示拥有此权限及其包含的权限。同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账 生成”前面的方框打上在“UFO报表”前打上 U 李会计共有四项权限（即 4 个“厂），赋权后点“确定 S 便在右侧窗口中显示岀李会计所具有 的权限，表示赋权成功。同样赋给“张出纳”权限。其只有两项权限（即 2 个“厂）：一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字 S 二是“总账”下的

22、“出 纳”下的银行对账”。赋完后点退出”。二、 总账（由主管 001 去完成）：增加科目一编辑库存现金、银行存款总账科目- 出纳凭证选项 f 凭证类别 f 结算方式； （都是主管在“总账”模块中操作。 ）第一步进入“总账”控制台。双击桌面上“总账”快捷方式， 或者从“开始”一“程序”一“用友ERP-U8一 “财务会计” 一 “总账”进入，“操作员”中输入“001”，无密码，点“确 定”。第二步增加会计科口。方法：点“设置”下的“会计科ET窗口上，点工具栏上的“增加 S 即出 现“会计科LL新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科LI编码 的明细科LI输入，只须输入“科口编码”和“科L

23、I中文名称”两项即可，点“确 定 S 表示一个科口增加完成，依次输完，输完后点“退出二（如发现考试时发现会汁科I是老的会汁科I就表示你在行业性质里面没有 选择2007年新会讣制度科U,必须删除账套重新建立账套） 第三步 并在“编辑”中指定现金总账科L1和银行总账科U。其作用是为了进行 出纳签字、银行对账和票据管理。方法：还是在当前窗口，点“编辑”菜单下的“指定科屮，先点“现金总 账科目 S点“库存现金 S 点“”后，在“已选科目”里出现“库存现金” 便可；然后再点“银行最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:0

24、1:41总账科LT,点“银行存款 S 点“”后，在“已选科LT里出现“银行存款”便可。注意：“现金流量科l_T不需设置，设了反而出 错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科里。选错了可 反句操作后重选。第四步 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。方法：点“设置”下的“凭证类别 S 选笫二项“收款凭证、付款凭证、转 账凭证”一“确定 S 弹出窗口后点“退出”。第五步增加结算方式看清题口输入，例如：2支票201现金支票202转账支票方法：点“设置”下的“结算方式 S 点丄具栏“增加”后，在“结算方式编码” 中输入“2”、在“结算方式名称”中输入“支票 S 并在“是否票据

25、管理”方框 中打然后点工具栏上的“保存同样方法输入另两种方式，并“退出 S 第六步 在“选项中选定出纳凭证必经山出纳签字。方法：点“设置”下的“选项 S 出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在 “出纳凭证必须经曲出纳签字”前的方框上打上 U 其它项1_1默认，点“编 辑” f “确定” 第七步输入期初余额 方法：点“设置”下的“期初余额便可打开输入窗口。用数字小键盘输入， 输 完一个科L1的余额后回车即可。 当全部输完后， 必须点“工具栏”上的“试算 S 进行试算平衡。只有平衡了才可进行下一步操作，背则后面不能记账。注意：如 果输错了，可直接双击该金额处后修改，深色框的奈额是在它的下级科I中输入

26、 的。三. 业务题（由会计 003 去完成）即填 3 个月的凭证 第一步改操作时间和换操作员方法：在“总账”点“系统”菜单点“重新注册”换操作员为会计（003）, 再把“操作时间”改成“2007 01 01”。第二步填制凭证方法：点“总账”“系统菜单”“凭证” f “填制凭证”，点“增加”出 现新增窗口，可开始输入 1 月份第 1 笔业务的凭证。选择凭证类型。调整 凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成 3 月份 的凭证。附件张数不用输摘要”可以简输，比如 1 月份的第 1 笔业务输成 “1 1 化第 2 笔业务输成1.2,以此类推。输入会计科目。如果是银行存 款科目，

27、当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息的“结算方式”与 “票号”即可按确定。输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位 置，错了可直接修改。当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏上的增加或按键盘上 F5 键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如 果是最后一张凭证则点“保存”，即填完。最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41做完会计分录后（即填完 3 个月的凭证），如何做期间损益与结账，具体步骤如再做“转账生成” “期间损益结转” 在“类型”选“收入”与“支出”分 开来做，先做

28、“收入”生成后点工具栏上的“保存” “退出 S （注明：生成的 就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出” 生成后点工具栏上的“保存” 退出”4.001注册进总账一“凭证” “审核凭证” “确定” “确定” 点菜单栏上的“审核”成批审核凭证确定点工具栏上的“退岀”“凭证“记账” “全选” “下一步” “下一步” “记账” “确定”“期末” “结账（1月）” “下_步” “对账” “下一步” “下一步” “结账”“凭证” “记账（2月严“全选“下一步” “下一步” “记账” “确定”5.003注册进总账一“操作时间2007228”做“期末” “转账生成” “期间 损

29、益结转” 在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成 后点工具栏上的“保存” “退出 X （注明：生成的就去保存，没有生成也不 用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支岀”生成后点工具栏上的“保存” _ “退出”6.001注册览总账一“凭证” “审核凭证” “确定” “确定” 点菜单栏上的“审核” “成批审核凭证” “确定” 点工具栏上的“退出”“凭证“记账” “全选下一步” “下一步记账” “确定“期末“结账（2月）“下一步” “对账” “下一步“下一步”“结账”“凭证” “记账（3月）“全选” “下一步” “下一步” “记账” “确 定”7.003注册进总账一“操作时间

30、2OO7.3.3做“期末“转账生成” “期间 损益结转” 在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成 后点工具栏上的“保存” “退岀”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不 用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上 的“保存” “退出”8.001注册进总账一“凭证”-“审核凭证” “确定” “确定” 点菜单栏上的“审核“成批审核凭证“确定” 点工具栏上的“退出”“凭证” “记账（3月） ” “全选” “下一步” “下一步” “记账” “确四. 査账（由主管 001 去完成）查账完成（此时“总账没有退出所以不需車新注册）。在桌面上打开“UFO报表”或者从“

31、开始” f “程疗J f“川友ERP-U8”一 “财务会计” 一“UFO报表”进入，以主管（001）的身份进去，操作时间a2007-03-31第一步新建报表文件方法：打开“UFO报表”模块，点“新建 S 出现一张新的电子报表，在“格 式”菜单栏点“表尺寸输入6行3列。然后在做完的表格中的A1处输入“月 份 JB1处输入“科名称”等等，一直按题LI要求的排列输入完毕，然后全选 定所有表格内容，然后在“格式”菜单点“单元属性”然后“边框”选点“外、 内边框线匕点“确定”将表结构定义好后。点左下角“格式”按钮转换成“数 据后才能输入余额。注意：余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金 额的小数。

32、第二步査科目的余额下：K002注册进总账一“凭证”-“岀纳签字”-“确定” 一确定” 点菜单栏上的 “出纳“成批出纳签字” “确定” 点工具栏上的“退出”2.001注册进总账一“凭证” “审核凭证” “确定” 确定” 点菜单栏上的 “审核“成批审核凭证” “确定” 点工具栏上的“退出”“凭证” “记账（1月）“全选“下一步” “下一步” “记账“确定”3 003注册进总账-“操作时间2007.1.31“期末”一“转账定义期间损益”- “凭证类别”选“转账凭证” “本年利润科LT点选放大镜选“权益“ “本年 利润”最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 20

33、20 年 12 月 25 口星期五 22:01:41方法：打开“总账”模块，点“账表”一“科H账” 一 “余额表”。在弹出 的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。例如要查的是1月份期末最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41余额，故在“月份”中选择“2007.01”一“2007.01”,“确定”后出现2007.01 -2007.01的“发生额及余额表 S 可查询到1月份相关账户的余额。比如银行存你没査。无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。（输入数据时一定要在数据 祓态下）第三步保存文件一方

34、法：“文件”菜单下的“列存为”文件名为“余额rep”（保存文件名时不 能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名来进行保存，注意保存时一定保存到相 应的文件夹位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOpeiWl或者E:SOWERUPESEXAMOperOO 1 U录下面，要看清楚考试题U的宴求。）五. 银行对账（由出纳 002 去完成）第一生丿产总账”点係统”重新注册换成“出纳 （002） ”。 进入日期为2007-03-31,方法：点“总账”下的“出纳” 一 “银行对账”。第二玄*录入对账单方法：点“银行对账单 S 在月份框中均输入要对账的月份，点“确定” 一 “增加 S将银行对账单的记录

35、全部录入（中录入到贷方 1000.00）最后 i 行空白行,按键盘左上角的“ESC”键可消 除。填完后“保存”然后再点“退出 S第醱、亠进行对账芳法：点“银行对账 X 在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定 S 点工具栏最左端的“对账 S 在弹出的对话框把它们前面所有的“严 都取消， 再点“确定 m 两清后就可以“退出 S第五步余额调节表査询方法：点“余额调节表查询”一点丄具栏中间的“输出”按钮，会弹岀个 另存为的窗口来， 写名字为”银行存款余额调节表”， 注意保存时一定要保存到相 应的文件夹位置内。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOpeiW 1或者E:SOWERUPESEXAMO

36、peiOO 1 U录下面，要看清楚考试题U的變求。）六. 做会计报表（由会计 003 去完成）必须做三个月的报表，共有 6 张表，即使是空白的没有数据的报表也要保存。 第一步 在桌面上打开“UFO报表”或者从“开始”一“程序”一“用友ERP-U8-“财务会计” 一“UFO报表”进入，重注册换成“会计（003）”。进入日期为2007-03-31,打开“UFCT报表模块，点工具栏上的“新建”,生成一空白表; 名步打开报表模块。芳法：点菜单上的“格式”一“报表模板 S 在“行业”中选择“2007年新会 计制度科tT,在“财务报表”中选择“资产负债表 S 点“确定”后，再点“确 定 S 岀现资产负债表

37、的格式。箋二步将报表转为数据状态。芳法：点左下角红色的“格式”转为“数据”状态。然后点菜单栏上的“数据” -“关键字”一“录入 S 在弹出的对话框中输入将要生成的报表的日期：2007年1月31 0,点“确定”，提示“是否重算第一页 S 点“是 S 即开始计算，报 表计算要1、2分钟。第四步 保存报表。生成数据后，报表一般会自动平衡，考试时可不必去查看， 可直接点“文件”菜单下的“另存为 S 注意调整保存位置和文件名，最后点：另 存为”文件名“资产负债表1月”已做完。第四步做2、3月份的报表。芳法：不用退出，可立艮J点工具栏上的“数据”一“关键字”一“录入”，在弹 出的对话框中输入2007年2月

38、28日，并按照第四步的相关操作可生成2月份的 资产负债表。款的期末余额为899000.00o将此余额输入到前面新建的报表文件中的单元格觀科臨躺鯉縦蟲離豔舷牌鋼斑俯矗懿o溯in滋史ear砂砂MIIM砌BB嗣i第四步核销己达账方法：点“核销银行账”一“确定”一“是 S 提示“银行账核销完毕 S 点 “确定”后可“退出”。最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41同理，可做3月份的资产负债表。各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，可参照完成。 （保存文件名时不能 画蛇添足，按照考试的要求去写文件名进行保存，

39、注意保存时一定保存到相最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41应的文件夹位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOpeiWl或者E:SOWERUPESEXAMOpeiOO 1 U录下面，要看清楚考试题U的宴求。）注意事项：第一：在建立账套的时候，一定要根据考试题板要求来填写正确的账套号与账 套名，启用会计期“2007 年 1 月”，所选择的“行业性质”一定要选“2007 年新会计制度科目”总账的启用时间是“2007 年 1 月 1 日”这些收.付、转凭证，都是在考试经常出现的，有可能金额与这些

40、话的字 眼不同，但是看懂了意思，就可以知道如何做凭证了。一定要用（003）会计去做考试的第三大题业务题的凭证处理，进入总账的 操作时间是“2007 年 1 月 1 日”一.收款凭证1）销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行.借：银行存款一一工行存款（转账支票）1002（科目代码）贷：主营业务收入6001（科目代码）应交税费2221 （科目代码）2）通过转账收到B公司退回多预付款项66.000元。借：银行存款（转账支票）1002（科目代码）贷：预付账款一B公司1123（科目代码）3）出售S公司股票2,500股，取得处置收入42,000元（成本价每股12元）， 款

41、项存入银行。借：银行存款贷：交易性金融资产42000（转账支票）6111 （科H代码）1002（科目代码）1101（科H代码） （注明：用成本价乘以岀售股票数量）投资收益2500*12=3000042000-30000=12000（注明：用收入减去成本就是收益）4）,该企业接受F公司货币资金投资100.000元，款项已存入银行.1002（科目代码）4001 （科L1代码）（转账支票）借：银行存款贷：实收资本5）接受M公司货币资金捐赠，款项存入银行。借：银行存款（转账支票）贷：资本公积6）收到M公司前欠货款或通过银行转账收到归还货款，已存入银行。借：银行存款（转账支票）1002（科目代码）贷：应

42、收账款1122（科目代码）7）张某岀差回来，报销差旅费2,800元，交回现金200元。借：库存现金2001001（科目代码）管理费用28006602（科目代码）贷：其他应收款30001221（科目代码）8）出售乙材料，取得不含税收入3,000元，增值税金额510元，款项存入银行。借：银行存款1002（科目代码）贷：其他业务收入6051（科目代码）应交税费2221 （科目代码）9）收到H公司以现金交来包装物押金400元。借：库存现金1001（科目代码）贷：其他应付款2241（科目代码）10）向工商银行借入期限为2年或没超过2年（只有儿个月、半年或一年多）的 借款50000元，款项存入银行。借：银

43、行存款（转账支票）贷：长期借款（短期借款）二.付款凭证1）办理银行汇票存款23,400元，以备购买材料。1002（科目代码）2501或2001（科目代码）最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41借：其他货币资金（转账支票）贷：银行存款一3）开岀现金文票到银行提取现金3,000兀。借：库存现金（现金支票）贷：银行存款4）通过银行转账缴纳增值税4.000元。借：应交税费贷：

44、银行存款（转账支票）1001（科目代码）1002（科目代码）2221（科目代码）1002（科目代码）5）以现金或银行存款支付采购员差旅费、厂部电话费、办公用品、大楼维修费 与工会经费。i：管磁瞬n6602（科目代码）贷：库存现金（银行存款）（转账支票）1001或1002（科目代码）6）厂办人员李煜出差，预借差旅费2000,以现金或银行存款支付。借：其他应收款1221（科目代码）贷：库存现金（银行存款）1001或1002（科目代码）7）通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24.000元。借：财务费用贷：银行存款（转账支票）8）签发转账支票，支付广告费1000元。屣：销售费用贷：银行存款6603（科LI代码）1002（科目代码）6601（科LI代码）1002（科目代码）9）该企业以银行存款购买不想长期持有的S公司股票1，000股，每股12元, 另支付相关税费用1, 000元。借：交易性金融资产（转账支票）1101（科代码）1002 （科H代码）贷：银行存款（转账支票）10）按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。借：应付票据一一F公司贷：银行存款（转账支票）11）到银行提取现金以备发放工资25,000元。 借