第七章中间业务

1、第七章第七章银行中间业务银行中间业务2021-11-20第一节中间业务及其发展第一节中间业务及其发展v一、中间业务的涵义一、中间业务的涵义v（一）教材上的解释：（一）教材上的解释：v表外业务（表外业务（ off-balance-sheet activities简称OBS）是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动v表外业务有狭义和广义之分表外业务有狭义和广义之分：v上述概念属广义的表

2、外业务上述概念属广义的表外业务v狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产和负债业务的经营活动。通常称下会转为表内资产和负债业务的经营活动。通常称之为之为“或有资产和或有负债或有资产和或有负债”。v通常所说的的表外业务主要是指狭义的表外业务。通常所说的的表外业务主要是指狭义的表外业务。2021-11-20v（二）其他解释：（二）其他解释：v1、将、将中间业务与表外业务中间业务与表外业务概念混用（并用概念混用（并用“中间业务中间业务”取代取代“表外

3、业务表外业务”的称谓）的称谓）v认为表外业务就是银行所经营的一切资产负认为表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务之外的业务，是债业务之外的业务，是介于资产业务和负债介于资产业务和负债业务之间业务之间并能增加银行收益的业务，也可以并能增加银行收益的业务，也可以称为中间业务。称为中间业务。2021-11-20v中间业务是指不构成商业银行表内资产、表中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。内负债，形成银行非利息收入的业务。 商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定 （中国人民银行（中国人民银行2001年）年）v暂行规定暂行规定第六条第六条v 中国人民银行根据

4、商业银行开办中国人民银行根据商业银行开办中间业务的中间业务的风险和复杂程度风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。，分别实施审批制和备案制。适用审批制的业务主要为适用审批制的业务主要为形成或有资产、或形成或有资产、或有负债的中间业务有负债的中间业务，以及与证券、保险业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。不形成或有资产、或有负债的中间业务。2021-11-20v2、将表外业务与中间业务分开解释、将表外业务与中间业务分开解释v将表外业务解释为或有资产和或有负债业务将表外业务解释为或有资产和或

5、有负债业务（狭义的表外业务）（狭义的表外业务）v将中间业务解释为金融服务类业务将中间业务解释为金融服务类业务2021-11-20二、中间业务的种类二、中间业务的种类v商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定v 人民银行人民银行2001年7月4日v商业银行中间业务参考分类及定义商业银行中间业务参考分类及定义v（一）支付结算类中间业务（一）支付结算类中间业务 v支付结算类业务是指由商业银行为客户办理支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。拨有关的收费业务。2021-11-20v（二）银行卡业务（二）

6、银行卡业务 v银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具现金等全部或部分功能的信用支付工具v（三）代理类中间业务（三）代理类中间业务 v代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务一定费用的业务v包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业

7、务、代收代付业务、代理证券业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。2021-11-20v（四）担保类中间业务（四）担保类中间业务 v担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。供担保，承担客户违约风险的业务。v1、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。经银行审查

8、同意承兑的商业汇票。 v2、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。由开证行向受益人及时支付本利。 v3、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。款担保履、借款保函等。 v4、其他担保业务。、其他担保业务。 2021-11-20v（五）承诺类中间业务（五）承诺类中间业务 v承诺类中间

9、业务是指商业银行在未来某一日期按照承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种v1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。等。 v2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取、不可撤销承诺是银行不

10、经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。度、回购协议、票据发行便利等。 2021-11-20v（六）交易类中间业务（六）交易类中间业务 v交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。资金交易活动，主要包括金融衍生业务。v 1、远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定、远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量

11、的资产，包括利率远时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。期合约和远期外汇合约。 v2、金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的、金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。的期货合约。 v3、互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对、互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。币互换。v 4、期权、期权2021-11-20v（七）基金托管业务（七）基金托管业务 v基金托管业务是指有托管资格的商业银行接基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所

12、托管的基受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。督管理人投资运作。v包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。务。2021-11-20v（八）咨询顾问类业务（八）咨询顾问类业务 v咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过信

13、誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。业务经营管理或发展的需要的服务活动。v1、企业信息咨询业务；、企业信息咨询业务；2、资产管理顾问业务；、资产管理顾问业务；3、财务顾问业务；财务顾问业务；4、现金管理业务、现金管理业务v（九）其他类中间业务（九）其他类中间业务 v包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。2021-11-20

14、v关于中间业务的准入关于中间业务的准入v中国人民银行根据商业银行开办中间业务的中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。v适用审批制的业务主要为形成或有资产、适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务务相关的部分中间业务v适用备案制的业务主要为不形成或有资产、适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。或有负债的中间业务。2021-11-20v适用审批制的中间业务品种包括：适用审批制的中间业务品种包括：v（一）票据承

15、兑；（一）票据承兑；v（二）开出信用证；（二）开出信用证；v（三）担保类业务，包括备用信用证业务；（三）担保类业务，包括备用信用证业务；v（四）贷款承诺；（四）贷款承诺；v（五）金融衍生业务；（五）金融衍生业务；v（六）各类投资基金托管；（六）各类投资基金托管；v（七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；（七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；v（八）代理证券业务；（八）代理证券业务；v（九）代理保险业务；（九）代理保险业务；v（十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种（十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种2021-11-20v适用备案制的中间业务品种包括：适用备

16、案制的中间业务品种包括：v（一）各类汇兑业务；（一）各类汇兑业务；v（二）出口托收及进口代收；（二）出口托收及进口代收；v（三）代理发行、承销、兑付政府债券；（三）代理发行、承销、兑付政府债券；v（四）代收代付业务，包括代发工资、代理社会（四）代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费；保障基金发放、代理各项公用事业收费；v（五）委托贷款业务；（五）委托贷款业务；v（六）代理政策性银行、外国政府和国际金融机（六）代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；构贷款业务；v（七）代理资金清算；（七）代理资金清算；2021-11-20v（八）代理其他银行银行卡的收单业

17、务，包括代理（八）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；外卡业务；v（九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；（九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；v（十）各类见证业务，包括存款证明业务；（十）各类见证业务，包括存款证明业务；v（十一）信息咨询业务（十一）信息咨询业务v（十二）企业、个人财务顾问业务；（十二）企业、个人财务顾问业务；v（十三）企业投融资顾问业务（十三）企业投融资顾问业务v（十四）保管箱业务；（十四）保管箱业务；v（十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业（十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。务品种。2021-11-20二、中间业务的发展二、

18、中间业务的发展v商业银行是从开展中间业务起家的商业银行是从开展中间业务起家的，银行，银行是从货币兑换业和货币经营业者演变而来是从货币兑换业和货币经营业者演变而来的的 v国外商业银行中间业务的大规模兴起，源国外商业银行中间业务的大规模兴起，源于于20世纪世纪70年代的金融自由化和金融创新年代的金融自由化和金融创新 。2021-11-20v（一）中间业务发展的原因（一）中间业务发展的原因v1、规避资本管制，增加盈利来源、规避资本管制，增加盈利来源v80年代，银行信用状况的下降给监管部门带年代，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这来压力，促使其要求银行增加资本水平。这

19、样，商业银行一方面需要在高资本比率下运样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本金成本提高行筹集资本金成本提高v这促使商业银行更多地这促使商业银行更多地从事不受资本充足率从事不受资本充足率管制并且能够带来收入的业务管制并且能够带来收入的业务，即表外业务。，即表外业务。2021-11-20v2、适应金融环境的变化、适应金融环境的变化v20世纪世纪70年代中期以来银行业经营环境变化：年代中期以来银行业经营环境变化：v利率市场化利率市场化：银行存贷利差缩小：银行存贷利差缩小v 一方面为争夺资金难以降低存款利率；一方面为

20、争夺资金难以降低存款利率；v 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率v非银行金融机构非银行金融机构与银行争夺资金来源与银行争夺资金来源2021-11-20v3、转移和分散风险、转移和分散风险v布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的表外业务工相关规避利率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来。关的衍生工具迅速发展起来。2021-11-20v4、适应客户对银行服务多

21、样化的需要、适应客户对银行服务多样化的需要v除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服务提出更多、更高要求，使银行业务由表内向表外务提出更多、更高要求，使银行业务由表内向表外延伸。如：延伸。如：v 贷款贷款贷款承诺：客户更灵活运用资金；贷款承诺：客户更灵活运用资金；v 信用中介信用中介信用担保：从要求借款到借用银行信信用担保：从要求借款到借用银行信誉；誉；v 交易帐户交易帐户衍生金融工具交易：从交易便利到金衍生金融工具交易：从交易便利到金融资产保值增值以及防范和转移风险。融资产保值增值以及防范和转移风险。v伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益

22、增伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具险等多样化理财工具2021-11-20v5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务外业务v相对于其他金融机构，商业银行拥有独特的相对于其他金融机构，商业银行拥有独特的有利条件：信誉优势、信息优势、人才优势、有利条件：信誉优势、信息

23、优势、人才优势、网点优势等。网点优势等。2021-11-20v6、科技进步推动了银行表外业务的发展、科技进步推动了银行表外业务的发展v80年代以来，信息技术、计算机技术、电信年代以来，信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具、更能满足客户需要的金融产品。工具、更能满足客户需要的金融产品。v而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价2021-11-20v（二）我国银行表外业务的发展（二）我国银行表外业务的发展v1、法律法规的规范、法律法规的规范v在我国，商业银行中间业务在法律上的确认是在在我国，商

24、业银行中间业务在法律上的确认是在1995年颁布的年颁布的商业银行法商业银行法第三条中规定了商业第三条中规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务v中国人民银行于中国人民银行于2001年年7月月4日颁布了日颁布了商业银行中商业银行中间业务暂行规定间业务暂行规定v2003年年6月月26日，中国银行业监督管理委员会与国日，中国银行业监督管理委员会与国家发展和改革委员会联合制定、发布中

25、国银行业监家发展和改革委员会联合制定、发布中国银行业监督管理委员会督管理委员会2003第第3号令，颁布了号令，颁布了商业银行商业银行服务价格管理暂行办法服务价格管理暂行办法2021-11-20v2、发展状况、发展状况v我国商业银行中间业务发展大体上经历了两我国商业银行中间业务发展大体上经历了两个阶段个阶段v1995至至2000年为存款导向阶段年为存款导向阶段，发展中间业，发展中间业务的目的主要是为了维护客户关系，稳定和务的目的主要是为了维护客户关系，稳定和增加存款，相应地，中间业务创新主要集中增加存款，相应地，中间业务创新主要集中在代收代付、委托贷款等业务领域。在代收代付、委托贷款等业务领域。

26、v2000年以后年以后，逐步过渡到，逐步过渡到收入导向阶段收入导向阶段，以，以防范风险、增加收入为主要目的，与此相适防范风险、增加收入为主要目的，与此相适应，代理保险、投资银行业务、资产托管等应，代理保险、投资银行业务、资产托管等高收益中间业务成为创新的重点。高收益中间业务成为创新的重点。 2021-11-20v在在2007年的银监会金融创新监管工作会议上，年的银监会金融创新监管工作会议上，监管部门对大中型银行、城市商业银行和农监管部门对大中型银行、城市商业银行和农村合作金融机构中间业务收入比重提出了指村合作金融机构中间业务收入比重提出了指导性目标：导性目标：v大中型银行要力争通过大中型银行要

27、力争通过5年至年至10年的努力，年的努力，使中间业务收入占比由使中间业务收入占比由17%提高到提高到40%至至50%；v城市商业银行经过城市商业银行经过5年左右时间的努力，中间年左右时间的努力，中间业务收入占比由业务收入占比由3.67%提升到提升到20%；农村合；农村合作金融机构中间业务收入从不到作金融机构中间业务收入从不到1%力争达到力争达到10%。2021-11-202021-11-202021-11-202010年部分银行的手续费及佣金收入年部分银行的手续费及佣金收入手续费及佣金净手续费及佣金净收入（亿元）收入（亿元）占营业收入比重占营业收入比重%中国工商银行中国工商银行728.40 1

28、9.13中国农业银行中国农业银行461.28 15.88中国银行中国银行544.8319.68中国建设银行中国建设银行661.3220.44招商银行招商银行113.3015.872021-11-20工商银行手续费及佣金收入工商银行手续费及佣金收入2021-11-20第二节第二节 商业银行中间业务商业银行中间业务（金融服（金融服务类业务）务类业务）v一、支付结算业务一、支付结算业务v (一）支付结算概述一）支付结算概述v1、支付结算的含义及特点、支付结算的含义及特点v 含义：使银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务含义：使银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务 v 特点：特点：v

29、 业务量大、风险小、收益稳定业务量大、风险小、收益稳定v2、银行结算业务的意义、银行结算业务的意义v（1）扩大银行资金来源）扩大银行资金来源v（2）加速社会资金周转）加速社会资金周转v（3）减少现金使用）减少现金使用v（4）便于银行监督）便于银行监督2021-11-202 2、银行支付结算业务的原则、银行支付结算业务的原则 （1 1）诚实守信，履约付款）诚实守信，履约付款 （2 2）谁的钱进谁的账，由谁支）谁的钱进谁的账，由谁支配配 （3 3）银行不垫款）银行不垫款2021-11-20（二）国内结算工具（二）国内结算工具 1 1、汇票、汇票 银行汇票银行汇票 商业汇票商业汇票 2 2、支票、支

30、票 3 3、本票、本票 4 4、信用卡、信用卡2021-11-20（三）支付结算方式（三）支付结算方式1 1、银行汇票结算、银行汇票结算2 2、商业汇票结算、商业汇票结算 商业汇票根据承兑人的不同分为商业承兑商业汇票根据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票汇票和银行承兑汇票。2021-11-203 3、银行本票结算、银行本票结算4 4、支票结算、支票结算5 5、汇兑结算、汇兑结算6 6、委托收款、委托收款7 7、异地托收承付、异地托收承付2021-11-20（四）结算业务自动化和电子化创新（四）结算业务自动化和电子化创新结算业务创新点：结算业务创新点： “方便、通用、迅速、安全方便、通用

31、、迅速、安全”发展方向发展方向“三无三无”： 1 1、无人自助服务（如、无人自助服务（如ATMATM机）机） 2 2、无现金交易（如、无现金交易（如POSPOS机）机） 3 3、无凭证结算、无凭证结算如：银行间资金收付系统如：银行间资金收付系统 银行间电子转帐系统银行间电子转帐系统2021-11-202021-11-20二、代理业务二、代理业务（一）代理业务的概念（一）代理业务的概念 银行接受客户委托，以代理人的银行接受客户委托，以代理人的身份代为办理经双方议定的经济事身份代为办理经双方议定的经济事务并收取手续费的业务。务并收取手续费的业务。2021-11-20v（二）代理业务的种类及创新（二

32、）代理业务的种类及创新v 代理业务种类繁多，包括代理业务种类繁多，包括代理行业务和面向客户代理行业务和面向客户的代理业务的代理业务。v 1、代理收付款业务、代理收付款业务v 2、代理清理债权债务、代理清理债权债务v 3、代理保管（保管箱业务）、代理保管（保管箱业务）v 4、现金管理（企业财务管理外包）、现金管理（企业财务管理外包）v5、代理融通业务、代理融通业务v6、基金代理、基金代理v7、代理个人外汇交易、代理个人外汇交易v8、代理债券业务、代理债券业务v9、代理保险、代理保险v10、代客理财、代客理财2021-11-20v（三）部分代理业务介绍（三）部分代理业务介绍v保付代理业务（简称保理

33、业务）保付代理业务（简称保理业务）v1、保理业务的含义、保理业务的含义v是指商业银行以购买票据的方式购买借款企是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收帐款、金之外的各项服务，如信用分析、催收帐款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。代办会计处理手续、承担倒账风险等。2021-11-20v国际统一私法协会国际统一私法协会国际保理公约国际保理公约对保理的定义对保理的定义 v保理是指卖方保理是指卖方/供应商供应商/出口商与保理商间存在出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方一种契约关系

34、。根据该契约，卖方/供应商供应商/出口商出口商将其现在或将来的基于其与买方将其现在或将来的基于其与买方(债务人债务人)订立的货订立的货物销售物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：由保理商为其提供下列服务中的至少两项： v（1） 贸易融资贸易融资 v（2）销售分户账管理）销售分户账管理v（3）应收帐款的催收）应收帐款的催收v（4） 信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保在卖方叙做保理业务后，保理在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期商会根据卖方的要求，定期/不不定期向其提供关于应收帐款的定期向其

35、提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。进行销售管理。保理商一般有专业人员保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。催款直至采取法律手段。v卖方与保理商签订保理卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根且

36、在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，的发货所产生的应收帐款，保理商提供保理商提供100%的坏帐的坏帐担保。担保。 2021-11-20v保理业务是一项保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴于一体的新兴综合性金融服务。综合性金融服务。 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的际贸易买方市场逐渐形成。

37、对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。v由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行，在世界因而在欧美、东南亚等地日渐流行，在世界各地发展迅速。各地发展迅速。2021-11-202、双保理业务（、双保理业务（国内保理业务流程相同）国内保理业务流程相同） 1、出口商寻找有合作前途的进口商、出口商寻找有合作前途的进口商 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度、出口商向出口保理商提

38、出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，、如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货，并将出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商。附有转让条款的发票寄送进口商。6、出口商将发票副本交出口保理商、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求，出口保理

39、商付给出口商不超过发票金额的、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的的融资款融资款 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，天后仍未付款， 进口保理商做担保进口保理商做担保付款付款 13、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息(如有如有)及费用，将余额付出口商及费用，将余额付出口商 2021

40、-11-203、单保理业务、单保理业务 v包括：出口商业发票贴现业务包括：出口商业发票贴现业务 和国内商业发票贴现和国内商业发票贴现v出口商业发票贴现业务：出口商将现在或将来的基于出口商出口商业发票贴现业务：出口商将现在或将来的基于出口商与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收账应收账款转让保理银行，由保理银行为其提供贸易融资、应收账款款转让保理银行，由保理银行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户帐管理等服务催收、销售分户帐管理等服务v国内商业发票贴现业务国内商业发票贴现业务 保理商与卖方之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现保理商与

41、卖方之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在或将来的基于卖方与其客户（买方）订立的货物销售合同在或将来的基于卖方与其客户（买方）订立的货物销售合同所产生的所产生的应收账款转让给保理商，由保理商扣除贴现息后将应收账款转让给保理商，由保理商扣除贴现息后将余款支付给卖方，并提供销售分户帐管理、应收账款催收于余款支付给卖方，并提供销售分户帐管理、应收账款催收于一体的综合性金融服务。一体的综合性金融服务。 v 2021-11-20商业发票贴现业务流程商业发票贴现业务流程 (含出口和国内销售含出口和国内销售) 1、买卖双、买卖双方签订贸易方签订贸易合同，约定合同，约定赊销或远期赊销或远期收款的方式收款的方

42、式结算；结算； 2、卖方与保、卖方与保理行建立授信理行建立授信关系，申请发关系，申请发票贴现额度；票贴现额度； 3、卖方与、卖方与保理行签订保理行签订发票贴现业发票贴现业务总协议；务总协议； 4、卖方向、卖方向买方发货；买方发货； 5、卖方向、卖方向保理行申请保理行申请贴现并随附贴现并随附商业发票等商业发票等单据单据 6、保理行审核、保理行审核完毕后向卖方完毕后向卖方进行贴现发放进行贴现发放融资；融资； 7、在商业、在商业发票到期时发票到期时保理行向买保理行向买方催收；方催收； 8、买方付款，、买方付款，行扣除本息后行扣除本息后保理将余款入保理将余款入卖方账户；卖方账户； 9、如买方到、如买方

43、到期未付款，保期未付款，保理行在发票到理行在发票到期日期日15天后向天后向卖方追索贴现卖方追索贴现款项并开始合款项并开始合理计收罚息理计收罚息 2021-11-20（三）部分代理业务介绍（三）部分代理业务介绍代客理财代客理财v主要是指个人理财业务主要是指个人理财业务v1、商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，、商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为分为理财顾问服务和综合理财服务理财顾问服务和综合理财服务。v（1）理财顾问服务）理财顾问服务v是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。建议、个人投资产品推

44、介等专业化服务。v在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。收益和风险。2021-11-20v （2）综合理财服务）综合理财服务v是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。产管理的业务活动。v 在综合理财服务活动中在综合理财服务活动中,客户授权银行代

45、表客客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，资和资产管理，投资收益与风险由客户或客投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。户与银行按照约定方式承担。2021-11-20v2、按照客户获取收益方式的不同，理财计划、按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为可以分为保证收益理财计划和非保证收益理保证收益理财计划和非保证收益理财计划。财计划。v（1）保证收益理财计划）保证收益理财计划v是指商业银行按照约定条件是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付向客户承诺支付固定收益固定收益，银行承担由此产生的投资风险，银行承担由此产生

46、的投资风险，或银行按照约定条件向客户或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收承诺支付最低收益益并承担相关风险，其他投资收益由银行和并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。资风险的理财计划。2021-11-20v（2）非保证收益理财计划可以分为）非保证收益理财计划可以分为保本浮动保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。v 保本浮动收益理财计划保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投定条件向客户保证本金支付，本金以外

47、的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。况确定客户实际收益的理财计划。v非保本浮动收益理财计划非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划益，并不保证客户本金安全的理财计划 2021-11-20我国银行理财产品状况我国银行理财产品状况v2012年底，共存续理财年底，共存续理财产品产品32,152支，理财资支，理财资金余额金余额7.12万亿元。万亿元。2021-11-20三、信用卡业务三、信用卡业务 银行信用

48、卡的功能银行信用卡的功能转帐结算转帐结算汇兑（通存通兑）汇兑（通存通兑）储蓄储蓄消费信贷消费信贷2021-11-20四、信息咨询业务四、信息咨询业务（一）信息咨询业务概述（一）信息咨询业务概述1 1、概念、概念 银行的咨询业务范围极为广泛，它是以转银行的咨询业务范围极为广泛，它是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的服让、出售信息和提供智力服务为主要内容的服务业务。务业务。2021-11-20 2 2、特征特征它具有为银行经营管理服务和为社会服它具有为银行经营管理服务和为社会服 务的双重性；务的双重性； 它以信用和资金以及相关联的项目为主要内它以信用和资金以及相关联的项目为主要内容；容；

49、通过咨询更好地为银行和社会服务，提高银通过咨询更好地为银行和社会服务，提高银行的社会知名度和声誉；行的社会知名度和声誉； 它是在信息系统的基础上建立的，并且是信它是在信息系统的基础上建立的，并且是信息系统的重要组成部分。息系统的重要组成部分。2021-11-20（二）商业银行信息咨询业务的种类（二）商业银行信息咨询业务的种类1 1、资信咨询、资信咨询 1 1、信用签证、信用签证 2 2、资信咨询、资信咨询 3 3、验资业务、验资业务2 2、评估类咨询、评估类咨询 （1 1）企业信用等级评估）企业信用等级评估 （2 2）投资性贷款评估）投资性贷款评估 2021-11-203 3、企业财务顾问类、

50、企业财务顾问类（1 1）常年财务顾问）常年财务顾问（2 2）兼并收购）兼并收购（3 3）私募融资）私募融资（4 4）境外融资）境外融资（5 5）管理层收购）管理层收购2021-11-20第三节中间业务第三节中间业务（狭义表外业务）（狭义表外业务）v一、担保类业务一、担保类业务v（一）含义（一）含义 v指银行根据交易中一方的申请，为申请人向指银行根据交易中一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任。担责任。2021-11-20（二）主要类型（二）主要类型 保函

51、保函 备用信用证备用信用证 票据承兑等票据承兑等1 1、保函、保函指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任时，由银行履行担保责任2021-11-20保函的主要种类保函的主要种类 投标保函投标保函 履约保函履约保函 付款保函（预付款保函、延期付款保付款保函（预付款保函、延期付款保函）函） 借款（还款）保函借款（还款）保函 其他新业务其他新业务如：出国留学保函如：出国留学保函20

52、21-11-20v保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。v从属性保函从属性保函v传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，保证人才承担违约责任时，保证人才承担保函项下保证人才承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任的赔偿责任v而申请人是否

53、违约，是要根据基础合同的规定以及而申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的实际履行情况来作出判断的v各国国内交易使用的保函多是从属性质的保函。各国国内交易使用的保函多是从属性质的保函。2021-11-20v独立性保函独立性保函v具有独立的效力，是自足文件，担保人对受益人的具有独立的效力，是自足文件，担保人对受益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。v独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。的、无条件的和见索即付的。v保函一经开出，未经受益人同意，不能

54、修改或解除保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务；保函项下的赔付只取其所承担的保函项下的义务；保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。的金额。2021-11-20v2、备用信用证、备用信用证v（1）含义：）含义：是指开证行向受益人出具的旨在是指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益该义务时，凭受

55、益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺人作出一定金额支付的书面付款保证承诺v、备用信用证作为信用证的一种形式具有信用证、备用信用证作为信用证的一种形式具有信用证的的“独立性、自足性、纯粹单据交易独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点，的特点，受益人在该信用证为准，开证行只根据信用证条受益人在该信用证为准，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付，而与基础合约并无关。款与条件来决定是否偿付，而与基础合约并无关。 2021-11-20保函与备用信用证的共同特点保函与备用信用证的共同特点v第一，担保人银行或开证行的第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的担保或付

56、款责任都是第一性的。虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用（备用信用证当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用（备用信用证就是如此得名的）；就是如此得名的）；v第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则的，但一旦开立，则独立于基础合同独立于基础合同；v第三，它们是第三，它们是纯粹的单据交易纯粹的单据交易，

57、担保人或开证行对受益人的，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为即只凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证担保信用证”。2021-11-203、银行承兑汇票、银行承兑汇票v是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。款人或持票人的票据。2021-11-202021

58、-11-20（二）承诺类业务（二）承诺类业务1 1、含义：指银行向客户许诺对未来交易承担、含义：指银行向客户许诺对未来交易承担信用责任。信用责任。2 2、种类、种类（1 1）贷款承诺）贷款承诺 定期贷款承诺定期贷款承诺 备用承诺备用承诺 循环承诺循环承诺2021-11-20v1）定期贷款承诺（）定期贷款承诺（Term Load Commitment）。）。 v在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分在定期贷款承诺下，借款人可以全部或部分地提用承诺金额，但仅能提用一次。如果借地提用承诺金额，但仅能提用一次。如果借款人不能在规定的期限内提用所承诺的全部款人不能在规定的期限内提用所承诺的全部资金，那么

59、，承诺的金额实际就降至已提用资金，那么，承诺的金额实际就降至已提用的金额为止。的金额为止。 2021-11-20v2）备用承诺（）备用承诺（Standby Commitment）。）。v（1）直接的备用承诺。在这种直接的备用承诺下，借款人）直接的备用承诺。在这种直接的备用承诺下，借款人可以多次使用银行所承诺之贷款金额，一次提用部分贷款并可以多次使用银行所承诺之贷款金额，一次提用部分贷款并不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用权力，然而，借款不失去对剩余承诺在剩余有效期内的提用权力，然而，借款人一旦开始偿还贷款，尽管偿还发生在承诺到期之前，已偿人一旦开始偿还贷款，尽管偿还发生在承诺到期之前，已偿还

60、的部分就不能被再次提用。还的部分就不能被再次提用。v（2）递减的备用承诺。这种备用承诺是在直接的备用承诺）递减的备用承诺。这种备用承诺是在直接的备用承诺基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以补承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以补足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的借款人尽早足扣减的承诺额。这种承诺意在鼓励提用承诺的借款人尽早提用或尽早偿还。提用或尽早偿还。v（3）可转换的备用承诺。这是在直接的备用承诺基础上，）可转换的备用承诺。这是在直接的备用承诺基础上，附