刘玉珂讲课课件9工程经济10化工建设项目管理

1、n因辅导的时间关系，并遵循因辅导的时间关系，并遵循考试复习指南考试复习指南的的编制、辅导与出题人员分离原则，以及辅导人员编制、辅导与出题人员分离原则，以及辅导人员无权对无权对考试复习指南考试复习指南的内容进行修改、完善、的内容进行修改、完善、延伸和出题的规定，故，请大家在辅导后，应认延伸和出题的规定，故，请大家在辅导后，应认真按真按考试指导手册考试指导手册中的中的注册化工工程师执注册化工工程师执业资格考试基础考试大纲业资格考试基础考试大纲的要点进行复习准备。的要点进行复习准备。 9.9.工工 程程 经经 济济n工程经济分析工程经济分析、工程项目造价工程项目造价和和工程项目工程项目财务财务的主要

2、任务、主要关系。的主要任务、主要关系。 F = P （ 1 + i ） n项目造价项目造价 项目财务项目财务 建设投资建设投资 生产成本生产成本 项目财务项目财务销售收入销售收入本金利息本金利息现行规定：贷款资金不包括30%资本金、30%生产流动资金和资本溢价工经分析工经分析 指标体系指标体系n工程经济分析工程经济分析的任务的任务，n工程项目造价工程项目造价的任务是估算的任务是估算建设投资建设投资；n工程项目财务工程项目财务的任务是估算的任务是估算生产（经营）生产（经营）成本成本、销售收入、销售收入。9.2工程经济分析工程经济分析9.2.1现金流量的构成现金流量的构成n把各个时间点上实际发生的

3、各种资金流出、资金把各个时间点上实际发生的各种资金流出、资金流入称为流入称为现金流量现金流量。n流出系统的资金称流出系统的资金称现金流出现金流出。n流入系统的资金称流入系统的资金称现金流入现金流入。n现金流入与现金流出之差，称为现金流入与现金流出之差，称为净现金流量净现金流量。n拟建项目建设期间的拟建项目建设期间的投资投资、投产期间的、投产期间的生产成本生产成本及其（产品的）及其（产品的）销售收入销售收入等资金量，是构成工程等资金量，是构成工程项目经济活动系统项目经济活动系统现金流量的基本要素现金流量的基本要素。9.2工程经济分析工程经济分析9.2工程经济分析工程经济分析9.2工程经济分析工程

4、经济分析9.2工程经济分析工程经济分析n9.2工程经济分析工程经济分析m2 现现 金金 流流 量量 表表 9.2工程经济分析工程经济分析n横轴为时间轴横轴为时间轴，工程经济分析中一般以年为时间段，因，工程经济分析中一般以年为时间段，因每年年末计算利息，故，为每年年末计算利息，故，为0、1、2、n-1、nn箭头向下为现金流出，箭头向上为现金流入箭头向下为现金流出，箭头向上为现金流入，并以设定，并以设定的线段长度作为金额的货币单位，则以线段长短标明现的线段长度作为金额的货币单位，则以线段长短标明现金流量的金额。故，一般常用表格方法按时间列出资金金流量的金额。故，一般常用表格方法按时间列出资金流量的

5、金额数字，更为直观明了。流量的金额数字，更为直观明了。 0 1 2 3 n -2 n -1 nF 终值终值P 现值现值9.2工程经济分析工程经济分析n9.2工程经济分析工程经济分析P(P/A，i，n)(A/P，i，n)(A/F，i，n)(F/A，i，n)(F/P，i，n)(P/F，i，n)9.2工程经济分析工程经济分析0 1 2 3 4 n -2 n -1 nF 终值终值P 现值现值9.2工程经济分析工程经济分析nnniFP)1(1公式中，公式中， 一次支付现值系数一次支付现值系数，可，可用符号用符号(P/F，i，n)表示。表示。此系数可从复利系数表中查出，故一次支付现值公式也可写成：此系数可

6、从复利系数表中查出，故一次支付现值公式也可写成： PF（P/F，i，n）ni)1(19.2工程经济分析工程经济分析 等额分付类型（等额分付类型（共有共有4 个公式）个公式） A）等额分付终值公式等额分付终值公式含义：在考虑资金时间价值条件下，若含义：在考虑资金时间价值条件下，若n年内系统的总现金流年内系统的总现金流出等于总现金流入，则第出等于总现金流入，则第n年末的现金流入年末的现金流入F应与等额现金流出序列应与等额现金流出序列等值。等值。F相当于等额年值序列的终值。相当于等额年值序列的终值。 iiAFn1)1( 式中，式中， A 为等额年金支付序列的总现金流出；为等额年金支付序列的总现金流出

7、；iin1)1 ( 为为等额分付终值系数等额分付终值系数，用符号用符号(F/A，i，n)表示。此表示。此系数可在复利系数表中查出，故等额分付终值公式也可写成：系数可在复利系数表中查出，故等额分付终值公式也可写成： FA（F/A，i，n）F 终值终值0 1 2 3 4 n -2 n -1 nA 等额分付类型等额分付类型 B） 等额分付现值公式等额分付现值公式 nniiiAp)1 (1)1 (式中，式中， 为为等额分付现值系数等额分付现值系数，用符号用符号(F/A，i，n)表示。表示。此系数可在复利系数表中查出，故等额分付终值公式也可写成：此系数可在复利系数表中查出，故等额分付终值公式也可写成：

8、FA（F/A，i，n）nniii)1(1)1( 0 1 2 3 n -1 n A 含义：在考虑资金时间价值的条件下，若含义：在考虑资金时间价值的条件下，若n年内系统的总现金流年内系统的总现金流入等于总现金流出，则第入等于总现金流出，则第0年初的现金流出年初的现金流出P应与从第应与从第1年到第年到第n年年的等额现金流入序列等值。的等额现金流入序列等值。P就相当于等额年值序列的现值就相当于等额年值序列的现值。P 等额分付类型等额分付类型 C） 等额分付资金回收公式等额分付资金回收公式 1)1 ()1 (nniiiPA本公式，是本公式，是等额分付现值公式等额分付现值公式（B）式）的逆运算。式）的逆运

9、算。 式中，式中， 为为等额分付偿资金回收系数等额分付偿资金回收系数，用符号用符号(A/P，i，n)表示。此系数可从复利系数表查出，故等额分付资金回收公式也表示。此系数可从复利系数表查出，故等额分付资金回收公式也可写成：可写成： AP（A/P，i，n）等额分付资金回收系数，它表示在考虑资金时间价值的条件下，对等额分付资金回收系数，它表示在考虑资金时间价值的条件下，对应于工业项目的投资（即现值），应于工业项目的投资（即现值），在项目使用寿命期内在项目使用寿命期内每年至少应每年至少应该回收的金额该回收的金额。如果每年实际回收低于这个金额，在项目使用寿命。如果每年实际回收低于这个金额，在项目使用寿命

10、期内就不可能将投资全部收回。期内就不可能将投资全部收回。 1)1()1(nniiin 等额分付类型等额分付类型i（1+i） 1ni（1+i） 1n1)1 (niiFA1)1 (niiFA9.2工程经济分析工程经济分析9.2工程经济分析工程经济分析工程经济评价的主要指标体系工程经济评价的主要指标体系项目评价指标体系项目评价指标体系静态评价指标静态评价指标动态评价指标动态评价指标静态投资回收期静态投资回收期内部收益率内部收益率动态投资回收期动态投资回收期净现值净现值净现值率净现值率投资收益率投资收益率投资利润率投资利润率投资效益率投资效益率基准收益率基准收益率注意！注意！要记住的只要记住的只8个指

11、标！个指标！9.2工程经济分析工程经济分析00TpttCoCi9.2工程经济分析工程经济分析 年的净现金流量第绝对值年的累积净现金流量的第TTTTp) 1(19.2工程经济分析工程经济分析 利润利润或或利税利税总额。总额。9.2工程经济分析工程经济分析 tattioCoCiNPV1/09.2工程经济分析工程经济分析 01/0tattIRRCoCi9.2工程经济分析工程经济分析 taotottoattOiPiIiCCINPVNPVR)1 ()1 ()(09.2工程经济分析工程经济分析 01/0tTttioCoCiapapTapT累计净现金流量累计净现金流量折现值折现值出现正值的年数出现正值的年数

12、-1 +上年累计上年累计净现金流量折现值净现金流量折现值当年当年净现金流量的折现值净现金流量的折现值9.2工程经济分析工程经济分析 oi拟建工程项目现金流量表拟建工程项目现金流量表 单位：万元 名称名称/年份年份01234567891011121现金流入现金流入销售收入销售收入3507007007007007007007007007002现金流出现金流出建设投资建设投资经营成本经营成本100800100300450450450450485485484485485年净现金年净现金流量流量（）（）-100-100-800-100502502502502502152152152152154年累计净年

13、累计净现金流量现金流量-100-900-1000-950-700-450-200 5026548069591011255年净现金年净现金流量折算系流量折算系数数 10.9090.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38550.35050.31866年净现金年净现金流量现值流量现值（3X5项项)-100-727.3-82.637.6170.8155.2141.1128.3100.391.282.975.468.57累计净现累计净现金流量现值金流量现值-100-827.3-909.9-872.3-701.5-546.3-405.2-276

14、.9-176.6-85.4-2.572.9141.4净现值（净现值（NPV）评价：）评价：7行行12列，列，141.4万元，万元，NPV 0，本项目予以接受，本项目予以接受动态投资回收期评价动态投资回收期评价： = 11-12.5 / 75.4 = 10.03（年）（年）12年年 （基准投资回收期）静态投资回收期评价静态投资回收期评价： = 7-1+200/250 = 6.8 12 apT值当年净现金流量的折现现值上年累计净现金流量折出现正值的年数累计净现金流量折现值1aPT年的净现金流量第绝对值年的累积净现金流量的第TTTTp) 1(1第3项横向累加第6项横向累加名称名称/月份月份12345

15、6781现金流入现金流入预付款预付款进度款进度款质保金质保金1005015025030015050502现金流出现金流出所有支出所有支出扣预付款扣预付款200250 150 20 100 30100 305010 50 550 53净现金流量净现金流量（1-2）-100-200 -20-120-17090-5 -54累计净现金累计净现金流量流量-100-300 -320-200-3060 55 50承包工程项目现金流量表 单位：万元承包合同承包合同: 1000万元（进度款与质保金），合同工期万元（进度款与质保金），合同工期8月。月。该现金流量无利息（预付款、工程进度款、垫付流动资金）！该现金流

16、量无利息（预付款、工程进度款、垫付流动资金）！评价项目盈利（累计净现金流量）：评价项目盈利（累计净现金流量）：50万元万元NPV 0 ，计划盈利，计划盈利5%；公司垫付流动资金评价：按月见第公司垫付流动资金评价：按月见第3栏，累计见第栏，累计见第4栏：栏：320万元；万元；其他评价，略。其他评价，略。9.2工程经济分析工程经济分析9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财务评价9.2工程经济分析工程经济分析9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财务评价9.2工程经济分析工程经济分析9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财务评价9.2工程经济分析工程经济分析9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财

17、务评价9.2工程经济分析工程经济分析 9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财务评价9.2工程经济分析工程经济分析9.2.4建设项目的财务评价建设项目的财务评价9.2.5建设项目国民经济评价内容和评价指标建设项目国民经济评价内容和评价指标（详见（详见指指南南了解即可）了解即可）项目建议书和项目建议书和可行性研究阶段可行性研究阶段初步设计初步设计阶段阶段施工图设施工图设计阶段计阶段竣工验竣工验收阶段收阶段投资估算投资估算概算概算造价造价预算预算造价造价实际实际造价造价详见详见指南指南）n计算依据一般分为类：计算依据一般分为类：设备、工程量、消设备、工程量、消耗、单价、直接费、间接费、政府税费、物

18、耗、单价、直接费、间接费、政府税费、物价指数、造价指数等。价指数、造价指数等。建建设设项项目目总总投投资资流动资流动资产投资产投资固定资固定资产投资产投资工工程程造造价价流动资金（含铺底流动资金流动资金（含铺底流动资金30%）工具器具及生产家具购置费工具器具及生产家具购置费设备及工、器具购置费用设备及工、器具购置费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用（*为承包预留）直接工程费直接工程费间接费间接费计划利润计划利润税金税金土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费预备费建设期贷款利息建设期贷款利息工程建

19、设其他费用工程建设其他费用基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费设备购置费设备购置费我国现行工程造价的构成我国现行工程造价的构成DPNNCCtn12121某产品数量某产品总成本单位成本%1001折旧年限预计净残值率年折旧率%10021折旧年限折旧年限已使用年数折旧年限年折旧率%1002折旧年限年折旧率 采采 购购 施施 工工 竣竣 工工 试试 验验 工程接收工程接收 竣工后试验竣工后试验 设计设计项目活动阶段启动过程启动过程 规划过程规划过程 实施过程实施过程监控过程监控过程 收尾过程收尾过程 时间 开始结束项目管理过程图示项目管理过程图示 项目活动阶段项

20、目整体管理立项阶段设计阶段采购阶段施工阶段竣工试验阶段竣工后试验阶段 时间化工建设项目管理阶段图示化工建设项目管理阶段图示项目经理项目经理部部部部部部部部作业层作业层A作业层作业层B作业层作业层C部部总变电化验维修通讯酸碱新水处理脱盐水燃料循 环水场锅炉某装置步项 步项 步项 步项 步项 步项 步项 设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试设计施工竣试后试总变电锅炉锅炉新鲜水处理脱盐水酸碱站循环水场燃料通讯、化验、维修（合并）后试竣试施工设计装置装置建立整体节奏程序，投入时间即为整体节奏进度计划建立整体节奏程序，投入时间即为整体节奏进度计划竣工后试验通讯、化验、维修施工燃料施工脱盐水施工循环水施工竣工试验装置施工新鲜水处理施工酸碱站施工锅炉施工总变电施工80