补充备用信用证课件

1、补充备用信用证PPT课件补充补充 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证一、银行保函的含义、功能和性质一、银行保函的含义、功能和性质二、银行保函的基本当事人及其相互关系二、银行保函的基本当事人及其相互关系三、银行保函的种类三、银行保函的种类四、银行保函与商业信用证的比较四、银行保函与商业信用证的比较五、备用信用证的定义、性质及基本当事人五、备用信用证的定义、性质及基本当事人六、备用信用证与跟单信用证的比较六、备用信用证与跟单信用证的比较七、备用信用证与银行保函的比较七、备用信用证与银行保函的比较补充备用信用证PPT课件一、银行保函的含义、功能和性质一、银行保函的含义、功能和性质 （一）银行保

2、函的含义一）银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书，是指银行作银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在在保证被保证人保证被保证人一定要向受益人一定要向受益人履行履行某种某种义务义务，否则，将由担保人负责，否则，将由担保人负责支付支付由此给由此给受益人造成的受益人造成的损失损失。补充备用信用证PPT课件（二）银行保函的功能（二）银行保函的功能1 1、保证保证合同项下的合同项下的价款支付价款支付2 2、保证在、保证在违约违约情况发生时，受害方可情况发生时，受害方可 以得到合理的以得到合理的补偿补偿补充备用信用证PPT课件（三）银行

3、保函的性质（三）银行保函的性质1 1、银行保函有、银行保函有从属从属性保函和性保函和独立独立性保性保 函之分，相应的银行付款责任也有函之分，相应的银行付款责任也有 所不同。所不同。2 2、银行保函本质上是以促使申请人履、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的行合同为目的的银行信用银行信用。补充备用信用证PPT课件二、银行保函的基本当事人及其相互关系二、银行保函的基本当事人及其相互关系（一）银行保函的当事人（一）银行保函的当事人 委托人（委托人（PrincipalPrincipal） 受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary） 担保行（担保行（Guarantor Ba

4、nkGuarantor Bank） 在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： 通知行（通知行（Advising BankAdvising Bank） 反担保行（反担保行（Counter Guarantor BankCounter Guarantor Bank）委托担保委托担保 转开行（转开行（Reissuing BankReissuing Bank） 直开法、转开法直开法、转开法 保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank） 第二担保人第二担保人补充备用信用证PPT课件申请人申请人担保人担保人反担保人反担保人保兑行保兑行

5、受益人受益人通知行转开行通知行转开行申请人向担保申请人向担保人提出开立保函人提出开立保函的申请的申请申申请请人人选选择择反反担担保保人人反担保人向反担保人向担保人出具不担保人出具不可撤销反担保可撤销反担保 寄送保函寄送保函申申请请保保兑兑将保函通知将保函通知转发受益人转发受益人将保函通知将保函通知转发受益人转发受益人 担保付款条件成担保付款条件成立时，向担保人立时，向担保人索偿，担保人赔付索偿，担保人赔付 向向保兑保兑行索行索偿，偿，担保担保人赔人赔付付保兑保兑行赔付行赔付后，向后，向担保人担保人索偿，索偿，担保人担保人再赔付再赔付给保兑给保兑行行 担保人担保人赔付后向赔付后向反担保人反担保人

6、索偿，反索偿，反担保人赔担保人赔付付赔赔付付 保函各当事人之间的关系保函各当事人之间的关系补充备用信用证PPT课件实际业务中的保函的具体开立方式实际业务中的保函的具体开立方式举例如下：举例如下：1 1、直开法、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过受益人，或仅通过通知行通知行将保函通知给受益人，将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。这也是保函开立中最简单最直接的方法。2 2、转开法、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供是申请人所在地的银行（指示行）以提供反反担保担保的形式的形式委托国外受益人所在地的银行委托

7、国外受益人所在地的银行（即转（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。补充备用信用证PPT课件申请人申请人反担保人反担保人 受益人发现申请人违约后，受益人发现申请人违约后，向担保行索赔，担保行赔付向担保行索赔，担保行赔付通知行通知行担保行担保行直接开出保函直接开出保函 将保函交给通将保函交给通知行知行 将保函通将保函通知给受益人知给受益人签订合同或协议签订合同或协议提出开立保函申请提出开立保函申请 担保人向申请人索偿，申担保人向申请人索偿，申请人赔付请人赔付反担保人向申请人索反担保人向申请人索偿，申请人赔付偿，申请人赔付申请开立反担保函申请开立反

8、担保函 担保人向反担保人索偿，担保人向反担保人索偿，反担保行赔付反担保行赔付 开立不可撤销反担保函开立不可撤销反担保函图图-1 -1 直开法流程直开法流程受益人受益人补充备用信用证PPT课件受益人受益人申请人申请人指示行指示行反担保行反担保行转开行转开行担保行担保行签订合同或协议签订合同或协议提出开立保函提出开立保函的申请的申请开立反担保函，并要求转开立反担保函，并要求转开行转开保函开行转开保函转开行向指示行（反担保转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付行）索赔，反担保行赔付图图-2 -2 转开法流程转开法流程申请人违约后，受申请人违约后，受益人向转开行索偿，益人向转开行索偿，转开行赔付

9、转开行赔付转开保函转开保函指示行（反担保指示行（反担保行）向申请人索赔，行）向申请人索赔，申请人赔付申请人赔付备注：不涉及通知行备注：不涉及通知行补充备用信用证PPT课件三、银行保函的种类三、银行保函的种类（功能功能分类）分类）2 2、履约保函、履约保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security ）1 1、投标保函、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond， Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security）3、预付金保函、预付金保函（ Advance Paymen

10、t Guarantee ） 或或退还预付金保函退还预付金保函（ Refundment Guarantee for the Advance Payment) ) 或或还款保函还款保函（ Repayment Guarantee ）补充备用信用证PPT课件四、银行保函与商业信用证的比较四、银行保函与商业信用证的比较一、开立的目的不同一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是银行保函的首要目的是担保担保而非付款，而信用证是一而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是种国际结算工具，其开立的首要目的是付款付款，是交易正常，是交易正常进行过程中的一个环节。进行过程中的一个环节。二、银行责任不同

11、二、银行责任不同 信用证下，开证行的付款责任总是信用证下，开证行的付款责任总是第一性第一性的，而银行的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二第二性性的。的。三、应用范围不同三、应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）。银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）。 补充备用信用证PPT课件四、所付款项性质不同四、所付款项性质不同 信用证项下的款项一般是信用证项下的款项一般是货款货款；而保函下支付的不仅；而保函下支付的不仅可以是可以是货款货款，还可能是，还可能是赔款赔款和和退款退款（保函的作用不同决定的）。（保函

12、的作用不同决定的）。五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同 信用证项下的单据主要是信用证项下的单据主要是货运单据货运单据及其他各种商业及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面人提出的书面索赔书及声明索赔书及声明。六、银行承担的风险不同六、银行承担的风险不同 保函项下银行保函项下银行无法控制物权凭证无法控制物权凭证，风险更大大；而，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。七、可转让性不同七、可转让性不同 保函不可转让，而信用证有时是可以

13、转让的。保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。补充备用信用证PPT课件五、五、备用信用证的定义、性质及基本当事人备用信用证的定义、性质及基本当事人（一）备用信用证的定义一）备用信用证的定义 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit, Standby Letter of Credit, 简称简称SLCSLC），），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种一种特殊特殊形式的形式的光票光票信用证，又称商业票据信用证信用证，又称商业票据信用证（Commercial Paper L/CCommercial

14、Paper L/C）或担保信用证（）或担保信用证（Guarantee Guarantee L/CL/C）。）。 备用信用证是保证开证人未履行义务时，受益人只要备用信用证是保证开证人未履行义务时，受益人只要凭凭备用信用证的规定备用信用证的规定向开证行开具汇票或不开汇票，并向开证行开具汇票或不开汇票，并提交开证申请人未履行义务的提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件声明或证明文件，开证行即，开证行即承担偿付责任。当然，若开证人按期履约，则该证备而不承担偿付责任。当然，若开证人按期履约，则该证备而不用，故而称为用，故而称为“备用备用”。补充备用信用证PPT课件备用信用证备用信用证（二）备用信用证的

15、性质（二）备用信用证的性质 不可撤销性 独立性跟单性强制性（三）备用信用证的基本当事人申请人开证行受益人保兑人交单人补充备用信用证PPT课件六、备用信用证与跟单信用证的比较六、备用信用证与跟单信用证的比较（一）备用信用证和跟单信用证的相同点（一）备用信用证和跟单信用证的相同点 1 1、二者都是自足性文件、二者都是自足性文件 2 2、二者都是开证行承担第一性的凭单、二者都是开证行承担第一性的凭单 付款责任付款责任 3 3、二者都是纯单据交易、二者都是纯单据交易补充备用信用证PPT课件（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点1 1、付款依据不同、付款依据不同 备用信

16、用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人已违约的证明书已违约的证明书，承担付款责任；而跟单信用证的付款行凭，承担付款责任；而跟单信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的受益人提交符合信用证要求的货运单据货运单据付款。付款。2 2、二者的适用范围不同、二者的适用范围不同 备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。易结算，使用范围相对狭窄。3 3、启用情况不同、启用情况不同 备用信用证具备备用信用证具备“备而不用备而不用”的性质，适用于开证人的性质，适用于开证人不不履

17、约履约的情况，而跟单信用证适用于的情况，而跟单信用证适用于履约履约的情况，受益人履行的情况，受益人履行了信用证规定的条件，开证行即付款。了信用证规定的条件，开证行即付款。补充备用信用证PPT课件（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点4 4、二者的有效期限不同、二者的有效期限不同 备用备用信用证的有效期限比较信用证的有效期限比较长长，跟单跟单信用证的有效期限一信用证的有效期限一般较般较短短。5 5、二者的作用不同、二者的作用不同 备用信用证是一种备用信用证是一种担保担保工具，而跟单信用证只是简单的工具，而跟单信用证只是简单的结结算算和信用工具。和信用工具。6 6

18、、二者适用的法律规则不同、二者适用的法律规则不同 自从自从19991999年年1 1月月1 1日起，备用信用证优先适用于日起，备用信用证优先适用于国际备用国际备用信用证统一惯例信用证统一惯例即即ISP98ISP98，而跟单信用证则适用于，而跟单信用证则适用于UCP500UCP500。补充备用信用证PPT课件六、备用信用证与银行保函的比较六、备用信用证与银行保函的比较（一）备用信用证与银行保函的相同点（一）备用信用证与银行保函的相同点1 1、定义和法律当事人基本相同、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由二者基本上都是由银行银行或其他开立人应申请人的请求或指或其他开立人应申请人的请求或指示，

19、向受益人示，向受益人开立的书面担保文件开立的书面担保文件，承诺对提交的符合其条，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。 二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受益人。益人。2 2、性质基本相同、性质基本相同 国际经济交易中广为使用的国际经济交易中广为使用的见索即付保函见索即付保函吸收了信用证的吸收了信用证的特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。3 3、用途基本相同、用途基本相同 备用信用证和保函都是国际结算和担保的重

20、要形式。备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。补充备用信用证PPT课件（二）备用信用证与银行保函的不同点（二）备用信用证与银行保函的不同点1 1、分类方式不同、分类方式不同 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。函之分。2 2、付款责任不同、付款责任不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担据承担第一性第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担第二性第二性的付款责任。的付款责任。3 3、适用的法律规范和国际惯例不同、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一的备用信用证适用统一的国际惯例国际惯例；银行保函适用各国关；银行保函适用各国关于担保的法律规范（并未形成统一广泛认可的国际惯例）。于担保的法律规范（并未形成统一广泛认可的国际惯例）。补充备用信用证PPT课件4 4、开立方式不同、开立方式不同 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行