社会保险作业

1、经济与管理学院我国社会保险现状、问题及解决对策保险学作业一社会保险概述社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成的损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度，是社会保障制度的一个重要组成部分，它属于强制性保险，也就是说它是每个人都必须参加的保险制度，其目的是维持劳动力的再生产、维护社会的稳定和可持续发展。它是保险中一项非常重要的分支，其主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险、重大疾病和补充医疗保险。社会保险和商业保险不同，它不是以盈利为主要目的，它的资金来源由国家、企业和个人按比例共同承担。因此社会保险费率的计算，除风险因素外，还需要考虑更多

2、的社会经济因素，以求得公平合理的费率。由于社会保险费的分担主体有三个，所以三个主体的不同组合就产生了许多费用的分担方式。在1997年，中国建立了社会养老保险制度，它采取的是混合财务制度，称之为社会统筹与个人账户制度相结合的社会养老保险制度，并一直延续至今。二我国的社会保险（一）我国的社会保险体系养老保险：即劳动者因年老丧失劳动能力时，在养老期间发给生活费，以及生活方面给以照顾。 失业保险：即劳动者在失业期间的生活费、医疗费的给付以及转业培训、生产自救及职业介绍等保障措施。 工伤保险：即劳动者因工负伤，暂时或永久丧失劳动能力后的工资收入补偿，也是对因工负伤劳动者的医疗护理和生活照顾措施。 医疗保

3、险：即劳动者在患病期间在医疗、护理方面的保障措施。 生育保险：即女职工在生育期间的收入补助和保障措施。 住房公基金: 即缓解购买房屋的职工偿还贷款的压力有所减轻，提高职工的居住水平。（二）我国社会保险面临的问题社保属于二次分配范畴，是调节收入分配差距的。从本源意义上讲，它是为了保障低收入人群，贫困群体能够维持社会基本生存的底线，使所有大众老有所养、病有所医、住有所居，而现在反而变成一种特权，一种特殊的福利，一种单位变相的收入，加剧和扩大了收入分配差距，起到逆向调节收入分配的作用。1.社会保险资金短缺，收支矛盾加剧社会保险资金不足，支大于收是目前社会保险存在的主要问题，这种被动运行的局面，给职工

4、一种“社会保险不保险”的直觉，影响了企业及职工参保、缴费的积极性，同时也影响了企业改革中的职工安置。社会保险资金不足，其原因是多方面的。（1）现行社会保险制度背负着50年的历史债务。我国的社会保险制度改革从1986年离退休费用社会统筹起步,1992年实行个人缴费，1996年建立了社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度,这标志着我国社会保险基金的筹资方式从现收现付转向了部分积累,在转制过程中就出现了社会保险历史债务问题。社会保险历史债务主要包括两部分:一是新制度实施前已经离退休“老人”的养老金;二是新制度实施前已参加工作的“中人”在旧制度下已形成的养老金权益的体现额,派生出“视同缴费年限”的养老

5、金债务。这两部分人的退休金形成了庞大的社会保险历史债务。对这一项债务,政府没有拿出补偿的具体政策,而是将负担压在了现行社会保险制度上,统账结合部分积累的筹资方式实际上又变成了现收现付式,“新人”的个人账户已成了名义账户,账户里的钱被“老人”挪用了,从而形成了空账户,这可谓是旧账未还,又添新账。这是社会保险资金短缺的原因之一。（2）现有筹资渠道过窄,扩大社会保险覆盖面只停留在口头上。随着市场经济体制的逐步完善,相当一部分国有企业因不适应市场经济运行的要求而造成效益下降,缴费难度加大,与此同时,参加统筹的离退休人员却迅速增加,从1992年到1999年底,平均年增长率为11.9%。在这种状况下，原有

6、的筹集渠道就难以满足实际支付的需要了。虽然扩面工作已引起人们的关注,列为近几年社会保险的主要工作，社会保险费征缴暂行条例也将养老保险范围扩展到三资企业、私营企业等其他经济类型的企业。但从实际效果上看,非公有制经济类型的企业尚未真正参加养老保险,有的上千人的企业只纳入几十个人,有的索性一个不纳。社会保险费征缴暂行条例只将其他经济类型企业列入养老保险统筹范围,对一些参保征缴办法等具体政策,全国没有统一规定,也没有相应的法律约束。所以,使其他经济类型企业纳统工作流于形式,徒有虚名,从而导致社保资金筹资渠道越来越窄。（3）由于社会保险制度不健全,造成一些企业有机可乘,严重欠缴社会保险费。由于我国社会保

7、险基金的征缴缺乏严格意义上的立法作保证,加上作为我国社会保险基金主要来源的国有企业陷入了普遍经营不景气，效益低下，亏损严重的困境，一些好企业也不愿意缴纳社会保险费，使社会保险基金收缴工作十分困难。由于基金征缴困难、欠缴严重,我国的社会保险基金正面临着收不敷出的严峻形势。2.在国有企业改革中，社会保险管理出现空白随着企业改革的全面推进，其他经济类型的企业象雨后春笋相继增多，有改制后成为股份制企业的、有与私企联营的、有租赁的、也有被私企兼并的等等。这些企业的职工中有参加了保险的，有从未涉及过养老、福利等各项劳动政策的。对新企业社会保险如何管理、保险待遇如何支付等一些具体政策没有统一规定，使新企业参

8、加社会保险的积极性受到影响。企业改革进程的加快导致企业重组、破产的增加。由于企业改革的形式不同，下岗分流的措施各不相同，职工流向也千差万别，有下岗的、有失业的、有“买断”职工身份的、有自谋职业的、也有到其他经济类型企业就业的等。随着所有制结构的变化，下岗职工中断养老保险缴费呈上升趋势。究其原因，第一，对劳动者在不同单位之间流动时社会保险如何衔接的问题还没有统一规定;第二，对无固定职业的劳动者还没有与之相适应的规范的参保方法和基金征缴措施。总之，企业改革后将有大批职工下岗失业，这是社会中的一个特殊群体，如果这部分人员的社会保险问题解决不好，将给社会留下很大隐患。3.社保机构基础管理制度不一，底数

9、不清社会保险要发挥其改革“减震器”、“安全网”的作用，除配套的制度改革外，就是基础管理。目前社会保险工作从上到下只重征缴、扩面，没有把基础管理放在重要位置上。从社会统筹到个人缴费，到统账结合，全国没有统一的管理模式和管理方法，甚至省与省不一，市与市不一，县与县不一，由于基础管理制度不一，造成底数不清，小则影响企业缴费的积极性，大则影响政策的制订，其原因就是基础管理混乱，各级社会保险机构没有统一的业务管理模式，上一级社保机构对下一级社保机构业务管理失控。4.各级政府在社会保险管理上责任不清，造成一些地方政府对社会保险没有给予高度重视扩面征缴、确保发放是上级政府硬压的任务，不站在职工利益的角度去考

10、虑问题，对上级下达指标任务不从客观实际去努力，而是站在保护地方利益的角度先保税收，后保征缴。税金征不上来影响政绩，养老保险费征不上来，可以向上级伸手，所以造成一些地方政府对社会保险不重视。三解决社会保险问题的对策措施（一）加快立法，强制推行。社会保险的基本特征及其与商业保险的本质区别之一，就在于社会保险的强制性，这一强制性必须通过国家立法才能得到有效的保证。目前社会保险覆盖率和基金征缴率低的问题，究其原因，关键在于社会保险的立法滞后。主要依靠社会保险主管部门和经办机构通过行政手段和宣传动员的作法，只能得到事倍功半的效果。因此，一方面应加快立法，特别是加快地方立法；另一方面，应充分依靠现有法律、

11、法规，依法推进社会保险的改革。 （二）实行浮动费率，推动中小企业参保。目前，扩大社会保险覆盖面的主要对象是中小企业，特别是非公有制的中小企业。为了鼓励中小企业的发展，世界上有些国家如芬兰、法国等，考虑到工资税、社会保险金之类与企业雇员规模直接相关的税费若征收比例太高，必然会导致企业严格控制雇员数量，因此采取了减免企业部分税费的做法。借鉴这些国家的经验，应考虑对新建的中小企业和吸纳下岗职工及社会失业人员达到一定比例的中小企业在一定期限内实行社会保险的浮动费率。（三）积极推行社会保险管理服务社会化。目前，社会保险的管理服务社会化程度低，参加了社会保险的企业仍承担着很多管理服务性事务，使企业很难体会

12、到参加社会保险的好处，这是影响企业参保和缴费积极性的原因之一。（四）实行积极的失业保险政策。失业保险是社会保险体系中与再就业有直接关系的险种。它除具有社会保险的一般属性外，还具有保险期限短的特征。这一特征决定了失业保险应发挥既保障失业者在失业期间的基本生活需要，又尽快促进其再就业的双重功能。从国外的情况看，缩短失业者享受失业保险的期限、降低失业救济标准，压缩失业保险基金中用于失业救济的开支，激励企业尽可能多的招用失业者，是失业保险制度改革的新趋势。 （五）办好企业再就业服务中心，实现由企业保险向社会保险的平稳过渡。在企业建立再就业服务中心，由企业对自己的下岗职工进行管理，提供服务，并通过“三三

13、”制的资金筹措办法保障下岗职工的基本生活，是在当前我国社会保险体系还不完善的情况下，一项具有中国特色的过渡性社会保障制度。（六）走中国特色社会主义道路中国的具体国情决定了社会保险改革只有走有自己特色的发展道路。首先，在价值追求上。社会主义国家政治制度与社会主义市场经济体制具有独特性，它决定了共同富裕是我们追求的根本目标，对效率的追求不能以牺牲公平为代价。因此，中国社会保险制度的建设与发展，要充分地体现出公平、正义、共享的核心价值观。其次，在发展道路上循序渐进的方式要坚持，在稳妥有序改革的条件下加快改革、发展步伐。以往的改革已经造就了今天中国经济社会发展的不平衡格局，无论是城乡分割、还是地区差距

14、以及各项制度之间的不协调、各群体利益的不协调，均非短期内可以调整好的，因此，中国渐进改革与渐进发展的大背景，决定了社会保障体系建设与发展道路也需要坚持循序渐进。最后，建设有中国特色的社会保障体系既需要远看德国与北欧，更需要重视我们亚洲近邻发达国家-日本、新兴工业化国家-韩国及我国的台湾与香港地区，因为这些国家与地区的有些特色与我们国家具有相通性。 （七）加强五个险种的规范化管理（1）必须扩大基本养老保险制度、基本医疗保险、失业、工伤保险和生育保险的覆盖范围；完善社会保障制度。（2）完善基本医疗保险制度。中国有大量没有被医疗保险覆盖的人口，为这些人提供适当的医疗保障，是我国目前面临的重大挑战。中

15、国在促进社会公平和削减城乡差距方面需要做的事情还很多。同时，在投资的时候也必须要促进平等和推进绿色的可持续发展。推进医疗卫生体制、药品生产流通体制与医疗保险制度的配套改革。（3）完善失业保险制度。首先要扩大事业保险范围，将所有国有企业、股份制企业、集体企业、私营企业等等都纳入保险范围。其次要及时增加事业救济对象。最后，与劳动部门配合，加强对事业人员的专业培训，提高再就业能力。（八）积极促进立法规范 根据市场经济国家的成熟做法，应及时根据社会保障实践的需要，出台社会保障的法律、颁布规章和制定政策。对于我国而言，完善社会保险法体系的一个主要方向，就是如何恰当而合理地确定适用对象范围，并针对不同的对象群体进行可操作性的立法。例如在我国今后很长一段时期，农民工都将作为一种特殊的劳动群体而存在，但至今尚无一部农民工保险的全国性专门法规或规章，全国性立法只有笼统地将农民工纳入其适用范围的规定，缺乏针对性和可操作性。因此，社会保险的单项立法空间则更大，法规体系的开放性要求也更高。（九）增加国家的财政支持 资金是社会保险体系运行的“血液”，没有稳定的“血液”供给，社会保险体系就会 “营养不良”。我国已经借鉴了市场经济国家的通行做法，资金筹集实行“三三制”原则，即就业者单位、个人和政