新的固定资产的管理制度V1_2

1、用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word1制订部门管理部深圳市勇创成科技有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1112013/4/82014/9/30版本a/0a/1a/2日期2013/4/82014/2/102014/9/30编 制 记 要新版发行修改后发行修改后发行备注编制审核批准陈庆阳邓艳谭军用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word2制订部门管理部深圳市勇创成科技有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1122013/4/82014/9/30一

2、. 目的11 保证公司固定资产的完整，充分发挥管理固定资产的使用效率；12 加强各部门对固定资产管理，科学有序地进行固定资产管理。二. 范围适用于公司所有固定资产。三. 权责31 相关部门：负责对固定资产提出申请和对本部门固定资产管理；32 管理部 : 固定资产管理的主管部门，负责建立各部门固定资产明细表，对固定资产进编码管理，对使用者经行登记；33 采购部 : 负责固定资产的购置；34 财务部：负责固定资产的价值形态管理及账务管理。四. 定义无。五. 作业内容51 固定资产的范围52.1 单价在 200 元以上，使用寿命超过一年，都属于固定资产；52.2 手板、冶具、模具、钢网和测试架不受金

3、额限制，也属于固定资产；52.3 图书等不受金额限制，均列为固定资产。52 固定资产的分类52.1 生产设施：指产权属于厂房、流水线、水、电的输送装置、叉车、消防系统、照明等；52.2 办公设备：指公司使用的办公与事务方面的设备；52.3 运输设备：指公司使用的各种交通运输工具；52.4 生产设备：指公司用于生产和检验的机械、冶具、工具和仪器等；52.5 图书资料：指公司所购置的政治、业务、专业、文艺等各种书籍；52.6 其他固定资产：指以上各类未包括的固定资产，如：手板、模具、钢网和测试架等53 固定资产的管理53.1 固定资产的编码用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word3制订部门管理部

4、深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1132013/4/82014/9/3053.1.1 为了便于登记和保管公司的固定资产，由管理部根据固定资产的分类，制定公司定资产明细表，对每件固定资产进行编码，填写标签，予以标记，实行跟踪管理53.1.2 固定资产的编码规则： - - - 编号：流水号以0001, 以序类推小类别代码：详见固定资产分类代码：详见公司名称代号 :opseca53.1.2.1 固定资产分类对应表：分类对应代码生产设施ss办公设备bg运输设备ys生产设备sc图书资料ts其它qt53.1.2.2

5、 固定资产小类别对应表：见附件一53.1.3 固定资产标签资产编号：名称规格：生产厂商：购厂时间：所属部门：管理人：53.2固定资产的管理53.2.1 管理原则53.2.1.1 固定资产实行归口管理，主要负责单位为管理部；53.2.1.2 固定资产实行”责任到人”的原则，即：员工对自己所使用的固定资产负责，物品由部门主管指定人员对其负责，固定资产领用人员对管理部负责，管理部向部负责；53.2.1.3 当所属固定资产在使用人之间发生变动时，管理部应按规定办理借用或流转手用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word4制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-

6、ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1142013/4/82014/9/3053.2.1.4 公司的生产设施管理部按生产设备管理与设施维护程序对生产设施的管理统一管理，其它的固定资产按 5 3.2.2 管理细则执行。53.2.2 管理细则53.2.2.1 登记、领用管理 : 所有新购置固定资产或者原有库存的固定资产，在正式使用一由管理部登记在固定资产明细表中，并制作固定资产标签（格式见 5 3，在相关人员领用之前填写固定资产个人领用登记表，办理完领用手续后，固定资产个人领用登记表交管理部保存；53.2.2.2 借用：当本公司其它部门需要向使用部门短期借用其所属固定资产时，应填

7、写资产借用申请表，经借用人员和原领用人员签字和管理部主管批准后，方可借用借用完毕后，借用人员和原领用人员再在固定资产借用申请表签字报管理部后，办理归还手续，办理完归还手续后，固定资产借用申请表交管理部保存；53.2.2.3 调拨：当固定资产需转移使用部门时，应由申请部门或管理部文员，填写固流转申请单，经领用人员和的接收人员签字交管理部主管批准后，由领用人员和接收人员的各自更新固定资产个人领用登记表交管理部后，方可办理调拨手调拨完成后管理文员应及时更新固定资产明细表；53.2.2.4 退库：使用人员不再使用固定资产时可以办理退库手续，由使用人员填写固退库申请单，经管理部主管批准后，由使用人员更新

8、固定资产个人领用登记表交管理部后，方可办理退库手续，退库的固定资料由管理部负责保管，退库完成理文员应及时更新固定资产明细表。54 固定资产的申购、采购、验收和入库54.1 生产设施的申购、采购、验收和入库由管理部按生产设备管理与设施维护程序54.2 相关人员需要申购手板、冶具、模具、钢网、测试架固定资产时，需要以委外加单的形式申购；54.3 其它的固定资产的申购以采购申请单的形式申购；54.4 固定资产的采购、验收和入库流程图用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word5制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文

9、件总页 分页1152013/4/82014/9/30相关部门有固定资产需求手板、冶具、模具、钢网、测试架填写委外加工申请单相关部门填写采购申请单相关人员审核和批准管理部经行固定资产编码管理部填写固定资产申请表财务部签字采购部寻价和报价总经理批准采购部下采购订单供应商交货相关部门验收合格管理部入库并在固定资产明细表中进行登记54.3 流程说明54.3.1 相关人员需要申购手板、冶具、模具、钢网、测试架固定资产时，填写委外加用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word6制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页

10、 分页1162013/4/82014/9/30单 ，按照采购管理程序经相关相关人员审核和批准后交管理部；54.3.2 除 5 4.3.1 以外的其它固定资产相关部门根据工作需要申请时，填写采购申经总经理批准后交管理部；54.3.3 管理部收到相关部门的委外加工申请单或者采购申请单后，须向相关部了解要采购固定资产的分类及规格，并对需要采购的固定资产进行编码；54.3.4 管理部按照固定资产的编码规则编码后填写固定资产申请表，经申请部门确认规格报财务部批准后交采购部经行采购；54.3.5 采购部收到固定资产申请表后须详细了解所采购固定资产的规格，并找供应报价，经请购人或请购部门确认型号、规格、品质

11、、功用事项后，索取书面或电形式的报价表单报总经理确认价格, 原则上采购人员应提供两至三家供应商报价总经理比较；54.3.6 在采购的报价过程中，采购人员可以要求请购人或请购部门去供应商现场确认规便购置的固定资产确实能够满足规格要求；54.3.7 供应商的报价单经总经理批准后，采购部编制采购订单经管理部审核交财务后传至供应商；54.3.8 供应商交货后，由采购部负责协调具体合同(订单 ) 的安装和调试事宜（需要时），安装和调试完毕后，要求申请人或者申请部门经行验收，验收合格后有相关申请部门库单上签字，管理部经行审核确认；54.3.9 管理部将验收合格的固定资产贴上固定资产标签，并在固定资产明细表

12、中进办理入库；54.3.10 由于模具、钢网和测试架等固定资产的验收和入库未在公司进行，确认固定资标准是以他们做出的产品是否合格为依据，因此在验收这些固定资产的时候，我固定资产经行验收，只对固定资产做出来的的产品进行验收，主要由工程部和品责，钢网和测试架验收合格后由品质部和工程部在在入库单上签字，管理部核确认，模具的验收和入库按模具管理制度相关规定执行。5555.155.2固定资产的保养和维修生产设施的保养和维修按生产设备管理与设施维护程序执行；模具的保养和维修按模具管理制度相关规定执行；用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word7制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度其它的固

13、定资产的保养文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1172013/4/82014/9/3055.355.3.1 保养：固定资产的保养由使用人员按照相关保养要求制定保养计划表经行定期保要保养的固定资产应汇到到设备与设施保养记录表，公司内部不能保养的，由使用者填写设备与设施保养委外申请单经行委外保养；55.3.2 闲置在库里的固定资产，需要保养的由管理部负责找公司其它部门协商经行保养内部不能保养的，填写设备与设施保养委外申请单经行委外保养；55.3.3 所有的设备与设施保养委外申请单经财务部审核，总经理批准后交采购部安保养；55.4其它的固定资产的维修

14、55.4.1 有需要维修的固定资产由使用人员提出报修单并说明其具体的损坏现象，经员(主要是工程部 )确认并分析损坏原因后，可以自行维修的，由管理部找公司相解决，不能自行维修的，交管理部审核，由管理部提报总经理审批解决；55.4.2 若限于技能、加工设备、人力不足等原因须委外维修时，工程部必须在报修单注明清楚，经总经理批准后由管理部交采购部解决；55.4.3 在维修固定资产设备前，应查明该资产的保维期限55.4.4 经判定不能维修的或维修费用超出财务预算的，参照 5.7 报废处理；55.4.5 维修完毕后，由管理部安排报修部人经行验收，待验收完毕后，由采购凭收据（、报修单等单据编制费用报销单按报

15、销流程办理付款事宜；55.4.6 报修单注明是人为损坏的，由管理部追究出责任人并进行相关赔偿。5656.156.2固定资产的盘点生产设施的盘点由管理部按生产设备管理与设施维护程序执行；其它的固定资产的盘点56.2.1 盘点的时间和内容55.2.1.1 管理部每月 25 日前对各部门所使用的固定资产进行盘点，在个人固定资产点表相对应的“月份”一栏打”并让领用人签字确认，并将领用人员签字个人固定资产领用盘点表汇总到固定资产盘点汇总表表中交财务部，财月底前将固定资产盘点汇总表和实际固定资产经行复盘；55.2.1.2 每年 12 月下旬财务部、管理部应组织全公司范围内的固定资产进行全面盘点用心、精心、

16、决心、匠心呕心沥血整理word8制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页1182013/4/82014/9/30人员的个人固定资产领用盘点表都要经行实盘并在“12 月份”一栏打”有部门及责任人有义务配合财务、管理部门的年终盘点工作，管理部于 12 月将领用人员签字后的个人固定资产领用盘点表汇总到固定资产盘点汇总表中交财务部，由财务部月底前将固定资产盘点汇总表和实际固定资产经行复55.2.1.3 放在客户那里的固定资产每次盘点时，由产部门销售填写固定资产盘点汇总管理部，管理部将盘点汇总表汇总到本部门

17、的固定资产盘点汇总表后交财务55.2.1.4 放在供应商那里的固定资产每次盘点时，由采购填写固定资产盘点汇总表部，管理部将盘点汇总表汇总到本部门的固定资产盘点汇总表后交财务部；55.2.1.3 放在客户和供应商那里的固定资料，管理部和财务部每次盘点的时间可以通过通或者现场确认的方式进行复盘；56.2.2 盘点的频度序号1a 类类别关注度实物盘点周期每月盘一次单价 2000 元( 含 2000 元)以上（放在公司）重点盘点单价 2000 元( 含 2000 元)以上（放在客户或者供应商处的）单价 2000 以下 200 元以上的固定资产（放在公司）单价 2000 以下 200 元以上的固定资产（

18、放在客户或者供应商处的）单价在 200 元以下的固定资产2a 类重点盘点 每三个月盘一次3b 类一般盘点 每三个月盘一次4b 类一般盘点每半年一次556.2.3c 类抽查盘点每半年一次对于盘点中发现的问题，财务部、管理部有权督促和要求相关直接管理部门及责限期整理，并根据公司相关规定严格奖惩；56.2.4盘查过程中经发现有损坏的，管理部及财务部有权要求工程部相关人员给予评定体的损坏原因，如因人为损坏，责任人必须照价赔偿；56.2.5盘盈、盘亏的处理用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word9制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订

19、日期版次a/2受控文件总页 分页1192013/4/82014/9/3056.2.5.1 盘盈：相关部门应单独填制报告列明盘盈物品清单、说明原因，经财务部审核告由管理部主管签批，总经理核准后，交财务部调整固定资产明细表；56.2.5.2 盘亏：由管理部核实相关使用部门责任人的原因后，是人为原因造成的，按财出的价格追究相关责任人赔偿。56.2.6盘点完毕生，管理部将固定资产盘点汇总表和财务部双方签字确认后交财务管，作为下次盘点的依据。5757.157.257.3固定资产的报废生产设施的报废按生产设备管理与设施维护程序相关规定执行；模具的报废按模具管理制度相关规定执行；其它的固定资产的报废57.3

20、.1 当固定资产到了使用期限或者损坏后维修的维修费用超出财务预算的，由使用人填写固定资产报废申请表，说明资产购入时间、名称、申报原因、预估残值、处理意见，交管理部会同财务部及相关技术业务部门组成鉴定小组，进行鉴定并提出见，交总经理批准；57.3.2 经批准报废的固定资产在办妥报废手续的一周内交指定部门处理，暂时无法处理使用人员填写固定资产退库申请单，经管理部主管批准后，由使用人员更新固定资产个人领用登记表交管理部后，方可办理退库手续，退库的固定资料由管理保管，退库完成后管理文员应及时更新固定资产明细表；57.3.3 固定资产的报废、清理相关工作由管理部负责，所产生的收支费用由管理部报财商解决。

21、58固定资产的离职交接离职人员在办理离职手续时必须将固定资产个人领用登记表涉及的固定资料交接关人员或者退库给管理部，固定资产个人领用登记表未交接清楚的，不予办理离职手续，固定资产个人领用登记表中领用的固定资产出现人为损坏或遗失的，须照价给予后，方可办理离职手续。5959.1文件管理固定资产盘点汇总表以月为单位财务部经行保存；59.2 其它的表格由管理部统一保存；用心、精心、决心、匠心呕心沥血整理word10制订部门管理部深圳市盈奥电子有限公司固定资产的管理制度文件编号opseca-sip-ad025发行日期修订日期版次a/2受控文件总页 分页11102013/4/82014/9/3059.3 所有固定资产表格的保存期限不得低于五年。59.4 所有固定资产的使用文件、说明书和质保卡等由管理部分类统一保存，保存期限不低于生产设施使用年限。六. 相关文件61设备与设施保养委外申请单(opseca-qpm-006)62采购管理程序 (opseca-qpm-015)63模具管理制度 (opseca-sip-ps031)七. 相关表单71固定资产明细表(op