CH资本充足率管理实用教案

1、一、资本(zbn)的功能 （一）资本充足的重要性 吸收非预期(yq)损失,保证对金融机构的信心 在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者 保护金融机构保险基金和纳税人 防止存款机构交纳更多存款保费而受损 获取投资, 更好地提供金融服务20-1第1页/共21页第一页，共22页。二、资本充足性的衡量方法资本和破产(p chn)风险n 资本n 净值n 资本的账面价值/历史成本n 股本n 资本溢价n 留存(li cn)收益n 贷款损失准备20-2第2页/共21页第二页，共22页。n 资本的市场(shchng)价值n 信用风险与利率风险20-3第3页/共21页第三页，共22页。20-4资本的账面(z

2、hn min)价值与市场价值n 信用风险n 金融机构希望暂缓资产减记,保持形象n 只有对完全(wnqun)损失的贷款才要求100%的注销n 如果贷款损失12n 按市值:n 账面仅确认n 损失3第4页/共21页第四页，共22页。市场价值(jizh)还是账面价值(jizh)？n关于市场价值(jizh)的争论：n该方法难以实行，尤其是小银行n增大了金融机构的净值波动性n在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行n对长期资产的估价产生偏差20-5第5页/共21页第五页，共22页。三、资本充足率要求：商业银行(shn y yn xn)和资本充足 资本的相关规定 1991对银行(ynhng)与储蓄机构统一

3、要求 1.资本/资产比（杠杆比率） L =核心资本/资产20-6区区比率水平比率水平资本充足情况资本充足情况监管措施监管措施I5%资本十分充足资本十分充足II4%充足充足监管机构有权要求监管机构有权要求限期整改（限期整改（prompt corrective action)III3%-4%不足不足IV3%明显不足明显不足V2%严重不足严重不足 需指定破产接管者需指定破产接管者第6页/共21页第六页，共22页。杠杆率存在(cnzi)的问题 杠杆比率(bl)导致的问题： 市场价值可能不能被杠杆率准确反映 资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别 表外资产逃避了资本监管20-7第7页/共21页第七

4、页，共22页。2.基于(jy)风险的资本充足率（risk-based capital ratios）1988巴塞尔I 从1993年1月1日开始执行1996考虑市场(shchng)风险的资本附加2001加入操作风险的资本监管2004 年 626 巴塞尔II确立三大支柱，2010年12月16日巴塞尔委员会发布巴塞尔III20-8第8页/共21页第八页，共22页。银行资本的具体(jt)分类20-9第9页/共21页第九页，共22页。巴塞尔协议统一了全球(qunqi)银行资本的分类Basel III对于一级资本的定义更加严格(yng)化，同时简化了二级资本。20-10第10页/共21页第十页，共22页。

5、基于(jy)风险的资本充足率资本充足率与传统的杠杆比例同时(tngsh)执行20-11非下可吸收损失非下可吸收损失B-IIB-III核心资本充足率一级资本-扣除项 风险加权资产46资本充足率一级资本+二级资本-扣除项 风险加权资产88核心一级资本充足率股本/风险加权资产24.5%第11页/共21页第十一页，共22页。四、资本(zbn)充足率的计算 分子-资本的计算（已提到） 分母(fnm)-风险加权资产： 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险20-12第12页/共21页第十二页，共22页。（一）信用风险加权资产(zchn)的计算风险加权资产=加权风险表内资产+加权风险表外资产1.表内风险加

6、权资产资产账面价值乘以相应的风险系数的加总Basel II为5级 :0%,20%,50%,100%,150%巴塞尔I个别风险的权重取决于借款人总的类别所有公司借款者的风险权重都是100%巴塞尔II改进了信用风险的分类加入(jir)了信用评级机构的评估20-13第13页/共21页第十三页，共22页。巴塞尔II信用风险的5类20-14第14页/共21页第十四页，共22页。20-15计算(j sun)风险加权资产的一个例子第15页/共21页第十五页，共22页。表内风险(fngxin)加权资产计算结果表内总资产为1250mil, 但风险(fngxin)加权资产765.4mil.20-16第16页/共2

7、1页第十六页，共22页。2.表外加权风险(fngxin)资产由于是或有资产，需转化成信用(xnyng)等值额表外资产的信用(xnyng)风险权重与其转换成的表内资产的权重相同20-17第17页/共21页第十七页，共22页。（二）市场(shchng)风险和基于风险的资本 只要银行不面临以下风险的时候，基于风险的资本(zbn)比率就是恰当的 过度的利率风险 市场风险 自1998年以来，存款机构被要求在计算资本(zbn)比率时加入市场风险。 标准模型法 内部模型法20-18第18页/共21页第十八页，共22页。（三）操作风险和基于(jy)风险的资本 巴塞尔II实施 附加操作风险 基本指标(zhbio

8、)法 总收入= 净利息收入+非利息收入 操作风险资本 = 总收入20-19第19页/共21页第十九页，共22页。Pertinent WebsitesBIS Federal Reserve Federal Deposit Insurance Corp. National Association of Insurance Commissioners Securities and Exchange Commission20-20第20页/共21页第二十页，共22页。感谢您的观看(gunkn)！第21页/共21页第二十一页，共22页。NoImage内容(nirng)总结一、资本(zbn)的功能。防止存款机构交纳更多存款保费而受损。第1页/共21页。资本(zbn)的账面价值与市场价值。市场价值还是账面价值。三、资本(zbn)充足率要求：商业银行和资本(zbn)充足。资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别。