X公司应付款管理制度

1、浙江超联机械有限公司应付款管理制度一、总则1、 应付帐款是核算公司购买原材料，商品和接受劳务等应付未付给供应商的款项。为适应市场经济发展的要求，提高企业资金利用效果，公司必须加强对应付帐款的核算和管理，以防止资金流失。2、 本制度所涉及的应付款指，应付帐款，应付票据、预收帐款、其他应付款等。二、应付帐款的日常管理。1、采购部经办人员应及时办理采购物资入库，发票报帐手续，以正确反映公司的应付款项。2、采购部负责协调处理采购物资在入库、报帐中出现的问题，及时与供应商取得联系，解决问题。3、采购部对于预付货款的经济事项必须慎重把关，对于应付帐款中连续半年出现负数的单位，应督促经办人员负责将款项追回，

2、以避免公司利益受到损失。4、 应付帐款的付款顺序：（ 1）、原、辅助材料等的付款，由物资采购经办人员填制用款申请书，经部门负责人签字，并经公司副总以上领导及财务部负责人审核签字后，方可到出纳处办理付款。（ 2）、购置设备等的付款，由对应的相关部门办理，由经办人员填制用款申请书，经部门负责人签字，并经公司副总以上领导及财务部负责人审核签字后，方可到出纳处办理付款。（ 3）、其相关流程如下：经办人员填制用款申请书所在部门负责人审批签字公司副总以上领导及财务部负责人审批签字公司出纳处办理付款5、 财务部负责应付帐款的核算管理，应根据购货类别、供应单位名称设置明细帐进行核算。6、由财务部和采购部及相关

3、部门共同负责应付帐款的清帐对帐工作，与各供货商核对工作每年至少一次，以确保帐目相符。三、预收帐款管理1、预收帐款是公司按照合同规定向购货单位预收的款项，由财务部按购货单位名称设置明细帐进行核算，并定期督促经办部门人员及时清理。在预收款较少的情况下，可并入应收帐款核算。2、 预收帐款的管理视同应付帐款管理四、应付票据管理1、 应付票据是由于公司购买原材料、商品和接受劳务而采用商业汇票方式付款开出的结算票据，有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，承兑期最长不超过六个月。2、 应付票据应按票据种类，分设明细帐户进行核算。3、为加强票据管理，财务部应设置“应付票据登记簿”，由专人负责，逐笔登记每一种票据的

4、种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号，收款单位及经手人等详细资料，应付票据到期清付后，应在登记簿中逐笔注销，保管人应定期核对，做到票据金额、明细帐余额及登记簿三相符。4、对到期的应付票据，财务部必须及时筹措资金，按期偿付，避免因未及时支付票据款而造成的罚款损失。五、 其他应付款管理1、 其他应付款是指与公司购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位或个人的各种款项，包括应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金，应付及暂收其他单位的款项，应付承包风险抵押金，提取的职工教育经费等。2、 其他应付款应按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置明细帐结算，每月终了对各明细款项的余额，列出分户清单，以便通知有关部门或个人及时报帐结算。3、 对于挂帐较长的其他应付款，要查明原因，督促有关部门或个人及时清帐。附件：用款申请表收款单位 ( 全称 )开户银行账号大写金额 ( 人民币 )小写金额￥用途：经办人员部门负责人公司副总以上领导：签名：财务部负责人：附件：