和县联社稽核业务知识测试题

1、稽核业务知识测试题（总分 100 分）出题单位：和县联社出题人：一、选择题：（单选题，每题只有一个答案正确，每小题1 分）1.稽核工作实行（）负责制。A.理事长B.分管主任C.稽核部经理D.监事长2.根据内部审计基本准则 ，内部审计机构和人员应保持（） ，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策和执行。A.独立性和客观性B.独立性和权威性C.公正性和客观性D.独立性和谨慎性3.下列关于离任审计稽核的表述，哪一句是正确的（） 。A.信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核B.干部离任应坚持先离任后稽核的原则C.干部离任应坚持先稽核后离任的原则D.正常退休的信用社主任可以不稽核4.贷款通则规定贷款发

2、放和使用应当符合国家法律、行政法规和监管当局发布的行政规章，应当遵循（）的原则。A.安全性、计划性、流动性B.计划性、择优性、偿还性C.安全性、计划性、择优性D.效益性、安全性、流动性5.按贷款方式划分，贷款分哪些种类（） 。A.保证贷款、抵押贷款、质押贷款B.信用贷款、担保贷款、票据贴现C.信用贷款、保证贷款、票据贴现D.担保贷款、抵押贷款、质押贷款6.在 下 列 哪 种情 况 下 ， 合 同债 务 人 可 不 承 担违 约 责 任（） 。A.不可抗力B.意外事故C.标的物灭失D.逾期履行7.下列哪个担保形式不属于物权担保（） 。A.抵押B.质押C.留置D.保证8.按贷款风险分类法尽管借款人

3、目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款应归为（） 。A.正常B.关注C.次级D.可疑9.（）应列示企业在报表日所有的各项资产、负责及所有者权益的类别与金额。A.资产负债表B.损益表C.财务状况变动表D.现金流量表10.票据贴现的贴现期限最长不超过（）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。A.三个B.六个C.十二个D.十八个11.关于资本充足性计算公式错误的是（） 。A.资本充足率 =资本净额加权风险资产总额 100% B.资本净额 =核心资本 +附属资本 -扣减项C.核心资本 =实收资本 +资本公积 +盈余公积 +利润分配D.核心资本充足率 =核心资本加权风险资

4、产总额 100%12.营业收入不应包括（） 。A.固定资产经营租赁收入B.代理业务收入C.金融机构往来收入D.咨询收入13.会计法规定，会计帐簿包括（） 。A.总帐、明细帐、现金帐、其他辅助帐簿B.总帐、明细帐、日记帐、现金帐C.总帐、明细帐、日记帐、其他辅助帐簿D.总帐、明细帐、现金帐、银行存款14.信用社贷款的诉讼时效为（） 。A.六个月B.一年C.二年D.三年15.定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按（）相应的定期储蓄存款利率计付利息。A.支取日挂牌公告的B.存单开户日挂牌公告的C.调整前挂牌公告的D.调整后挂牌公告的16.农村信用社下列哪些业务不能办理（） 。A.提供保险箱服务B.买卖

5、政府债券C.信托投资D.受托代办保险业务17.计算机每日备份的数据保管期限一般为（） 。A.三个月B.二个月C.四个月D.一个月二、多项选择题（每题有两个或两个以上答案符合题意，每小题 1 分，多答、少答不得分）1.根据审计署关于内部审计工作的规定，内部审计人员在办理审计事项时， 除应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守外，还必须做到（） 。A.独立B.客观C.公正D.保密2.稽核部门实施现场稽核的一般程序主要包括（） 。A.实施阶段B.建档阶段C.报告阶段D.准备阶段E.处理阶段3.贷款五级分类包括（） 。A.正常B.逾期C.次级D.呆帐E.损失4.担保法规定下列哪些财产不得抵押（） 。A.

6、土地使用权B.依法被查封、扣押、监管的财产C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施D.所有权、使用权不明或者有争议的财产6.同业拆借主要用于（） 。A.弥补票据结算头寸不足B.弥补联行汇差寸头不足C.解决临时周转资金需要D.发放固定财产贷款8.风险权数为10%的资产有（） 。A.存放联社款项B.存放其他同业款项C.调出调剂资金D.拆放银行业9.会计档案定期保管分为（） 。A.二年B.三年C.五年D.十年E.十五年10.票据行为包括（） 。A.出票B.背书C.承兑D.保证E.付款11.电子设备的基本工作环境要求（） 。A.防高温B.防尘C

7、.防潮D.防火E.防静电12. 农 村 信 用 社 稽 核 人 员 履 行 职 责 时 具 有 的 职 权 有（） 。A.知情权B.检查权C.取证权D.处理权E.建议权13.信用社的资本金由以下哪几部分组成（） 。A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.接受捐款E.呆帐准备三、填空题：（每小题 1 分）1.农村信用社稽核具有、和特点。2.我省农村信用社稽核工作坚持、的原则，建立“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系。3.稽核工作报告分为、四类。4.计算机资源包括、等5.金融机构内控制度应贯彻、的原则。6.债券交易品种包括、。7.固定资产购建报批的程序是、。8.信用社“四双”指

8、、。9.抵押物处分方式有、三种方式。10.农村信用社不得向关系人发放贷款。四、 判断题： （每小题 1.5 分， 正确的打“” ， 错误的打“” 。 ）1.稽核工作底稿是稽核人员在稽核审计过程形成的与稽核事项有关的工作记录， 是编写稽核报告的基础，是重要的稽核证据。（）2.稽核具有揭露、防护、建设和处罚等作用。（）3.稽核工作例会县联社要求每月不少于一次，例会时间一般在每月下旬。（）4.会计核算的“五无”是指：财务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（）5.现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（）6.库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、 无虫蛀、 无鼠咬

9、、无盗窃、无差错事故。（）7.储蓄存款帐户除用于现金存取业务，也可办理转帐结算。（）8.金融许可证的统一印制和管理部门是中国人民银行。（）9.资产非常损失的审批权限是净损失每笔金额在30 万元以上，应报省联社审批。（）10.乡镇财政所不能借款，但可以担保贷款。（）五、简答题：（每小题 2 分）1.稽核的职能是什么？2.稽核程序包括哪些？3.什么是抵债资产？4.什么情况下保证责任免除？5.简述农村信用社内控制的基本原则？六、案例分析（每小题10 分）1.2006 年 3 月 11 日，白毛信用社记帐员李丽由于自己开办的粮油加工厂缺少流动资金，随向信用社申请贷款10 万元，该社信贷员杨军向李丽发放信用贷款10 万元整，由于是信用社员工贷款， 所以未经主任审批直接放款（该社信贷员贷款发放权限为 3 万元整） 。2.2006 年 9 月 3 日海桥信用社接到贷户海平投诉，他名下的 5 万元贷款不是他借的， 该社立即组织人员下乡核实，经核实该笔贷款确实不是海平借的，而是当时信贷员钱明冒充海平名义贷款 5 万元，但该笔贷款也经柜面审核，主任审批贷给的 （该社当时信贷员审批权限只有一万元整），该信贷员一直包干这个行政村已超过八年，该笔贷款后来