银行贷款基本政策与流程

1、专题一银行贷款与程序专题案例作业借款人简况借款人湖北某茶叶有限公司成立于1999年3月，注册资金300万元人民币。股东及实际控制人：尹某出资30万元，占比10%；欧某出资150万元，占比50%；文某出资120万元，占比40%。实际控制人尹某。2009年申请流动资金贷款400万元，期限1年、年利率10%、利率上浮20%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。公司简况2004年，公司搬至清咏道茶街，房产面积为4000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；XX银行按揭款约为2200万元，5

2、成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。该公司为农产品行业销售流通企业，主要经营范围：销售中、西式茶叶（零售批发），传播茶道文化等。主要供货商（上游客户）为全国及世界知名的茶叶生产企业，如XXX、XXXX等，经营品、规近3000个，其中全国独家代理品种6个，区域独家代理品种近25个。销售对象均为全国各级茶庄：公司依托良好的品牌、信誉和优质的服务以及经营代理品种的优势，成为全国各大中型茶庄最主要的供应商，A市XXX、XXXX等大中型茶庄与该公司建立了长期、紧密的业务关系。主营产品介绍公司主营产品XX有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生

3、产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“XX”系列有机茶已成为A省茶市的有机茶第一品牌，2006年，XX茶叶被评为“XX省名牌产品”。产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。销售竞争情况主要的竞争对手为该省老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；

4、劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。 XX茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有白杭菊基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。财务情况预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。其他应收款61万为文化公司装修款。应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；武当山（武义）应付332万。其他应付款主要为企业间拆

5、借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。借款原因公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款400万，期限1年。现有200万元贷款为第三方存单质押。非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以A省为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营

6、店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。2009年79月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。1. 受理该借款人贷款申请的资料应包括哪些？审批贷款的基本流程应是怎样？可将银行贷款分为七个基本流程。1、 贷款申请 包括：借款人名称（湖北某茶叶有限公司）、企业性质（股份制有限公司）、经营范围（销售中、西式茶叶（零售批发），传播茶道文化等）、申请贷款种类（流动资金贷款）、期限（1年）、金额（400万元）、方式（受托支付）、用途（

7、用于茶叶季节性收购），用款计划，还本付息计划（在该银行开立有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户，到期一次性连本付息）等。二、贷款申请受理与调查首先对客户进行面谈访问属于公司信贷的前期调查阶段，主要目的就是确定该笔贷款是否花更多精力去进行后期的贷款洽谈和贷前调查。面谈时可以从湖北某茶叶有限公司以下几方面集中获取客户的相关信息：1、 公司状况：（1）从公司历史，股东背景与控股股东情况，资本构成上看：湖北某茶叶有限公司，成立于1999年3月，注册资金300万人民币。股东及实际控制人：尹某出资30万元，占比10%；欧某出资150万元，占比50%；文某出资120万元，占比40%。实际控制人尹某。20

8、04年，公司搬至清永道茶街，房产面积为4000多米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约为3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；XX银行按揭款约为2200万元5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。说明公司负债于XX银行，资产实际可变现能力降低。（2）从该公司主要经营范围上看：该公司为农产品行业销售流通企业，销售中、西式茶叶（零售批发），传播茶道文化等。主要供货商（上游客户）为全国及世界知名的茶叶生产企业，如XXX、XXXX等，经营品、规近3000个，其中全国独家代理品种6个，区域独家代理品种近25个。销售对象均为全国

9、各级茶庄：公司依托良好的品牌、信誉和优质的服务以及经营代理品种的优势，成为全国各大中型茶庄最主要的供应商，A市XXX、XXXX等，大中型茶庄与该公司建立了长期、紧密的业务关系。说明销售额比较稳定，最大还款来源比较稳定。（3）从该公司所在行业情况看：主要的竞争对手为该省老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。XX茶叶主要来自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有白杭菊基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO

10、的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。表明该公司在行业中所处的位置和供应渠道稳定。2、贷款需求：用于茶叶季节性收购，金额400万元、期限1年、利息年利率10%、利率上浮20%3、还款能力：1 从公司主营业务状况上看：公司主营产品XX有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升、市场影响力日益增大。公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001：2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“XX”系列有机茶已成为A省茶市的有

11、机茶第一品牌，2006年，XX茶叶被评为“XX省名牌产品”。产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。销售额增大，成本低，具有可靠的还款来源。2 从还款资金来源上看： 2009年7-9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万，报表反映2412万。销售收入可观。4、抵押品的可接受性：200万元贷款为第三方存单质押，可变现能力相对较差，存单价值随市场波动，稳定性不强。5、客户目前与银行的关系：公司在农行燕郊支行欠款15万元，向xx银行按揭款约为2200万元5成8年，月

12、约30 万元，自营店收入大部分存入储蓄账户。有两处欠款，在银行有存款。 面谈访问只是对客户的初步了解。此后，还须进行银行内部意见反馈。主要是向主管汇报面谈情况，同时通过银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。其次是贷款意向阶段，根据贷款需求（即公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县全阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款申请贷款400万，期限1年。）出具正式的贷款意向书，要求客户提供正式的贷款申请书及更详细的材料。贷款申请资料是进行贷前调查和贷中审查的为基础，包括如下几个方面：1、借款申请书，这是一般由银行提供

13、的标准化的格式文件，包括的内容有：（1）借款人概况：借款人是湖北某茶叶有限公司，成立于1999年3月，注册资金300万人民币。股东及实际控制人：尹某出资30万元，占比10%；欧某出资150万元，占比50%；文某出资120万元，占比40%。实际控制人尹某；（2）申请借款金额：400万元；（3）借款期限：1年；（4）借款用途：用于茶叶季节性收购；（5）还款利息：年利率10%、利率上浮20%；（6）还款来源：销售收入；（7）还款保证：现有200万元贷款为第三方存单质押；（8）用款计划、还款计划及其他事项；（9）还应要求法定代表人尹某在借款申请书上签字并加盖借款人公章。2、 提供基本资料包括：（1）湖

14、北某茶叶有限公司的注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明；（2）该公司税务登记证；（3）公司的验资报告；（4）提交公司已审计的近三年和最后一期的财务报表；（5）借款人贷款卡及最新年检证明；（6）预留该公司的印鉴卡及开户证明；（7）作为法人代表的尹某的身份证明及必要的个人信息；（8）该公司自有资金（尹某出资30万元，欧某出资150万元，文某出资120万元，房产，存货，固定资产等）、其他资金来源（预付款和其他应收款，负债）到位或能够计划到位的证明文件；（9）有关交易合同、协议（即公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县全阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订的采购合同）

15、；（10）提交关于同意书申请借款的董事会决议和借款授权书正本；（11）质押品清单：200万存单；存单的价值评估报告；质押品的权属证明文件；出具同意存单作为质押物的董事会决议和授权书。最后进行贷前调查，可采取现场调研与实地考察的方法。（1）现场会谈：客户经理、风险调查人员与负责人尹某或其他高管人员进行交谈，了解企业内部情况和财务经营状况。（2）实地考察：供应商的生产经营场所，实际生产能力，订单应收账款和存货周转情况，员工精神状态，企业文化。2. 从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有哪些？本案例中有可能会涉及哪些主要风险？3、 风险评估 主要从客户品质分析、财务分析、信用评级三方面进行风险评估。

16、（1）客户的品质分析主要关于该公司经营管理状况的三个方面进行分析：1 茶叶供应阶段分析：茶叶主要供货商（上游客户）为全国及世界知名的茶叶生产企业，销售对象均为全国各级茶庄：公司依托良好的品牌、信誉和优质的服务以及经营代理品种的优势，成为全国各大中型茶庄最主要的供应商，A市XXX、XXXX等，大中型茶庄与该公司建立了长期、紧密的业务关系。可以得知该公司销售的茶叶的质量高。此外，产品成本主要包括鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用，可知生产成本较低。2 加工茶叶阶段分析：公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001：2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证

17、书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。说明该公司加工阶段的研发能力受到国际认证，技术水平较好，无污染也明确表明环境情况良好，不会影响公司的生存与发展。3 销售阶段分析：从市场、产品竞争力和经营业绩上看，该公司与其他老牌子比市场占有率较低，但灵活性好，经营成本低，在产品价格及市场运作上有竞争优势，且主营业务显著，经营方向突出。（2）公司的财务分析以其损益表和资产负债表为主要依据，运用一定的分析方法，分析该公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等，并由此预测公司的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。以下是2009.9该

18、公司的资产负债表单位（万元）：根据资产负债表可以进行公司偿债能力分析，偿债能力是指客户偿还到期债务的能力，包括长期偿债能力和短期偿债能力分析。考虑到该公司借款属短期的流动资产贷款，因此着重分析短期偿债能力，主要通过流动比率、速动比率、现金比率、营运资金等指标来反映。一、短期偿债能力分析：1 流动比率=流动资产/流动负债x 100% =(流动资产期初总额+期末总额)/2/(流动负债期初总额+期末总额)/2 x100% =(1418+1422)/2/(963+1050)/2 x 100% =141.1%流动比率因企业的经营规模和经营性质的不同而不同，食品行业的流动比率参考指标为大于2，而该指标值为

19、141.1%，流动比率较低，反映该公司短期偿债能力低，但是该比率只要大于1，便具有偿还能力。2 速动比率=速动资产/流动负债x 100% （速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用）=(速动资产的期初总额+期末总额)/2/(流动负债期初总额+期末总额)/2 x100% =(1418-841-175+1422-945-350)/2/(963+1050)/2x100% =26.28%速动比率是指易于变现、具有即时支付能力的流动资产，在流动资产中扣除存货而采用速动比率的主要原因是：存货变现速度相对较慢；存货可能不适销；存货的成本与市价相差悬殊。该公司的存货很多，但不适合作为质押物。速动比率是流动

20、比率的主要辅助指标，两者结合能更准确地评价该公司的资产流动性及短期债务偿还能力。根据该公司是以销售茶叶贴近食品行业，其速动比率参考指标为大于1.5，而该指标值为26.28%，速动比率较低，反映该公司短期偿债能力低。3 现金比率=现金类资产/流动负债x 100% （现金类资产=货币资金+短期投资净额）=(现金类资产的期初总额+期末总额)/2/(流动负债期初总额+期末总额)/2 x 100% =(22+37)/2/(963+1050)/2 x 100% =2.93%现金比率是衡量借款人短期偿债能力的一项参考指标。该公司的现金比率较低，表明客户直接支付能力较弱。4 营运资金=流动资产-流动负债 =(

21、流动资产期初总额+期末总额)/2-(流动负债期初总额+期末总额)/2 =(1418+1422)/2-(963+1050)/2 =413.5>0正值时说明该公司是用长期资金（所有者权益、流动负债）支持着部分流动资产。营运资金越多越好，因为这样可以对借款人短期和长期资产的支持越大。二、根据2009.9该公司损益表进行其盈利能力分析，损益表单位（万元如下表：1 主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税 金及附加）/主营业务收入x100% =（1412-948）/1412x100% = 32.86%主营业务利润率较低，主营业务不够突出，竞争中没有占据优势地位。2 成本费用利润率=

22、利润总额/成本费用总额X100% (成本费用总额=销售成本+销售费用+财务费用+管理费用) =7/（149+274）x100% =1.65%该指标反映单位成本费用支出所带来的利润总额，其值越大，表明同样的成本费用取得的利润就越多。而该公司每增加一单位成本费用支出会带来1.65%的利润总额。3、 结合资产负债表和利润表分析营运能力：流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值x100% =230/（1418+1422）/2x100% =16.2%公司流动资产周转率越快，周转次数越多，表明公司以相同的流动资产占用实现的主营业务收入越多，说明公司流动资产的运用效率越高，进而使公司的偿债能力和盈

23、利能力均得以增强。该公司的流动周转率较低，说明流动资产的运用效率较低，偿债能力和盈利能力不高。（3）根据国际通行的信用“6C”标准原则，即品格（CHARACTER），还款能力（CAPACITY），现金（CASH），担保（COLLATERAL），经营环境（CONDITIONS），监管（CONTROL）进行信用评级分析。如下表：品 格 （character）还 款 能 力 （capacity)现 金（cash）担保（collateral）经营环境（condition）监 管（control）在农行燕郊支行欠款15万元，向xx银行按揭款约为2200万元5成8年，月供约30万元，有两处欠款。自营店收入

24、大部分存入储蓄账户。该公司为股份制有限公司，质押物是该公司具有所有权的第三方存单。存单价值200万，借款400万，相差200万。从资产负债表中可知现金类资产为59万元，是公司可获得的现金。质押物存单所有权是湖北某茶叶有限公司，担保物的移交较可靠。该公司为农产品行业销售流通企业贷款申请书与银行的书面贷款政策保持一致贷款用于茶叶季节性收购有公司章程、决议和其他的法律文件的复印件成本费用利润率为1.65%质押物存单变现价值随市场波动，不稳定竞争激烈签署的承认协议文件和其他正确的贷款文件该公司的主营业务收入本年累计数为1412万元。成立于1999年3月，注册资金300万人民币，实际控制人是其中一个股东

25、尹某。2004年，公司搬至清永道茶街，房产面积为4000多米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，像银行贷款，月供约30万元。公司有变迁过，且有大额财务支出。该公司的负债为1020.5万元，所有者权益为476万元，负债权益比为2.14。资产负债率为67.36%质押物存单在此之前并未有过其他方质押，可优先受偿主要的竞争对手为该省老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。有关可接受贷款的特征和质量符合法律法规XX茶叶主要来自两个茶叶基地，即浙江

26、省武义县与广西横县。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次，表明有良好的供应来源。质押物存单存在第三方违约的风险可以得知，借款人在品格方面有2处欠款尚未偿还，茶房还欠银行的贷款，之后不能用作固定资产抵押贷款的抵押物，自营店收入大部分存入储蓄账户，与银行的关系比较密切。从该公司的历史方面，从2004年开始有每月30万的负债，但供应商方面，比较稳定可靠。此外，还款能力较弱，贷款金额与质押物价值相差一倍，且质押物的价值随市场波动，不稳定。从还贷来源上看，虽然9月的收入与年收入可观，但是现金类资产，资产负债率，成本费用率都较低，存在风险。并且经营环境较激烈

27、，没有明显的优势。3. 从防范风险的角度分析，应该如何设计贷款方案？（可从有无担保公司情况设计）四、贷款方案 从贷款申请书可知该公司申请贷款400万，期限1年，现有200万元贷款为第三方 存单质押。而从风险评估上看，还款能力有限，需要设计一个安全的贷款方案。根据有关规定，存单质押贷款的贷款期限最长不超过一年或存单的到期日；存单质押贷款额度起点一般为 5000元，每笔贷款不超过存单质押价值的90%，最高可达质押价值的95%；贷款利率按照中国人民银行规定的同期同档次贷款利率执行，可视借款人情况最多下浮10%。所以该公司提供的200万元存单，最高可达190万元的质押价值，由于该质押物是比较容易保存，

28、其保管费用可忽略不计。根据资产负债表可知， 该公司的2009.9期初固定资产为42万元，期末为111万元，首先对固定资产所有权，价值，变现能力等评估，如果符合要求，可作为抵押物，根据适合的抵押率，确定抵押贷款金额，假定抵押率为90%，大约100万元。由于公司是季节性流动资金贷款，这笔钱对公司的资金流动性很重要，为了维护公司与银行的稳定的关系，银行可建议公司提供担保人，通过该公司提供担保人的担保资格。据该公司的状况，400万元的贷款额，提供90%的价值即360万元的担保物，就可以贷给申请人。若通过评估，剩下的70万元，可由担保人提供相应价值符合条件的质押物或抵押物，而银行也可审批400万元的贷款

29、额给申请人，还款期限为一年。如果找不到担保人，增加一笔由固定资产抵押贷款的100万元，该公司担保物价值共290万元，银行可审批约320万元的贷款金额给申请人，即该公司要贷款320万元需提供贷款金额的90%的担保物，还款期限为一年。还可以直接由符合条件的担保人直接提供170（360-190=170）万元的质押物或抵押物，还款期限为一年。最糟的情况，如果固定资产不符合要求，也找不到符合条件的其他担保人，即无担保的情况下，银行只能贷款给申请人190万，还款期限为一年。五、签订合同经审批同意后，银行与该公司签订借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细约定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事

30、项约定、约定不明或约定无效。首先，填写合同关于贷款期限（1年）、金额（400万元）、担保方式（存单质押）、还款方式（到期连本付息）、还款计划（将销售收入作为首要还款来源，在该银行开立有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户，一年之后到期还款）等条款。然后贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，包括：及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人等。此外，贷款人还应约定违约责任：当借款人出现未按约定用途使用贷款（如公司将用于购买茶叶的贷款挪用于购买固定资产）、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项（没有按时

31、交每个季度的财务报表）、申贷文件失真（伪造质押物存单）等借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施（若分期付贷款额，从违约开始之后的贷款额不发放并终止合同，要求立即还款）。其次，对担保物的要求：若该公司借款400万元，质押物200万元的存单和有一个符合条件的的担保人提供价值210万元的抵押物，需写明担保物的权属，价值，抵押率等。最后，贷款发放人应与借款人、担保人（抵押人、出质人、保证人）签订合同。4. 若达成贷款协议并签订后，贷后风险应如何管理控制？可举例分析。6、 贷后监管 贷后的监管包括贷款发放、贷款支付、贷后监管。 在贷款发放的环节，银行要对贷款合同进行核查，主要是借款合同中的必备条款、

32、保证合同的条款（被保证的贷款数额、范围、保证期间、履行债务的期限）、抵押合同的条款（种类、数额、范围、质量、状况、所有权权属，是否在有关部门办理登记）、质押合同（数额、期限、生效时间、质物移交时间、担保的范围等）；提款期限审查；用款申请材料检查，审查借款凭证、提款申请书和借款用途；账户审查（提款账户、还本付息账户）避免出现贷款使用混乱或被挪作他用。在贷款支付环节，主要以实贷实付来满足有效信贷需求，采用受托支付的方式，明确放款执行部门内部资料流转和审核规则。 若借款人在以上两个环节出现问题，例如：该公司或担保人提供的作为抵押的抵押物的质量受损，状况不佳或将抵押物再次抵押给第三方或未及时在有关部门办理登记；200万的存单未按约定的移交时间交给银行；银行可以采取延后发放，给予该公司提醒，待公司符合发放条件，再进行贷款发放。 在贷后监管环节，主要是对借款人的经营状况、管理状况、财务状况、还款账户及与银行往来情况的监控。 从经营状况上，例如：该公司对浙江省武义县与广西横县这两个供应商过分依赖，由于当年的天气原因，产量大幅度减少，供应商能提供的茶叶有限，而在