培训课件-常规稽核项目流程

1、常规稽核项目流程总公司稽核监察部 2015年1月12日非现场阶段现场阶段后续阶段1.1.稽核准备稽核准备2.2.下发稽核通知书下发稽核通知书3.3.数据获取数据获取4.4.非现场分析非现场分析5.5.非现场总结非现场总结1、基本情况及经营管理数据；2、班子成员信息及职责分工；3、近期稽核项目情况；4、班子成员任中稽核情况；5、部门及人员信息；6、其他经营管理情况。初步了解确定稽核期间、稽核重点、抽查机构及稽核对象等确定稽核组成员及分工、行程及时间安排、项目预算等请示领导、审前沟通等拟定稽核通知书发送稽核通知书酒店预定，购买机票（车票）与机构稽核联系人确定稽核事项出差申请，预算申请稽核组成员确定

2、出行具体时间及安排系统数据调取机构电子数据、文档获取，实物档案需求告知1、核心业务系统数据；2、收付处理系统数据；3、单证管理系统数据；4、mis数据；5、财务系统数据；6、仁维敏捷保险管理平台数据1、基本情况及经营数据；2、财务资料；3、人事行政资料；4、销售管理资料；5、业务管理资料；整理资料分析资料数据抽样系统查看资料补充发现疑点远程核实调整审计范围和重点扩大检查确定现场需核实问题、线索，确定现场检查重点数据分析问题线索总结非现场分析工作，查漏补缺；总结非现场分析所发现的问题、线索，明确现场工作重心；根据非现场分析情况，对现场检查步骤、时间安排、检查范围和重点进行适当调整，有的放矢；通过

3、非现场总结，规划稽核进度，统筹安排，提高现场稽核效率。需形成详尽的非现场总结报告1.1. 进场见面会进场见面会2.2. 现场检查现场检查3.3. 现场夕会现场夕会4.4. 问题沟通确认问题沟通确认5.5. 问题小结问题小结6.6. 问题汇报问题汇报介绍稽核目的、稽核依据、整体安排、稽核纪律、机构配合要求、稽核组成员及分工、公司稽核情况、外部监管动态参加人员：参加人员：机构班子成员、机构后线部门负责人或核心员工、稽核部总经理、稽核组成员方法：方法：盘点、观察、访谈、调查问卷、检查实物档案、质询、封存重要物品和资料、取证留痕、责令现场整改形成充分的审计底稿，足以支撑审计结论每天晚上下班之前进行，时

4、间控制在40分钟之内，主审主持。查漏补缺，控制进度，配合协调，寻求帮助或指导，保证项目质量形成项目进度表及夕会记录口头+书面，核实问题成因，明确责任，避免误判，初步建议，促进理解和配合，避免事后反复形成书面的问题事实确认书，棘手问题暂不定性，主动寻求主审及领导帮助，原则问题不可退让。涉及亮牌处罚问题，根据严重程度，主动报送领导和主审，保持谨慎，寻求指导。涉及机构层面及机构负责人问题，注意技巧，弄清事实或现状，避免现场对抗与冲突，寻求领导及主审支持。现场结束之前完成，邮件报送主审，抄报领导、稽核组成员，报送小结时，一并报送稽核进度表。进一步查漏补缺，现场质量最终把控，避免离开现场后发现遗留问题或

5、事项。小范围高效进行，各模块检查人员与对应部门负责人沟通，主审与机构负责人及分管总沟通。体现稽核权威，引起机构更高管理层重视，寻求理解和配合，便于问题整改。根据领导指示，部分暂时无法继续进行的重大违规问题，暂不表态，但保留进一步追查的余地。1.1.征求意见征求意见2.2.亮牌处罚亮牌处罚3.3.稽核报告稽核报告4.4.后续整改后续整改引经据典，有理有据，事实清楚，定性准确，格式规范，寻求一致，但不强求各检查人员完成负责模块问题撰写，主审汇总审核，统一出具征求意见稿，异议问题分别沟通，主审统一汇总审核反馈意见，注重时效及跟进根据公司经营现状，结合问题严重程度，严格参照公司“红黄蓝”牌制度，独立客观，严谨慎重，力求问题和责任人精确无误，提交亮牌处罚建议，事先与当事人沟通，避免唐突和反弹。惩前毖后，提高稽核震慑作用，体现稽核权威。客观、完整、清晰、及时，具有实用性和建设性，并体现重要性原则。格式正确。针对经营不善机构、重要问题、系统性问题、严重违规违纪问题或机构负责人廉洁自律问题，应主动一并提交专项报告或管理建议书。体现稽核成果，体现稽核独立性、公正性，体现稽核专业性和稽核价值，从而有利于寻求高层支持和更多稽核资源。后续整改通知书