集团预算编制工作方案

1、xxxx年度集团预算编制工作方案为保障xxx年集团战略目标的顺利实施，根据集团十二五规 划和集团下发xxxx集团预算管理办法的要求，结合集团预 算管理工作的不断深入开展，进一步强化集团预算编制工作的重 要性，特制定xxx集团有限公司2011年度预算编制工作方案如 下：一、目的本次年度预算编制的目的是紧密围绕集团确立的十二五规 划的科学部署，确保完成国资委下达给集团的年度考核目标的顺 利实现，进一步促进各预算中心（预算中心，是由集团本部各相 关职能部门和所属全资及控股企业中各单体公司构成，以下简称 “预算中心”）的双效建设和内控机制，充分调动全员参与预算 工作的积极性，统一展现集团的战略思想，从

2、而不断提升集团整 体营运水平和管理功效。二、原则严格遵守“实事求是、客观公正、统一规范、分级管理、 各负其责”的原则，按照集团下发xxxx集团预算管理办法 的规定，明确工作程序、工作方法、工作要求、工作步骤，积极 开展xxx年度预算编制工作。三、组织领导预算编制方案由集团统一领导和组织，由集团财务部作为预 算编制工作的执行部门，根据集团的拟定的工作方案实施，各单 位编制期间应强化组织和协调预算编制工作的开展，由相应部门 和人员确保预算的编制工作。四、预算编制范围（-）集团本部各职能部门（二）集团所属全资和控股子企业（三）具有实际控制力的子企业五、预算编制区间本次预算编制区间：xxxx年x月x

3、0-xxxx年x月x日六、编制内容（-）集团本部职能部门涉及集团本部各职能部门的编制范围主要包括各部门办公 经费、会议费、业务招待费、通讯费、专项经费、收入等，按照 谁使用谁编制的原则传递至财务部，再由财务部按照相关扎口部 门进行汇总并对应费用归集。（二）所属全资及控股企业各预算中心根据本中心的预算分工和工作程序，由一级企业 负责对各分预算中心预算成果进行统一收集、审核、汇总、填报, 并将最终合并预算和各中心预算草案以书面材料（需加盖公章） 和电子稿形式一并上报集团财务部。如草案通过集团审核将作为 最终预算，如未能通过，则按照规定时间内予以修改后依上流程 予以再次上报，直至预算通过，原则上不能

4、超过预算编制年度的 第一季末。七、时间安排本次年度预算编制工作，自xxxx年xx月xx日至xxxx年 xx 月 xx 0 o八、工作程序本次年度预算编制工作共分为预算中心自行编制、预算中心 草案上报、预算中心草案审核、预算中心预算确立四个阶段。（一）预算中心自行编制由各预算中心自行依据各自中心实际情况进行编制，各中心 需考虑全面，包括或有事项及其时间跨期等阴虚影响，对各中心 的经营成果进行较为客观的预判，各中心需对预算成果负责。（二）预算中心草案上报由一级企业负责草案上报工作。各一级企业负责对各分预算 中心成果进行初次审核，再验证数据的真实合理性后予以汇总编 制总预算并上报集团财务部。（三）预

5、算中心草案审核集团财务部和审计部负责对上报的总预算和分预算进行审 核，对未提出充分依据的预算予以拨回要求其重新编制，在全部 一级企业总预算通过审核后，由集团财务部负责统一编制xxxx 年集团全面预算，报经分管领导审阅后，提交集团董事局会议讨 论。（四）预算中心预算确立在通过集团董事局会议通过后，正式下发xxxx年各预算中 心的预算履行责任书，各单位也以此为预算正式通过的形式要 件。预算一经确立，各单位必须按遵照预算执行，如需调整预算, 需向集团预算执行部门提出书面申请，集团预算执行部门审核后 提交董事局会议讨论。九、工作要求各预算中心在编制年度预算工作中应坚持实事求是的原则， 如实反映企业实际运营情况和下个预算年度的各项指标的预计 完成情况，要做到科学全面、客观谨慎、开拓进取的态度对待集 团的预算编制工作，预计损益表中每项编制成果需提交书面测算 依据阐述其合理性，不得弄虚作