国际贸易期中考试要点整理

1、国际货物运输保险海损一般是指海运保险货物在海洋运输中由于海上风险所造成的损失和灭失。海损按照损失的程度不同，可分为全部损失与部分损失。全部损失按照损失的性质不同，可分为实际全损和推顶全损，部分损失按照损失的性质不同，可分为共同海损和单独海损1. 实际全损 实际全损是指被保险货物完全灭失或完全变质，或者货物实际上已不可能归还被保险人而言的损失。构成被保险货物“实际全损”的情况有下列几种： (1)保险标的物完全灭失。 (2)保险标的物丧失已无法挽回。 (3)保险标的物已丧失商业价值或失去原有用途。 (4)船舶失踪，达到一定时期。半年仍无音讯，则可视为全部灭失。 2. 推定全损 指货物发生保险事故后

2、，认为实际全损已经不可避免，或者为避免发生实际全损所需支付的费用与继续将货物运抵目的地的费用之和超过保险价值的损失。 推定全损的情况下，被保险人获得的损失赔偿有两种情况：一是被保险人获得全损的赔偿；另一种是被保险人获得部分损失的赔偿。若想获得全损的赔偿，被保险人必须无条件地把保险货物委付给保险人。 所谓委付(Abandonment)是指被保险人在保险标的处于推定全损状态时，向保险人声明愿意将保险标的的一切权益，包括财产权及一切由此而产生的权利与义务转化给保险人，而要求保险人按全损给予赔偿的一种行为。若被保险人不办理委付而保留对残余货物的所有权，则保险人将按部分损失予以赔偿。 3. 共同海损 共

3、同海损是指载货的船舶在海上遇到灾害或者意外事故，威胁到船、货等各方的共同安全，为了解除这种威胁，维护船货安全，或者使航程得以继续完成，由船方有意识地、合理地采取措施，所作出的某些特殊牺牲或支出某些额外费用，这些损失和费用叫共同海损。 构成共同海损须具备以下条件： 共同海损的危险必须是实际存在的，或者是不可避免地产生的，而不是主观臆测的； 必须是自动有意采取的行为； 必须是为船货共同安全而采取谨慎的合理的措施； 必须是属非常性质的损失。 4. 单独海损 单独海损是指除共同海损以外的意外损失，即由于承保范围内的风险所直接导致的船舶或货物的部分损失。该损失仅由各受损者单独负担。这种损失只是使该公司一

4、家的利益遭受影响，跟同船所装的其它货物的货主和船东利益并没有什么关系，因而就属于单独海损。 海运货物保险可分为基本险和附加险两大类别。 (一)基本险别 基本险亦称主险，是可以独立承保的险别。的基本险分为平安险 (Free from particular Average，FPA)、水渍险 (With Particular Average，WPA或WA)和一切险 (All Risks)三种。 1. 平安险。平安险的责任范围包括： (1)在运输过程中，由于自然灾害和运输工具发生意外事故，造成被保险货物的实际全损或推定全损。(2)由于运输工具遭遇搁浅、触礁、沉没、互撞、与流冰或其它物体碰撞以及失火、爆

5、炸等意外事故造成被保险货物的全部或部分损失。(3) 只要运输工具曾经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁等意外事故，不论这意外事故发生之前或者以后曾在海上遭遇恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害造成的被保险货物的部分损失。 (4) 在装卸转船过程中，被保险货物一件或数件落海所造成的全部损失或部分损失。(5) 被保险人对遭受承保责任内危险的货物采取抢救，防止或减少货损措施支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额为限。(6) 运输工具遭遇自然灾害或者意外事故，需要在中途的港口或者在避难港口停靠，因而引起的卸货、装货、存仓以及运送货物所产生的特别费用。(7) 共同海损引起的牺牲、分摊费和救助费用。(8) 运

6、输契约订有“船舶互撞条款”，按该条款规定应由货方偿还船方的损失。 2. 水渍险 水渍险英文原意是指单独海损负责赔偿。目前，水渍险的责任范围，除包括上列“平安险”的各项责任外，还负责被保险货物由于恶劣气候、雷电 、海啸、地震、洪水等自然灾害所造成的部分损失。 3. 一切险 一切险的责任范围除包括“平安险”和“水渍险”的所有责任外，还包括货物在运输过程中，因一般外来原因所造成的被保险货物的全损或部分损失。实际上，一切险是平安险，水渍险以及一般附加险的总和。 海洋运输海运提单（一）海运提单(Bill of Lading)的性质和作用 提单是承运人或其代理人在收到货物后签发给托运人的一种证件，它体现了

7、承运人与托运人之间的相互关系。 提单的性质和作用，表现在下列三个方面： 1. 是承运人或其代理人出具的货物收据，证明其已按提单的记载收到托运人的货物。 2. 是代表货物所有权的凭证。提单的持有人拥有支配货物的权利。因此，提单可以用来向银行议付货款和向承运人提取货物，也可用来抵押或转让。 3. 是承运人和托运人双方订立的运输契约的证明（二）海运提单的格式和内容 提单的格式很多，每个船公司都有自己的提单格式，但基本内容大致相同，通常包括下列事项：托运人、收货人、被通知人、收货地或装货港、目的地或卸货港、船名及航次、唛头及件号、货名及件数、重量和体积、运费预付或运费到付、正本提单的张数、船公司或其代

8、理人的签章、签发提单的地点及日期等。值得注意的是，承运人签发的正本提单有一式若干份，凭其中任何一份提货后，其余各份均失效。 提单日是指装船的最后的一天。 （三）海运提单的种类 1. 根据货物是否已装船，分为已装船提单(On board B/L )和备运提单(Received for Shipment B/L) 。 2. 根据提单上有无对货物外表状况的不良批注可分为清洁提单(Clean B/L)和不清洁提单(Unclean B/L) 。 3. 根据提单收货人抬头不同可为记名提单(Straight B/L) ，不记名提单(Bearer B/L)和指示提单(Order B/L) 。 指示提单是指提单

9、上的收货人栏填写“To order”或“To order of-”字样。这种提单可经过背书转让，故其在国际贸易中广为使用。目前在实际业务中，使用最多的是“凭指定”, 并经空白背书的提单，习惯上称其为“空白台头、空白背书提单”。海运单 海运单（Sea waybill, Ocean waybill）是证明海上运输合同和货物由承运人接管或装船，以及承运人保证据以将货物交付给单证所载明的收货人的一种不可流通的单证，因此又称“不可转让海运单”（Non-negotiable sea waybill）。海运单具有三个基本作用：（1）承运人收到由其照管的货物的数据；（2）运输契约的证明；（3）在解决经济纠纷时

10、作为货物担保的基础分批装运和转船(一) 分批装运(Partial shipment)是指一笔成交的货物，分若干批次装运。但同一船只、同一航次中多次装运货物，即使提单表示不同的装船日期及(或)不同装货港口，也不作为分批装运论处。一般来说，允许分批装运，对卖方来说比较主动。根据惯例，除非信用证有相反规定，可准许分批装运。根据惯例，其中任何一批未规定装运，则本批及以后各批均告失效。使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运，及时运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。即，不管装运港，一定要是同一个航次，同一艘船，不管几个装

11、运港（几个提单）都不算分批。汇票(Bill of Exchange, Draft) 第七章国际贸易结算中的票据(一)汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 （二）汇票的基本内容 根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应包括下列基本内容： 1. 应载明“汇票”字样。 2. 无条件支付命令。 3. 一定金额。 4. 付款期限和地点。 5. 受票人(Drawee)。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。 6. 受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人。

12、在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。 7. 出票日期和地点。 8. 出票人签字。即期汇票的付款时间：At sight远期汇票的付款时间，有以下几种规定： 见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date) (三)汇票的种类 1. 按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 (1)银行汇票(Bankers Draft)。它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。 (

13、2)商业汇票(Commercial Draft)它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。 2. 按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。 (1)光票(Clean Bill)。它是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。 (2)跟单汇票(Documentary Bill)。它是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。 3. 按照付款时间的不同， 汇票可分为即期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见票时立即付款的汇票。 (2)远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是指在一定期限或特定日期付款

14、的汇票。 4、按照承兑人的不同，可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票 5、按照能否行使追索权，汇票可分为有追索权汇票与无追索权汇票(四)汇票的使用 1. 出票(Issue)。它是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。 2. 提示(Presentation)。它是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种。 3. 承兑(Acceptance) 。它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款

15、人即成为承兑人。 4. 背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为 5、付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止。 6、拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票。 7、如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。 所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付时

16、，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉， 要求承兑汇票的承兑人付款在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。 贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。 汇付与托收第八章 国际贸易结算中的支付方式汇付(Remittance)和托收(Collection)都是国际贸易中经常采用的支付方式。支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向，可以分为顺汇和逆汇两种方法。 顺汇是

17、指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同。汇付方式采用的是顺汇方法。 逆汇是指资金的流转方向与支付工具的传递方向相反。托收方式收取货款采用的是逆汇方法。 一、汇付 (一)汇付的含义及当事人 又称汇款。指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人。国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。 1、汇款人即汇出款项的人，在进出口交易中通常是进口方。 2、收款人即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口方。 3、汇出行。即受汇款人的申请、代其汇款的银行，通常是进口地的银行。 4、汇入行。即受汇出行委托，对付款人汇款的银行，通常是出口地

18、的银行。 (二)汇付的种类 1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。 3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代

19、汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 二、托收(Collection)(一)托收的含义 托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。 银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的分行或往来银行(代理行)代向进口人收取货款。(二)托收的当事人 1. 委托人(Principal)。它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是是出口人。 2. 托收银行(Re

20、mitting Bank)。它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。 3. 代理银行(Collecting Bank)。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。 4. 付款人(Payer)。它通常是指买卖合同的进口人。(三)托收的种类 1、付款交单（简称D/P)是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。 付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种： (1) 即期付款交单(简称D/P sight)。它是指出口人发货

21、后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。 (2)远期付款交单(简称D/P after sight)。它是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据在远期付款交单条件下，如果付款日期晚于到货日期，买方为了抓住有利行市，转售货物，可采取两种做法：一是在付款到期日之前提前付款赎单。另一种做法，也是西方发达国家银行的通常业务，即代收行对于资信较好的进口人，允许进口人凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据，先行提货。这是代收行自己

22、向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借了单据后，汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。 但如系出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓付款交单凭信托收据借单(D/P·T/P)，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货。日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。2、承兑交单 承兑交单（Documents against Acceptance，简写D/A）是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代

23、收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。采用应慎重。(四)托收的性质与特点 费用低 托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运到目的地的货物不负提货和看管责任。因此，卖方交货后，能否收回货款，完全取决于买方的信誉。所以，托收的支付方式是建立在商业信用基础上的。 托收方式对卖方来说是先发货后收款，如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。而卖方是否能按时收回全部货款，取决于买方的商业信誉。因此卖方要承担一定的风险

24、。 (五)托收的利弊 采用的托收方式，有利于调动买方订购货物的积极性，从而有利于卖方扩大出口。但是，由于托收方式属商业信用，存在着收不回货款的风险，故卖方对此方式的采用应持慎重态度。信用证一、信用证的含义 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 二、信用证方式的当事人及职责 1. 开证申请人。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。 2. 开证银行。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。 3. 通知银行。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证

25、明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。 4. 受益人。它是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。 5. 议付银行。它是指愿意买入受益人交来跟单汇票并垫付资金的银行。议付银行可以是通知行。 6. 付款银行。它是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行。三、信用证的主要内容 (一)对信用证本身的说明。这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。 (二)对货物的要求。这其中包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。 (三)对运输的要求。这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可

26、否中途转运等。 (四)对单据的要求。信用证所要求的单据主要可分为三类： (1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。 (五)特殊要求与指示。这可以根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定。 （六）开证行保证付款的责任文句。 四、信用证的特点 (一)信用证是一种银行信用。信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。开证银行对

27、受益人的责任是一种独立的责任。 (二)信用证是一种独立的文件。信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。 (三)信用证是一种单据的买卖。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据

28、之间表面上一致。 六、信用证的种类 根据用途、性质、期限、流通方式的不同，信用证可分为：（一）跟单信用证与光票信用证 就信用证项下的汇票是否附有单据而言，信用证可分为跟单信用证与光票信用证。 跟单信用证（Documentary L/C）是指凭跟单汇票或凭规定的单据付款的信用证，国际结算中使用的信用证绝大部分都是跟单信用证。单据在国际贸易结算上一般是不可或缺的，出口商提供一定的单据通常作为付款条件。 光票信用证（Clean L/C）是凭不附单据的汇票付款的信用证。 (二)不可撤销信用证和可撤销信用证 1. 不可撤销信用证(Irrevocable Letter of Credit)。它是指信用证一

29、经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为广泛。 2. 可撤销信用证(Revocable Letter of Credit)。它是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意就有权随时撤销或修改的信用证。这种信用证对出口人极为不利。 在跟单信用证统一惯例中规定，如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”的信用证，应视为不可撤销信用证。 (四)即期信用证和远期信用证 1. 即期信用证(Sight Credit)。它是指开证行或付款行收到符合信用证条

30、款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。这种信用证的特点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。 2. 远期信用证(Usance Letter of Credit)。它是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。可分为下列几种： (1)银行承兑远期信用证(Banker's Acceptance Credit)。它是指以开证银行作为远期汇票付款人的信用证。这种信用证项下的汇票，在承兑后，银行作为汇票的承兑人，应按票据法规定，对出票人、背书人、持票人承担付款责任 (2)延期付款信用证(Deferred Payment Credit)。它是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收到单据后若干天付款的信用证。延期付款信用证要求出口商不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款或向银行借款。在