2022年2022年审计人员管理办法

1、精选学习资料 - - - 欢迎下载审计人员治理方法第一章总 就第一条为明确审计人员的责任.权益与义务,特制定本方法；其次条本方法中“审计人员”指：集团审计部人员.各事业部审计机构人员；其次章任职条件第三条职业操守审计体系人员应遵守以下行为准就：1 .在履行职责时应保持客观.独立.公平,不得参与任何不正值活动,或可能影响.阻碍审计人员客观性的活动；2 .应依法.依规章制度进行审计,忠于职守.坚持原就；3 .不得接受被审单位或个人.客户.供应商或其他与经营单位有联系的企业赠送的任何物品,以免减弱专业判定才能和工作独立性；4 .只能从事力所能及的.适当的专业工作；5 .应谨慎使用所获得的信息,不得利

2、用隐秘信息谋取私利,不得在使用信息时损害公司利益；6 .应不断提高自己的才能.工作效率和工作质量；7 .在执行审计业务时时刻牢记职责,遵守审计工作标准.职业道德,保护公司利益；8 .汇报工作成果时,应揭示所明白的重要事实；第四条专业素养精品学习资料精选学习资料 - - - 欢迎下载审计人员均应具备良好的职业道德和工作责任心,应具有较高的审计.会计业务水平和必要的经营治理.工程技术专业学问, 且至少有两年以上企业相关工作体会；第五条职业技能培训： 为保持审计人员较高的业务素养,并不断提高充实,集团赐予专项费用支持审计培训项目；第六条岗位轮换审计部门与财务部门.其它部门之间,审计部与各经营单位审计

3、机构之间可进行岗位轮换； 对各经营单位审计人员进行轮换或抽调,应事先征得各事业部总经理同意；第七条审计人员在任职期间除有违法违纪或经考核不称职外,各总经理不得予以辞退或裁员,统一由集团审计部调整；第三章工作职责和权限第八条集团审计部经理工作职责（一）负责建立.完善内部审计工作进展规划.规章制度；（二）每年 1 月 20 日前向集团董事长提交下一年度工作方案；（三）每年 1 月 20 日前出具对各经营单位审计机构负责人的本年度工作业绩状况的评判看法；（四）负责制订部门月度工作方案,检查.督促项目完成情形；（五）负责日常性事务的和谐.处理,召集并主持审计工作会议；（六）审计培训体系内培训项目及部门

4、工作沟通的组织.实施；（七）准时把握与重大审计项目相关信息,并提出处理看法；（八）参与有关跨部门的重大会议,听取和发表看法,参与决策；（九）定期向集团董事长汇报审计工作开展情形；精品学习资料精选学习资料 - - - 欢迎下载第九条集团审计部经理的权限（一）不受程序和密级限制的知情权.检查权.备案权；（二）在审计过程中,对经营过错或缺失承担重大责任的相关人员,向人力资源部门提出暂停行使职权的权力；（三）签发审计报告（重大事项报集团董事长审批）；（四）对考核不合格的审计人员有权调整；（五）其它利于集团整体利益和部门工作顺当开展的相关权益；第十条审计部审计人员工作职责（一）提出本人月度工作方案；（二

5、）按月度分工项目起草立项方案并负责实施,原就上在方案规定时限内完成项目并提交审计报告；（三）受理举报投诉事项并记录.跟踪与调查处理；（四）各自主管的各经营单位范畴内常规审计项目的跟进；（五）领导暂时交办的审计项目；第十一条审计人员从事审计项目时,有权：（一）要求被审对象供应与审计事项有关的资料,被审对象不得以任何理由拒绝.拖延；（二）就与审计事项涉及的问题向集团相关单位和个人进行调查取证,相关单位和个人应予帮助,照实反映情形,供应相关材料；（三）审核财务会计资料,查阅有关制度文件和资料；（四）对正在进行的严峻违规违纪或危害集团利益的行为,提议实行封存账册.资产等暂时性措施；（五）对阻止.阻碍审

6、计工作及拒绝供应有关资料的,提议对相关人员作出惩罚；精品学习资料精选学习资料 - - - 欢迎下载（六）提出改进建议.处理违规违纪行为的看法；第十二条知情权.调查权权限范畴（一）审计部人员知情权.调查权权限范畴依据内部分工或项目方案中分工确定；因特别缘由,需超越分工和项目方案范畴或调阅本人权限以外资料的,经经理批准后调阅；如需备案,不得个人进行,而应由审计部统一备案；（二）各经营单位审计人员知情权.调查权权限范畴由本单位打算；第四章执业限制第十三条审计人员应与集团签定竞业限制协议.保密协议；第十四条审计部人员应保持相对稳固,一经试用合格应与集团签订最低服务期限三年的劳动合同, 在三年内, 不得

7、擅自转入其他部门或单位任职,否就应承担相应的违约责任,但经理同意的除外；第十五条审计人员应当遵循回避制度；第五章责任.待遇与奖罚第十六条审计人员应努力提高自身业务水平,工作中尽职尽责；实施审 计前应全面明白情形, 充分考虑审计重要性. 正确分析审计成本效益和可操作性,评估审计风险；对由于工作中严峻失职而造成缺失的,应承担相应的责任；第十七条鉴于审计工作的重要性. 复杂性与风险性, 以及对审计人员才能与责任的特别要求, 对审计人员每半年考评一次 （主要从工作质量. 效率和系统性思维进行考评）；第十八条审计人员在审计工作中滥用职权.徇私舞弊. 泄露隐秘. 收受贿赂.或帮助他人隐瞒虚报的,视情节轻重给与相应的行政处分,构成犯罪的,交 司法部门追究刑事责任；精品学习资料精选学习资料 - - - 欢迎下载第十九条凡纳入审计培训体系的受训对象, 必需严格依据培训方案要求接受培训；其次十条集团有关单位和人员有以下行为之一者,给与相应的行政处分,情节严峻构成犯罪的,追究刑事责任：（一）拒绝或严峻拖延供应审计资料,造成审计工作难以开展的；（二）有意隐瞒事实真相,供应虚假材料的；（三）相互推诿责任,不协作审计人员审计工作的；（四）知情人员拒绝供应相关证据的；（五）以各种方式阻止审计