工程项目部财务管理制度

1、财务管理制度第一章总则第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算， 注重效益，充分发挥核算和监督的职能。 项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上， 结合项目部具体情况， 特制定本规定。第二条 项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。第三条项目部财务管理的基本原则是建立健全项目工程成本控制管理制度项目部对各施工工程单独核算成本， 分别对其进行成本监督控制、 上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。第四条人工费用的管理1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是：首先由工程办按月编制

2、工程节点计划， 经劳办按此节点编制工作量劳动定额， 该节点各施工队完成后经工程办认可后， 经劳办按其承包价提供奖金分配方案， 经项目经理批准后交财务办执行。2. 职工工资按月足额发放。项目每月 10 日结清上月临时用工费用。3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。第五条 材料费用的控制工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月22 日进行材料出入库核签工作， 对前期材料出入库未及时办理手续的， 财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区别。1. 甲方材料：（ 1）材料入库：甲方转帐时，应详细查看每一

3、张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。（ 2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按 xx 项目部物资器材管理制度有关规定处理。2. 委托采购材料：采购入库：供应办建立甲方审批的采购明细表台帐和供应实际采购台帐； 非正常原因采购价格、 数量高于审批价格、 数量，财务不予付款； 对委托材料有价差的，经财务统计核实后按项目有关规定对相关人员进行奖励。3. 自购材料：（ 1）项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理，其他人员未经授权

4、不得兼办，购货和付款业务一般按请购 订货 到货 验收 付款等程序办理。（ 2）供应部门根据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。 合同订单要求条款清楚、 责任明确内容全面， 按合同承付货款有据，拒付有理。（ 3）市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单 ”，由申请部门负责人签字， 经主管经理审核， 项目经理签字后交供应部门办理。 采购到货，要由仓库进行数量和质量验收， 并由仓库保管员及供应部门负责人在验收单上签章。所有购货业务做到： 质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近。（ 4）购货付款手续不论是计划合同还是市场临时采购，均由供应部门办理，按

5、规定到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误的请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于 5%的材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给予结清。 财务部门还应根据供应部门提供的单据掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。（ 5）工程领料须完整如实填写耗料单。 特别对外部各参战单位 （如租赁分公司）领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐与结算。（ 6）供应部门要及时办理出、入库手续，登记帐册 ,每月 22 日财务进行材料核签；（ 7） 根据项目部发放材料及低

6、值易耗品的规定，供应办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿通知单上交财务办从收入中扣除。（ 8）根据情况办理退库手续。已退甲方的材料，须及时办理退库手续，以冲减项目成本。4对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。 严格成本费用的开支范围和开支标准， 节约消耗、减少费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。第六条机械使用费用的管理1. 间接费用的管理1. 办公费：（ 1） 办公用品的购买： 项目综合办按月编制文销杂品购买计划， 经项目经理审批后，统一购买；个人或部门在特殊情况下须购买的， 必须经项目经理同意后方可购买。文销杂品

7、都须到综合办办理入库手续， 财务办对出入库文销品进行核实、监督。综合办负责管理办公用品的入库领用管理。（ 2）通讯费：执行公司有关通讯费的规定，不再报销电话费用。2. 差旅费的有关规定：（ 1）项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单，经项目经理同意后，方可按此出差路线实行路途包干制。（ 2）项目出差人员路途包干标准按公司文件（xxxx 财字 200223 号）执行，往返项目实行旅费包干制标准；xx xx 单程 260 元，路途费用一律不再报销。（ 3）项目期间，因公发生旅费经项目经理批准后，方可报销，并按如下标准执行，超出部分自理。住宿费标准：a. 住宿费标准：经济特区及海南省，处级及高级职称3

8、00 元/天，其它人员220元 /天；一般地区：处级及高级职称200 元/天，其它人员 140 元/天。b.公司外埠人员到公司办事住颐君大厦,按 240 元/标准间。 补助费标准：a.公司、分公司人员到项目出差的，一律实行工作餐制度。食堂据综合办出具的用餐通知单和注明的标准安排客饭 （其标准为：公司级 30 元 /天，处级 25 元/天，其他 12 元/天）。住勤期间没有补助费，只报销路费、住宿费及路途补助。b. 工作人员到公司及项目工地范围以外出差的，不分途中和住勤，每人每天伙食补助费标准：一般地区30 元，特殊地区按有关规定执行。车船费报销标准：a. 坐普通列车的规定：在20：00次日 7

9、：00 之间，且行程时间超过六小时的，或者连续乘坐火车时间超过 12 小时的，可购普通卧铺车票。符合乘坐卧铺条件而未乘坐卧铺的，给予卧铺补助，标准为：乘坐火车慢车或直快列车的，按硬座票价的 60%发给；乘坐特别快车的按其票价的 50%发给。b. 乘坐空调车规定如下：一般工作人员乘坐空调硬座达到上述规定时间的可按票价的 10%给予卧铺补助；对购买空调卧铺的按同程普通车标准报销，特殊情况须经项目经理批准。c. 坐普通车软卧或空调车软卧的，按同程普通火车相应的标准报销，超过部份自理。d. 项目部工作人员一般不得乘坐出租车。情况特殊确需乘坐出租车，报销时，必须在出租车票上注明乘车原因，凡未按此注明的，

10、财务不予报销。3. 公司对招待费实行了严格的考核制度。严禁利用公款资金管理制度第八条 项目资金是公司资金的一部份， 各单位使用资金必须接受公司的统一调配，必须执行公司制度。1、财务办公室负责项目一切资金的收支活动，全力保障项目生产正常开支。出纳员应及时核对、日清月结，做到万无一失。2、项目资金的管理（ 1）项目实行资金支出一支笔审批制度 （数额较大的开支，要经班子讨论通过） 。项目经理不在的，由其指定的负责人在受权范围内代理行使。（ 2）在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证

11、和其他账目。（ 3）所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证； 然后由出纳检查所属原始凭证是或完整后办理收付款。（ 4）按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行存款结算金额起点以下的小款项。库存现金限额为 50，000 元，每日的现金结存数， 不得超过核定地限额。不准以白条抵库存、 不准坐支。企业单位之间的经济往来， 一般应通过银行进行转帐结算；不准出借银行账户和套取现金。（ 5）支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效，支票和财务专用章必须分别掌管， 不得由一人包办。 必须按顺序号签

12、发支票， 签发支票在支票备查簿上签名登记。不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。（ 6）项目部不得支出公司限制的或者正常生产经营以外的货币资金；情况特殊的，必须按公司有关程序申请批准后方可办理。（ 7） 工程款拨付的规定： 分包单位须订立分包合同且通过公司审核。 分包单位付款时填写拨款申请单（一式两份） ，经工程、技术部门确认工程量后，由经劳办出具拨款意见， 经项目经理同意后， 财务部门方可拨付， 但不得超过合同额的85%。待工程结算扣除水电费、管理费等后，扣留 5%的工程质保金。（ 8）项目财务、安全守卫等人员应提高安全意识，财务存取现金须用车辆前往银行，金额较大的，须同安全守卫人员一同办理，以保证安全地存取现金。3、资金的使用（ 1）加强资金管理，提高项目资金使用效率。公司按实际占用流动资金按月 5 收取资金占用费。（ 2）项目资金用于项目部生产经营范围其它管理制度第九条按公司医疗费报销规定 ，项目不予报销职工医疗费用。第十条 按公司统一要求实行财务电算化。 原始凭证、帐册、会计报表等大量的财务数据都储存于财务微机， 为确保安全与保密， 操作人员未经授权， 不得上机操作；不得将来历不明的光盘、软盘在本微机上使用，不得在财务微机玩游戏。违者承担财