浅谈EXCEL在财务管理中的应用

1、    浅谈excel在财务管理中的应用    目前，企业在财务管理上普遍都会采用到excel，但大多都是用来进行数据信息的记录、整理和简单处理，其实excel的功能还有很多，在实际的财务管理中还有很多可运用之处，本文的研究将主要立足于excel在财务管理中的具体应用，旨在帮助企业在财务管理上更好的运用excel。excel 财务管理 应用关于excel在财务管理中的具体应用，笔者主要从应收账款、工资结算和固定资产折旧这三个财务管理的基本方面来进行阐述。应收账款管理中excel所起到的作用（1）应收账款简介在对需要购货和服务的单位提供其所需要的产品和服务

2、以后，企业所收取的资金这叫做应收账款，在进行交易活动的时候，应收账款就是一个企业对于所提供服务单位的债权人，应收账款是一个企业流动资金的重要来源，借助应收账款，企业可以更好的去开拓市场和增加销售力度。但是这种方式也会带来一定的财务风险，所以这就要求企业在进行财务管理时要在保证企业权益的同时做好对财务风险的控制。（2）excel的具体应用使excel在财务管理应用中能够对应收账款进行科学合理的管理，同时也要在提高工作效率的基础上减少应收账款风险的产生。通常状况下，在应付账款的时候，excel主要的优势体现在对应应收账账龄的分析、记录基本的数据以及查询应收账款的方便性上。但是笔者认为其中最为主要、

3、最为基本的应该是对应收账款的账龄分析上，因为一般情况下，应收账款的账龄越久，能够收回应收账款的可能性就会相当的低，因此，应收账款的账龄长短跟能肉收回账款具有相当密切的关系，所以，作为企业的财务人员在运用excel方面上，不仅要做在应收账款的分析和统计及记录方面的进一步加强，还要更好的去分析应收账款的账龄，从而去制定相应的应对策略，进而让企业在管理应收账款这一方面能够更好的加强提升，同样是使得财务的风险大大的降低。工资计算管理中excel所起到的作用（1）工资运算管理系统一般情况下，企业员工的工资主要包括基本工资、绩效考核、奖励和各种补贴等方面，它属于企业的负债类账目，因为员工公司涉及的内容较多

4、而且关系到员工的基本利益，所以在进行员工工资发放时就要十分的注意，避免一些不良情况的产生。（2）excel的具体应用利用excel来进行管理就能很好的克服这些可能出现的问题，这是因为excel本身对于数据的呈现是以表格的形式来进行的，这样可以对员工工资中所涉及到的每个项目都进行统一的、细致的记录，而且在计算上只要数据输入正确，基本是不用担心出差错的。另外，通过excel还可以对员工工资信息情况进行更好的保存且方便查看，同时也可以将其打印出来，为企业的工资管理提供有效的保证。笔者认为科学合理的运用excel进行员工工资管理时需要在excel使用上做到以下几个方面：首先，建立部门、人员、工资构成的

5、代码表。因为员工工资的发放基本都是按月进行的，尤其是中大型企业，员工数量比较多，如果每月都进行重新的部门名、人员名和工資构成内容的输入，那么这样比较浪费时间，所以为了提高效率，将这些具体的名称进行代码转换，那么在录入时就能更加方面，而且出错的概率也会降低。再者，在建立工资表的时候，只要按照前面所提及的将相关代码将所需要和对应的数据输入进去就可以了，并不用输入部门名称等一些信息，因为代码已经生成了，只需要输入代码就行，在计算时通过代码来进行计算就更加方便。当然为了更加简便，可以在相同的行或列上采用vlookup（）函数来进行复制粘贴，括号内输入的内容是每行或每列的起始代码顺序，这样在计算时也能更

6、加简便。最后，定义其他数据，形成最终工资表。因为企业对于员工所发的工资并不代表实际员工到手的工资，其中还存在其他方面的扣除费用。所以在用excel进行工资表制定时还要包括这样的几个步骤：一是，应发工资，也就是每个员工各个工资项目的所得总和，在这个问题上，excel本身就具备求和函数的功能，运用其功能然后在进行复制就能够将所有员工的工资的总和计算出来；二是，所得税如何计算，员工的应发工资都应该按照国家规定进行相关的纳税，在计算员工纳税数目时可以利用excel中的if0函数来进行计算，但是要注意的是计算区间的大小，不能超过7层；三是，扣款合计，这里的扣款主要就是上面所说的个人所得税以及一些其他的费

7、用，例如五险一金等等，关于这一项目的计算可以参考应发工资的计算方式。固定折旧中excel所起到的作用（1）影响固定资产折旧的因素固定资产折旧主要是通过固定资产原值（即资产账面上的原产值）、固定资产净产值（即除去回收的残值减去清理的费用）、预计使用年限（即在经济适用年限的固定资产）三个主要部分来组成。相对于一个企业的经营发展来说，固定资产折旧起着举足轻重的作用，所以，进一步的加强财务管理在固定资产折旧的管理力度上是必不可少的。（2）excel的具体应用在对待固定资产折旧的问题上，可以通过excel本身所具有的三种折旧函数的计算方法来进行，在这三种方法当中，最为企业所常用的就是直线折旧法，而所谓的

8、直线折旧法，就是在企业固定资产年限为前提的条件下，把企业在经济年限的折旧率给换算成每一年来进行计算。而要使用这种方法来进行折旧计算就要用到excel中的sln（cost=资产原值、salvage=资产残值、life=折旧年限）函数；再者就是运用excel当中的双倍余额递减法，运用这种方法的时候，基本上要通过excel当中的ddb（）函数来进行运算；第三种是年数总和法，而这种方法需要excel中的syd（）函数计算来进行完成。1郭静.浅析办公软件excel在财务管理中的应用j.消费导刊，2016（1）：65.2陈亚.excel在财务管理中的应用j.合作经济与科技，2017（7）：159-160.3