200只梅花鹿养殖项目可行性实施报告

1、.200 只梅花鹿养殖项目可行性争辩报告二一二年十月10 / 12第一章 总 论一、项目概述项目位于西乡县两河口镇松花村，以村千余亩林地、数 百亩退耕还林地为依托，进展立体林业，种植饲草，从事梅 花鹿、山鸡等特种养殖人。项目以养殖梅花鹿取茸为主，辅以山鸡养殖。方案总投资成本 500 万元，固定资产投资 120 万元，流淌资产 380 万元，固定资产中：土建工程 15 万元，厂房建设投资 50 万元， 设备投资 50 万元，其它费用 5 万元，流淌资金 380 万元。项目建设期三年，项目建成投产可年实现销售收入 196万元，企业利润 33.1 万元，上交国家税金 19.1 万元。二、项目预期目标

2、与主要容1、项目建设规模项目拟建年养殖梅花鹿 300 只、山鸡 20000 只特种养殖场一个。2、项目主要建设容（1） 道路建设新建大路 1 公里，架设石拱桥一座（2） 厂房建设修建厂房 1800m2 做为鹿舍，附属房屋 150m2 用以存放饲料、药品与养殖产品，生活办公房 300m2。对房后林地四周围上隔离爱护网，顶部安装防逃网。（3） 设备购置购置运输车辆 2 辆与生活车辆 2 辆。购置水泵与供、排水管道系统 2 套其次章 项目实施方案分析一、项目建设容（1） 道路建设新建大路 1 公里，架设石拱桥一座（2） 厂房建设修建厂房 1800m2 做为鹿舍，附属房屋 150m2 用以存放饲料、药

3、品与养殖产品，生活办公房 300m2。对房后林地四四周上隔离爱护网，顶部安装防逃网。（3） 设备购置购置运输车辆 2 辆与生活车辆 2 辆。购置水泵与供、排水管道系统 2 套二、项目组织实施方案1、项目的组织方式：项目以组建筹建处的形式进行项目治理。资金筹集，物 质供应，土建施工，设备订购均由筹建处直接承办；工人培 训托付种鹿供应合作企业进行。筹建处下设：设备组、土建 组和财务组，负责完成土建设计，工程招标，质量监督，设 备安装调试，土建施工；财务组负责资金筹集，治理与资金 业务往来。筹建处设主任 1 人，财务组 2 人，设备组 4 人，土建组 8 人，总人数为 15 人。2、劳动定员：设场长

4、 1 人，技术员 1 人，会计 1 人，出纳 1 人，物料保管员 2 人、驾驶员 2 人，饲养员 12 人，销售人员 2 人， 后勤 3 人，共计 25 人。3、劳动费用：治理人员月平均工资不低于 2500 元，其余人员实行底薪加绩效工资，月平均工资不低于 3000 元。4、人员培训：饲养人员的技术培训首次由种鹿供应合 作企业代培半个月，后期培训由养殖场技术员负责。三、项目建设厂地与建设条件（一）项目建设厂址项目建设场址选定在西乡县两河口镇松花村三组，有水 泥路通 210、316 国道与十天、西汉高速，运输格外便利。（二）项目建设条件（1） 技术条件梅花鹿养殖是较成熟的技术，鹿茸是贵重中药材，

5、格外 紧缺。（2） 生产条件电力条件项目所在地有高、低压线通过，供电格外便利。供水条件项目地水源充分，取水格外便利。交通条件项目地紧邻茶碾水泥路，场区水泥路接茶碾水泥路与210、316 国道与十天、西汉高速，交通便利。通讯条件项目地有中国电信、中国移动、中国联通通讯网络，光 纤、宽带通项目地，与国客商联系业务格外便捷。、原料供应本项目所用主要饲料为玉米、大豆和青草饲料，可充分利用当地大量的闲置土地和退耕还林地种植玉米、大豆和牧 草，完全可满足项目需要。技术力气：本项目与种鹿企业签订有着完善养殖技术 服务协议和产品销售合同，技术牢靠。（三）项目建设方案1、项目布置方案依据现有场地状况，结合生产需

6、要进行生产布置。场部 位于场地西侧，场部后建半环形圈舍，圈舍中间与其东面为 梅花鹿、山鸡活动场、放养场，上部安装防逃网。2、设备选择产品生产所需设备为：运输车辆 2 辆与生活车辆 2 辆。水泵与供、排水管道系统 2 套3、土建方案：土建工程应做到因地制宜，节约开支，缩短工期，场地接受租用方式，在场地按养殖要求修建圈舍，并修建生产、生活、办公宿舍等生活设施与附助设施。 4、总图布局：总图布局在充分满足生产的前提下，尽量避开重复运输 与不合理的堆放，降低搬运费；生活、服务尽量布置在远离 生产圈舍并实行生活区与生产区分别。四、投资估算和资金筹措1、投资估算：建成年养殖梅花鹿 300 只、山鸡 200

7、0 只特种养殖场一个，方案投资500 万元。固定资产投资中：道路土建工程15 万元，厂房圈舍建设 50 万元，设备投资 50 万元，其它费用5 万元，流淌资金 380 万元。2、资金筹措：项目所需资金 500 万元，企业自筹 350 万元，农村合作银行贷款 150 万元。五、项目建设进度1、建设进度支配2012 年 4 月2012 年 5 月，项目论证。2012 年 5 月6 月项目申报审批。2012 年 6 月2012 年 9 月土建工程。2012 年 9 月2013 年 10 月购买种鹿。2012 年 10 月-2013 年 6 月试养。2013 年 7 月正式投入养殖运营。2、项目设计生

8、产经营期项目设计生产经营期为 30 年。六、项目实施风险评价本项目建设风险主要有：市场风险和自然灾难风险，为 了规避风险，项目需对项目风险进行分析。1、市场风险：该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险，为 了降低市场风险，我们实行以下措施：借国家进行西部大 开发之机，进展立体林业争取政府赐予扶持；与技术合作 单位着力合作，主动邀请质监部门对产品质量进行抽检，评 定产品质量，以高质量的产品占据市场；重点抓好企业管 理降低产品生产成本，以产品质量和价格优势占据市场； 乐观与当地农户进行联营，进展养殖农户，达到肯定规模后 成立养殖专业合作社。2、自然灾难风险：本项目自然灾难风险主要是病害、洪涝

9、灾和风灾，为了 避开项目受洪灾影响而实行以下措施：（1） 项目选派专人进修养殖、疾病防治等专业学问， 并与种鹿企业合作，与其签订跟踪服务协议。（2） 用钢筋水泥柱桩加固放养场四周栅栏并与顶部防逃网连接，经常检查栅栏与防逃网，避开梅花鹿和山鸡逃跑。（3） 将企业厂房、设备等固定资产与梅花鹿参与保险， 以削减企业受灾损失。第三章项目预期效益和社会效益分析一、项目经济效益(一)、经济分析依据1、编制依据依据国家计委计投资19985530 号文件关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知精神要求进行编制。2、成本分析的基本数据来源依据当地饲料市场行情和同类企业生产费用资料进行 测算。（二）、基础数据1、

10、生产规模投产后年产鹿茸 1200 公斤，山鸡 40000 只。2、经济效益测算按经营期 30 年计。其次年为建设期，设计产量为 30%， 第三年进入达产期，为设计产量的 100%。3、工资与福利费工资水平按人均年平均工资 38500 元（含劳保与福利）。（三）、财务评价财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税价。 1、销售收入和税金（1） 产品销售价格的确定依据市场分析，产品销售价格：鹿茸 800 元/公斤，山鸡 25 元/只。年实现销售收入：其次年 58.8 万元，第三年 196 万元， 详见项目销售收入、销售税金与附加表。（2） 税金与附加按有关税法规定，该企业属一般纳税企业，故需按企业

11、销售收入的 4交纳增值税，同时上交城市建设维护费和训练附加费其税率分别为 5%和 3%，可测算出项目实现销售税金与附加 8.08 万元，详见项目销售收入、销售税金与附加表。2、产品成本（1）固定资产折旧：依据国家有关规定预留 4%残值后， 剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为 20 年，设备折旧年限 8 年。（3） 无形资产和递延资产摊销无形资产摊销年限按 10 年，递延资产按 8 年摊销。（4） 修理费按固定资产折旧的 20%计提（5） 销售费用按未税销售收入的 2%计提（6） 治理费用按未税销售收入的 1.5%计提（7） 其它费用：按行业水平提取经测算出项目总成本，各年总成本费用详见项目

12、总成 本表3、利润与安排按国家和地方政府税收优待政策：所得税税率为 25%， 税后利润提取 15%为企业盈余公积金、公益金，其余为未安排利润。详见项目损益表。4、平均投资利润率和投资利税率（1）投资利润率=9.46%（2）投资利税率=12.6% 5、财务盈利力量分析依据项目财务现金流量表，可见当贴现率为 40%时，累计净现值为 33.1 万元。（详见项目财务现金流量表）。类别全部投资项目现金流量表项目指标名称财务部收益率财 务 累 计 净 现 值（i=40%）投资回收期（含建设期）财务部收益率财 务 累 计 净 现 值（i=40%）投资回收期（含建设期）单位所得税前所得税后自有投资投资回收期=

13、11.27 年财务部收益率=9.46%8.826.62万元44.133.1年12.0415.81%12.69.46万元44.133.1年8.6411.27表有关数据详见全部投资现金流量表、自有资金流 量表。6、不确定性分析（1） 盈亏平衡点（第三年） 项目年销售收入 71 万元。年销售税金与附加 3.692 万元年总成本 55.45 万元年固定成本为 12 万元年可变成本 43.45 万元盈亏平衡点=年固定成本/(年销售收入-年可变总成本- 年税金与附加)=80.9%收入（万元）.盈利年固定成本71亏损80.9 100（2） 敏感性分析项目容设计方案销售收入下降5经营成本上升5年销售收入196

14、.2196年经营成本.9.9146.9年销售税金与附加8.07527.67148.0752年所得税11.0259.657210.2562年净现金流量33.128.971430.7686投资收益率（）9.468.288.79累计净现（npv）33.128.971430.7686该项目不仅会受到生产成本上升的影响，也可能会受到市场销售价格下降的影响，这两方面的变化都会影响到企业的经济效益，同时也考虑到项目产量的因素。但经以上三产品的盈亏平衡产量分析，可见项目的盈亏平衡量较低，产量下降幅度不太大时不会影响到企业的效益。因此，只分析销售价格下降 10%和经营成本上升 10%与销售价格下降 5%，经营成本上升 5%时项目的风险性。详见项目敏感性分析表， 并由项目敏感性分析表做出以下表格：单位：万元依据以上表格可做出项目敏感性分析图npv(万元)11 / 12.销售收入变化71经营成本上升1055+10（四）、经济效益评价项目建设总投资 500 万元（包括流淌资金 380 万元）。项目投产后进入正常生产年份，财务部收益率为 9.46%，投资利润率 9.46%，投资利税率 12.6%，动态投资回收