抛砖引玉：企业风险管理的“哨兵”

1、抛砖引玉：企业风险管理的“哨兵” 本文以企业法律风险管理为背景，结合多年的探索、思索和实践，对企业如何更加合理地防范风险进行分析，以期抛砖引玉，供企业管理者参考、借鉴。 当前金融危机形势下，企业如何更加合理地防范风险，是全部企业都要面对的严肃问题。笔者就自身供职的建筑行业撷取几个典型案例，对如何加强企业风险管理防范进行浅析。 案例1：企业风险管理漏洞导致贪腐 待岗富余人员齐某，被某工程集团选任某项目部经理。齐某上任后，利用项目组建之初，项目部财务和出纳由一人担当等管理漏洞，开头大肆为自己捞钱。而公司未与齐某签订经济承包协议，未明确各方责权利，因此无法让其交纳风险抵押金，为此，齐某敛财更加有恃无

2、恐。齐某伙同担当会计及出纳于一身的赵某一道，多次以支付个体施工队工程款、向分包商开具虚假“转账通知单”等各种名义与方式大肆进行贪污。直至案发，齐某已贪污数十万元。 案例2：企业风险管理盲目决策付出巨大代价 某建筑集团公司副总经理周某，获取了可分包一座大桥工程及路基、桥涵等附属工程的信息。周某未经领导班子研究，擅自打算签署分包合同。后因内部诸多原因造成工程进度缓慢，致使主包方收回部分工程由其自己的队伍实施。工程结束后，由于分割工程未签协议，主包方口头“削减收取风险管理(风控网)费”等承诺均未兑现，最终造成了周某所在建筑集团亏损1000余万元(亏损比例达到工程造价的50%以上)的巨大损失。 案例3

3、：企业风险管理监督缺失造成惨重损失 郑某在担当公司副总工程师及某项目指挥部指挥长时，只忙于工程事务，对财务管理这项核心工作不管不问，给该项目部的财务人员钟某留下可乘之机。钟某在去公安局及开户银行办理变更预留印鉴章手续时，私留印鉴章4天，并偷盖预留印鉴章于支票、电汇单、汇票申请书等空白凭证上，并随后在项目进行过程中多次贪污、挪用公款累计360万元，用来与他人合伙投资项目，以谋私利。后钟某案发，郑某亦因严重违反财务管理规定，疏于管理和监督，给企业造成百万元损失而受到撤职处分。 凡此种种疏漏给企业造成的损失惨重，姑且勿论此种风险肇始于企业内部，即便在对外交往中，诸如应收款手续(大账目)不齐、公司主管

4、领导一纸白条作为财务凭证、缺少必要的文本合同、与外单位发生纠纷时无时效中断、中止的证据等问题、案例举不胜举。 企业风险管理经营活动须有流程来保障 在发觉和总结出现的问题之后，经过对所在的行业风险特点和规律进行研究，笔者得出这样的结论：企业的经营管理活动必需要有流程来保障，而制度是为了保证流程的，说白了是为流程站岗、放哨的。制度和流程背后的人，是由机制来协调和统筹的。企业的利益机制、人才机制、决策机制是企业的核心机制，这三大机制打算了企业的内部生态和外部命运，缺一不可。 理清了思路，企业风险管理如何进入到详细的操作层面？ 作为法律人，首先应从规章制度层面动身，即在规章的制定、制度的规范方面加以完

5、善。制定合同审批、管理制度、出入库管理制度、催缴货款制度等相应的规范，即所谓有“法”可依。比如上述案例3当中所述，在财务人员钟某去办理变更印鉴手续过程中，是否有相应的制度规范其行为呢？我们知道，依据法律、法规，乃至各公司的岗位规章制度，办理该项财务印鉴变更事宜时，“必需要有两人同行，并办理完毕后即刻交回印鉴章，以防丢失或偷盖等行为的发生”。 但是，仅有制度还不够，制度需要人去执行，制度必需要有流程来保障和支撑，而流程又必需有人来保障，人出了问题再好的制度和流程都无济于事。这也符合当前“以人为本”的科学发展观论断。为此，加强对公司员工的法制观念教育，无论从领导者层面还是详细工作人员都尤为重要。上

6、述3个详细案例都显示出，无论公司领导层面的决策人，还是详细项目部的经理与财务人员，没有法律和规章这根“弦”来制约和管束，私欲便可膨胀为汪洋！ 企业风险管理的四个层面 自20xx年11月x市开展“企业风险管理法律”研讨至今的状况来看，业界已对企业风险管理法律的熟悉和探索已进入系统化、理论化和完善化的轨道。但是，实用化程度依旧不高，尚不具备以产品化的服务全面推向市场的充分条件。 究其原因，瓶颈在于探讨和研究还停留在以法律手段解决法律风险上。众所周知，法律风险虽然是一个客观的风险，但在现实生活，尤其是现有的国情背景下和不完善的市场背景下，法律风险却是企业最终的风险，假如对导致最终的风险结果的“风险”的各种因素不能进行有效管理，企业的法律风险管理势必会成为一句空话，企业法律顾问及法律从业人员势必又将成为“救火队员”。 所以，企业风险管理法律必需首先从价值层面理清思路，笔者认为，无论是形式的风险管理，无非有4个层面： 1、企业风险管理以法律手段管理法律风险； 2、企业风险管理以法律手段管理风险，企业经营管理活动过程