20170713-阿米巴项目第6周工作总结与汇报(2)PPT

1、青岛知行合一企业管理咨询有限公司版权所有阿米巴项目第6周工作总结与汇报上运制版包装子公司2017年7月CONTENT目录项目整体进度情况PART01本期工作总结PART02后续工作规划与安排PART03项目整体进度安排项目内容时间6月7月8月9月10月11月12月1月方案设计期经营哲学组织划分核算体系目标计划人事制度模拟运行期正式运行期结项汇报2017年7月份项目工作安排序号工作任务成果文件2017年7月1日2日3日4日5日6日7日8日9日10日11日12日13日14日15日16日17日18日19日20日21日22日23日24日25日26日27日28日29日30日31日1 驻场工作（第二期）2

2、 项目组推进工作沟通会议3 离场期间作业完成情况核实4 活法读书会+导读 5 哲学调研问卷分析6 哲学工作坊课程设计方案学员手册（初稿）7 稻盛和夫经营哲学概览培训课件8 哲学工作坊课程方案讨论与准备学员手册（定稿） 9 哲学手册工作坊哲学手册框架10 哲学条目自话自说11 修订阿米巴组织管理手册组织管理手册（修订） 12 会计七原则专题培训培训课件13 确定定价规则，形成价格清单 14 核算套表及流转表单检验 15 各部门核算表套算模拟 16 编写核算手册核算手册（初稿） 17 阿米巴目标计划管理专题培训培训课件18 确定目标类别及项目 19 目标管理机制设计 20 动态关差机制设计 21

3、编制经营发表的模板 22 编写目标计划管理手册23 目标预算模拟24 经营发表报告编制和分析模拟25 人事制度方案设计思路共识 26 人事制度推进规划已完成：1、活法读书会按照既定读书计划持续开展；2、经营哲学调研问卷在全集团范围内共收集5433份，问卷分析工作按期完成；3、阿米巴组织管理手册完成初稿的修订；4、锁定哲学手册工作坊时间为本月25-27日；5、项目组内开展会计七原则专题培训；6、确定内部交易价格清单；7、形成整套阿米巴核算套表，并对一线阿米巴长进行核算表填报辅导，阿米巴核算表套算工作正在持续进行。未完成：1、阿米巴目标计划管理专题培训；2、阿米巴目标计划管理方案研讨与设计。CON

4、TENT目录项目整体进度情况PART01本期工作总结PART02后续工作规划与安排PART03经营哲学调研问卷的汇总分析需要保持的1、高品质是公司产品的重要标签；2、公司很注重员工的人身安全；3、员工能够明确知道工作的使命和意义；4、通过工作能够收获成就感和幸福感；5、为客户服务意识强；6、伙伴之间愿意交流分享自己的工作经验和方法；7、在实际工作中都能做到遵纪守法，坚守底线；8、对工作持有明确的长期目标和理想；9、伙伴之间都能做到齐心协力，团结合作；10、上级领导经常到工作现场发现问题、讨论方案、解决问题。需要强化的1、员工对所在部门的经营情况并不了解；2、缺乏针对员工个人特点的培养计划；3、

5、上级领导有时并不理解员工的需求；4、无法参与到部门目标和重要事件的决策中；5、公司有不公平的现象；6、有时问题会反复发生；7、不习惯自我反省，尝尝指责别人；8、个人利益大于集体利益；9、遇到困境显得悲观消极；10、学习与创新氛围不强。经费统计规则的进一步探讨与完善各部门、车间主辅材、物料消耗计量方式分类经费统计前提： 1、阿米巴核算需要反映真实的现场实况，现场的真实数据构成阿米巴核算表费用主体； 2、原则上可以准确计量的耗用，优先考虑增加计量工具、计量方法，做到准确计量； 3、在准确计量的基础上，考虑符合现场实际运行效果的分摊原则进行分摊； 4、全力减少采用标准进行成本统计的情况，是未来阿米巴

6、核算持续改善的要点。方法代码名称方法介绍范围1交接退库班组交接时，计量余量，前班退库，后班出库，签交接单，双重确认，数据由仓库录入系统。2按班领取，直接统计按照班组领用各自的所需物品，独自保管与使用，各自入账，原物料/备品备件价值2000元，要根据使用年限计算折旧。3直接分摊适用于各阿米巴共用费用的核算，能够准确计量，但难以明确区分班组用量，按照既定分摊规则进行分摊。原物料/备品备件价值2000元，要根据使用年限计算折旧后再分摊。共用工具、共用设备类费用4NPC分摊适用于各阿米巴共用费用的核算，费用管控重点为上级阿米巴或其它阿米巴，一次性计入虚拟NPC，按既定的分摊规则进行分摊。原物料/备品备

7、件价值2000元，要根据使用年限计算折旧后再分摊。设备改造、设备保养、员工培训类费用5标准统计按照费用标准（BOM标准、经验标准、固定标准等）每天计入核算表，但需要建立计量台账，定期计算消耗量，与同周期核算量进行差异分析，持续完善费用标准。经费统计规则-车间每天交接流转表机加工车间交接班退库流转表单经费统计规则-NPC部门经费分摊核算项目核算项目定义定义分摊对象分摊规则材料核算当班从仓库领用材料的成本-附表1设备改良核算生产设备更新改造发生的费用包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强在线监测升级平摊；纯水设备升级按纯水使用量；废水设备按用水量比例折旧核算当班应分摊的折旧成本-附表2包装、陶瓷、

8、运申烟版、装饰、运韩、运强在线监测升级平摊；纯水设备升级按纯水使用量；废水设备按用水量比例检验费核算材料、产品等质量检验发生的费用包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊办公费用核算用于办公的费用，如笔、纸之类包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊差旅费核算出差旅途中的费用支出，包括交通费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊交际应酬费核算因公宴请客户、送礼品所支付的费用包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊会务费核算召开/参加会议而发生的费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运

9、强平摊电费核算实际耗用的电费包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强按用水量水费核算实际耗用的水费包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强按用水量气核算实际耗用的气包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强按用水量通讯费核算办公电话、移动电话、电信费用、网络服务费等通讯工具相关的费用支出包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊邮递费核算邮寄费、快递费等的费用支出包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊维修费核算维护、保养、维修过程中所发生的费用包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强按用水量汽车费核算管理人员使用汽车过程中发生的相关费用，如汽油费、过路费、汽车维修保养等费用包装、陶瓷、运申烟版、装饰

10、、运韩、运强平摊环境保护费核算为治理环境、保护环境发生的费用支出，例如:排污费。-附表3包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强按附表1明细保险费核算公司发生的保险费用。如：财产保险等包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊咨询服务费核算接受咨询服务所发生的费用支出，如审计费、咨询费等包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强平摊其他费用核算除以上各项费用外的其他费用支出包装、陶瓷、运申烟版、装饰、运韩、运强经费统计规则-人工成本分岗位计入标准层级岗位人工成本（元/小时）生产员工各车间34部门员工工艺部、经营管理部、品控部、设备部、生产部、新科事业部、看样40销售员工销售员44部门主管各车间、部门

11、主管51部门经理生产经理、品控经理、设备经理、人资经理54销售经理销售经理77高层管理总经理、副总经理144财务人员52EHS高管85EHS主管46EHS员工31办公室主管55办公室员工20劳动时间统计规则的探讨与完善劳动时间统计原则总 原 则1、反映实际情况为原则；2、以守法合规为精进方向；3、通过编制优化，提高效率；4、现场真实效率与公司整体效率兼顾。项目预算实际备注正常工作时间职能部门、销售系统定编人数法定工作日标准工作时间定编人数法定工作日标准工作时间法定工作日：国家法律法规定的工作时间，不包括休息日、法定节假日。标准工作时间：公司规定的各岗位每天的工作时间。生产系统计划编制人数标准工

12、作时间工作日，计入现场阿米巴实际上班人数标准工作时间工作日，计入现场阿米巴（定编人数计划编制人数）标准工作时间工作日，计入“精进阿米巴”（定编人数实际上班人数）标准工作时间工作日，计入“精进阿米巴”加班时间（公司规定工作日法定工作日）标准工作时间（公司规定工作日法定工作日）标准工作时间每天加班时间每天加班时间实际工作时间标准工作时间事假、病假、产假、陪产假、哺乳假、婚假、丧假、带薪年假、探亲假等职能部门、销售系统不预算按照正常出勤统计生产系统计入生产中心“精进阿米巴”，按照正常出勤统计劳动时间统计规则-NPC劳动时间的分摊序号人员岗位岗位职责主要工作分摊对象分摊规则1设备部制定设备部年度计划；

13、对设备维护保养和修理记录进行统计分析,提出改进建议;搜集供应产品相关行业技术信息、设备创新发展趋势，为重大决策提供建议；负责固定资产台帐管理公司200台大型设备保养计划制定（人均19台设备）1侯怀亮部长制定设备部年度计划；对设备维护保养和修理记录进行统计分析,提出改进建议;搜集供应产品相关行业技术信息、设备创新发展趋势，为重大决策提供建议；负责固定资产台帐管理公司200台大型设备保养计划制定（人均19台设备）生产部、新科生产部按劳动时间2杨飞员工各车间电脑，打印机以及电雕车间电雕机设备维护、维修及保养；弱电值班及相关事情处理维护、保养、维修以上设备根据主要分工电雕分摊70%、制作部、新科、AT

14、C各10%3郑旭平员工ATC车间设备、THINK车间设备维护、维修及保养；弱电值班及相关事情处理维护、保养、维修以上设备根据主要分工ATC60%、新科30%、电雕10%4赵国荣员工公司网络，服务器，各车间电脑，打印机以及电雕车间电雕机设备维护、维修及保养；弱电值班及相关事情处理维护、保养、维修以上设备根据主要分工制作部分摊35%，电雕20%、atc20%、新克、镀铜、机加、镀铬、凹样各分摊5%5薛海威员工确保设备的正常使用，维修，维护和保养设备公司设备机械维修维护，保养以及新设备安装和调试根据主要分工机加、镀铜各20%，镀铬、凹样、atc各15%、电雕各分摊10%、新克5%6封运兴员工公司各设

15、备的正常使用以及机修值班机加各设备的维修维护，以及新设备安装和调试根据主要分工机加分摊50%，凹样、镀铜、镀铬、ATC各分摊10%7柳浩员工镀铜镀铬研磨车间的维护保养工作。机修值班及相关处理工作维护、保养、维修以上设备根据主要分工镀铜35%、镀铬30%，机加、凹样、atc各分摊10%，8王文革员工镀铜镀铬研磨车间的维护保养工作。机修值班及相关处理工作维护、保养、维修以上设备根据主要分工镀铜35%、镀铬30%，机加、凹样、atc各分摊10%9杨丙午员工确保设备的正常使用，维修，维护和保养设备公司设备电气维修维护，保养以及新设备安装和调试根据主要分工机加、镀铜、镀铬20%、电雕、凹样、atc各分摊

16、10%、新克10%10 米雷员工镀铜镀铬车间的维护保养工作。电工值班及相关处理工作维护、保养、维修以上设备根据主要分工镀铜35%、镀铬30%，机加15%、凹样、atc各分摊10%，11 林璐员工公司各设备的正常使用以及电工值班机加各设备的维修维护，以及新设备安装和调试根据主要分工机加分摊60%，镀铜、镀铬、ATC、凹样各分摊10%内部交易价格计算方法的探讨与完善上运包装子公司阿米巴内部交易价格确定方法 1、确定阿米巴核算组织，明确PC与NPC，并根据NPC部门对PC部门的业务相关性，确定核算层级； 2、确定价值中心，以价值中心作为内部交易价格定价的主体； 3、按照反映价值中心完整经费（含人工成

17、本）为原则，将价值中心外的PC部门经费汇总至价值中心；按照“谁受益谁承担，受益多承担多”的原则将NPC的经费全部分摊至价值中心，经费统计精度越高、分摊规则越细，经费计算越精准，同时核算成本越高； 4、计算价值中心完整经费； 5、按照经费占比进行三级定价，测算各价值中心的价值贡献率，并根据内部交易关系，锁定内部交易定价比例； 6、特殊情况下内部交易价格的确定。 备注：以2017年4月-2017年6月数据进行测算。内部交易价格确定-受内部交易关系影响普线ATC新科制作车间26.10%26.10%26.10%机加车间21.19%21.19%21.19%镀铜班组36.84%77.09%77.09%电雕

18、班组70.61%镀铬班组77.09%凹样车间85.68%85.68%85.68%包装车间87.54%87.54%87.54%销售100.00%100.00%100.00%备注：各车间收入产品售价定价比例生产与销售为买卖关系普线ATC新科收入佣金传递比例收入佣金传递比例收入佣金传递比例制作车间29.81%3.71%29.81%3.71%29.81%3.71%机加车间24.21%3.02%24.21%3.02%24.21%3.02%镀铜班组42.09%5.24%88.06%10.97%88.06%10.97%电雕班组80.66%10.05%镀铬班组88.06%10.97%凹样车间97.87%12.

19、19%97.87%12.19%97.87%12.19%包装车间100.00%12.46%100.00%12.46%100.00%12.46%销售12.46%0.00%12.46%0.00%12.46%0.00%备注：各车间收入产品售价定价比例生产与销售为雇佣关系交易关系的选择项目买卖关系雇佣关系阿米巴生产销售生产销售收入内部交易价*生产数量销售价*销售数量销售价*销售数量销售价*销售数量*a%成本费用原辅材料成本能源动力成本生产固定费用分摊费用内部购入费用运输广宣费用销售费用库存成本分摊费用原辅材料成本能源动力成本库存成本生产固定费用分摊费用销售佣金运输广宣费用销售费用分摊费用关注点内部交易价

20、高生产订单多降低生产成本降低分摊费用销售价高销售数量多内部购入费用低降低销售成本降低分摊费用消灭库存销售价高销售数量多生产分成比例高降低生产成本降低分摊费用销售价高销售数量多销售分成比例高降低销售成本降低分摊费用分析对比焦点：内部交易定价；共同关注：销量多，生产更关注内部交易价；各自关注：各自成本、分摊费用低，销售关注销售价格；成品库存归销售；销售直接感受市场温度，生产间接感受；销售更关注客户感受。焦点：分成比例；共同关注：销售价高、销量多；各自关注：各自成本、分摊费用低；成品库存归生产。生产、销售直接感受市场温度；生产与销售共同关注客户感受。其它业务的内部定价方法序号项目内容建议其它1外协收

21、入对外提供加工服务，收取费用。1、生产车间提供加工作业，内部交易卖给销售，由销售部统一售出；2、各工序按照价值贡献率占比进行内部交易价格确定；3、若订单并非销售提供，则生产车间与销售按照100%：0%的比例计算收入。2稿件收入对外提供稿件制作服务，出售成稿。1、按照现行的标准价格核算收入；2、销售额记入外围销售部，制作车间支持所发生的成本、人工由外围销售部承担。3退镀因客户需求、质量问题、售后服务等原因，产生退镀业务。1、按照退镀对外收费标准，根据关联工序价值贡献率占比重新定价；2、对外收费的情况，按“收费标准定价比例计算各工序收入;3、不收费的按“收费标准定价比例”计算各工序收入，由责任部门

22、承担。4旧料使用废料二次利用，作为原材料进行加工作业。定价规则不变，使用旧料为使用部门成本节约。5自带料加工由客户提供材料进行加工作业。1、销售依据自带料的价值提供价格优惠，一般情况下优惠价格自带料价值；2、内部交易定价收入计算时，首先按照原价计算内部交易价格；3、计算出的内部交易价格，统一减去优惠金额（从自带料领用工序到销售各业务部门），作为最终内部交易定价。需手工计算，工作量较大6返工分为内返和外返，由于质量问题需要重新加工与修复。返工工序收入按正常交易价格收取，责任工序记成本。1、系统中每支版的责任工序不便查询，同一到两次返工不好区分；2、返工字段不明确，无法界定责任工序返工版正常后后续

23、工序仍显示返工。7转线加工发生在新科线、普线、ATC线之间，受加工精度、工艺复杂度影响，出现转线加工的情况。按实际工艺路线，以及价值贡献率计算定价比例进行定价。8外协代工因生产能力限制，委外加工。视同外部采购，由需求工序采购，计入需求工序成本；例如：委外机加工所发生的费用，由镀铜车间支付。1、将外协一律视为生产异常；2、由专门部门进行统一管理；3、每天对外协情况进行分析，汇报。4、另，系统目前不显示需要外协的工序名称，不便于成本记录。阿米巴核算套表的实现情况-1阿米巴核算套表的实现情况-2阿米巴核算套表的实现情况-3核算项目制作机加工镀铜电雕镀铬ATC激光自动线凹样包装收入50313.2047

24、564.5060526.1287461.78112370.8057791.1127478.24303612.10241020.47经费2063.1135365.8755387.9583435.6091364.6048450.3038088.92196096.20306367.10附加值48250.1012198.605138.174026.2021006.209340.80-10610.70107515.90-65346.63劳动时间405.55262.83109.0463.0972.7174.3152.35111.7942.33单位时间附加值119.0046.4047.1263.80288.

25、90125.70-202.70961.80-1543.70人工成本16481.219299.674005.662403.302738.122802.121992.364072.021629.53单位时间人工成本40.6435.3836.7438.0937.6637.7138.0636.4338.50核算利润31768.842898.971132.511622.9018268.116538.66-12603.04103443.89-66976.20单位时间核算利润78.3011.0010.3925.70251.2088.00-240.70925.30-1582.202017年7月11日阿米巴核算

26、表核算结果未实现一一对应对项目工作的影响 1、机加工生产的版辊，无法明确对应下游工序（ATC、激光自动线、普线）； 2、制作车间产出销售给ATC、电雕、激光三条线，目前系统无法查询去向； 3、确定好的工艺路线，偶尔会调整，但MES系统没有随之调整，采用MES系统取数无法准确统计各车间产出； 4、凹样加工存在返工情况，返工时产值被重复计算，导致产值虚高。单品成本目标的缺失对项目工作的影响无法预计单品成本可以预计单品成本按照成本占比确定内部交易价格内部交易价格收入分配比例内部交易价格预算成本+预算利润分配比例没有目标：不知道应该赚多少钱明确目标：知道应该赚多少钱CONTENT目录项目整体进度情况PART01本期工作总结PART02后续工作规划与安排PART031、单品成本预算的实现时间节点工作要求结果输出2017年7月31日前根据7月上旬讨论的工作方法及内容，结合上运包装子公司已有的成果和经验，形成单品成本预算