企业储备资料金管理政策

1、神马集团有限责任公司第十二章 财务管理 第二节 付款管理索引号 财务管理 003主题备用金管理版本号1生效日期2002/4/1修改日期编制单位核准者作废日期作废执行人备用金管理1 范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理2 控制目标2.1 确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率2.2 确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险2.3 确保所有的备用金都得到准确和完整的记录3 主要控制点3.1 各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在 部门预算内，确定是否同意借款3.2 费用会计审核备用金申请单的借款

2、用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过 相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否 在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回3.3 费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额 内3.4 会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确3.5 月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款神马集团有限责任公司第十二章 财务管理 第二节 付款管理索引号 财务管理 0034 特定政策4.1 审批权限：? 市场、销售和采购部? 部门经理审批 _元以下的个人借款。主管副总审批 _元以上的个人借款审批

3、限额 在_元以内? 其他部门? 部门经理审批 _元以下的个人借款。主管副总审批 _元以上的个人借款审批限额 在_元以内4.2 个人备用金限额：市场、销售、采购部 其他部门? _ 级_元元；? 业务主管 _元元；? 业务经理以上级_ 元元4.3 按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须 参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由 （总经理）审批。4.4 费用会计在 _（规定时限内）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款5 流程说明 C-12-002-002步骤涉及部门步骤说明神马集团有限责任公司第十二章 财务管理 第二节 付款管理

4、索引号 财务管理 003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经 办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部门经理 审批。2部门经理部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核 备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需 要，是否在部门预算内，确定是否同意借款。将不同意 的备用金申请单退回借款人；将超出审批权限的备用金 申请单报主管副总审批。3主管副总主管副总审批超出部门经理审批权限的备用金申请单， 确定是否同意借款，将不同意的备用金申请单退回借款 人。4财务部-费用会计费用会计依据资金计划审核备用金申请单的必要性、合 理性，金额是否需要，是否经过

5、相关程序审批，各程序 的审批是否在规定的审批权限内，是否在资金计划内， 是否在部门预算内，将不在资金计划内和超部门预算的 备用金申请单退回经办人员，并要求按照部门工作计划 及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划。5财务部- 费用会计费用会计查询财务系统个人备用金明细帐，审核累计借 款金额是否在个人备用金限额内，确定是否给予预支。 将不在个人备用金预算内或资金计划内的备用金申请单 返回 1 修改，费用会计根据审核通过的备用金申请单填 制付款凭证，办理付款。6财务部-会计会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，核对凭证金神马集团有限责任公司第十二章 财务管理 第二节 付款管理索引号 财务管理 003步骤涉及部门步骤说明主管额与备用金申请单金额是否一致。7财务部- 出纳出纳会计根据付款凭证，确认库存现金是否满足支付， 在不能满足支付的情况下，前往银行提取现金。7.1财务部- 出纳出纳会计前往银行提取现金。8财务部- 出纳出纳会计支付现金，借款人在付款凭证