费用预算管理规定定稿版

1、费用预算管理规定HUA SyStem OffiCe room HUA 16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688费用预算管理办法（模板）第一章总则第一条 为规范XX公司的费用预算管理工作，根据XX公司系统预算管理制 度的基本精神，制定本办法。第二条XX公司应在全面预算管理体系下编制年度费用预算，公司一切费用支 出均须纳入年度费用预算管理。第三条费用预算科UlhXX公司财务部负责制订解释，预算科Ll内容及相关核 算口径按照XX公司制定的统一标准填列。第二章组织机构第四条XX公司的预算管理组织机构包括主管行政工作领导、财务部、办公 室、人力资源部及其他各部门（预算责任单位）。第五条XX

2、公司主管行政工作领导负责预算管理领导工作，负责召集、主持预 算工作相关会议。第六条XX公司办公室负责编制行政办公费用预算表格，制定XX公司行政费用 预算，在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况，并定期出具行政费用预算 执行情况分析报告。第七条XX公司人力资源部负责制定薪酬及各项福利费用预算，并定期出具人 力资源费用预算执行情况分析报告。第八条XX公司财务部负责处理XX公司预算管理工作的日常事务，其在预算管 理方面的具体职责是:（-）编制财务费用、折旧费用、四项税金及其他费用预算，汇总公司行政费 用预算、薪酬及各项福利费用预算和财务部编制的费用预算，形成XX公司总体费用 预算方案，报经理办公

3、会审议；（二）在预算执行过程中，监督整体费用预算执行情况；（三）当各部门费用预算的实际执行情况与预算差异较大时，应及时向XX公司 经理办公会报告；（四）预算期终了，应及时对整个XX公司费用预算差异进行分析和评价，形成 XX公司费用预算执行悄况综合分析报告，报公司经理办公会审议。第九条预算责任单位职责：（-）公司各部门为预算责任单位，各部门经理为第一责任人；（二）各预算责任单位负责编制和执行本部门的预算方案；（三）各预算责任单位对本部门的预算执行情况承担相应责任。第三章预算编制第十条预算编制流程（一）各部门根据XX公司预算Ll标及本部门年度工作情况制订详细行政费用 预算草案，山分管领导审核后，报

4、XX公司办公室，办公室按照公司年度费用控制要 求对各部门预算草案进行调整平衡后，编制公司的总体行政费用预算方案；（二）财务部汇总行政费用预算、人力资源费用预算及财务部负责编制的费 用预算，编制XX公司整体费用预算方案，经总会计师审核后报公司经理办公会审 议；（三）XX公司经理办公会对XX公司整体费用预算方案进行研究审议，呈报XX公司董事会批准。第十一条预算编制日程年度预算应自每年度的10月着手准备，至12月31日前完成次年预算草案的 编制，并于15个工作日后报经理办公会审议。第十二条办公室可以在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开 支，列入管理费用预算，并计入费用预算总额。预备费占管理

5、费用总额比例在3%限 额以内。第四章预算控制第十三条各部门的费用预算实行总额控制。、"|年费用总额不得超出预算。同一 项LI的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度延续使用。不同预算项IJ间的预算结 余经主管经理和总会计师审批后可以调剂使用，调剂使用情况应山办公室和财务部 按月统计后报总经理。第十四条在预算执行过程中，各部门以自我控制为主，应遵循“先算后花，先 算后干”的原则。对在预算范用内的各项支出按照以下审批程序进行控制。（-）1万元以下（含1万元）支出，由部门经理、财务部经理、主管行政领 导审批后支出；（二）1万元至5万元（含5万元）支出，由部门经理、主管领导、财务部经 理、主管行

6、政领导审批后支岀；（三）5万元至10万元（含10万元）支出，由部门经理、主管领导、财务部 经理、主管行政领导、总会计师审批后支出；（四）10万元以上支出，曲部门经理、主管领导、财务部经理、主管行政领导、总会计师、总经理审批后支出。第十五条各部门没有列入预算及超出预算的支出原则上不允许其发生，如确有 必要发生且支出金额未超出预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额 后的余额），应山公司总经理批准并占用预备费金额。笫十六条 各部门的费用预算总额确需超支或预算外支出确需超出预备费时，各 部门应编制补充预算，具体审批程序按笫十条规定执行，未超过费用预算总额3%时 需山公司董事长批准，超过3%的每笔费用支出必须单独报公司董事会批准。第五章预算执行情况分析与考评第十七条 办公室、人力资源部、财务部应及时检查、跟踪预算执行情况，掌 握和分析预算与实际的差异，当执行情况与预算偏差达到10%时，应向总会计师报 告。办公室、人力资源部、财务部还应按季度或管理层的要求撰写预算执行惜况分 析报告上报公司总经理，为总经理对整个公司预算执行情况进行动态控制提供信 息。第十八条预算执行情况分析报告至少应包括：（-）本期预算数、本期实际发生数、本期差异数及累计预算数、累汁发生 数、累计差异数；（二）对不利差异产生原因的分析