建筑施工企业财务培训实用教案

1、财务(ciw)知识培训 借款 取得合法有效票据(pio j) 报销流程 报销制度 报销票据(pio j) 项目预算 申请项目备用金 记账 取得合法有效(yuxio)票据 报销票据 开建筑安装发票 机械确认单第1页/共20页第一页，共21页。你是如何(rh)到施工现场的?汽车、火车(huch)、飞机第2页/共20页第二页，共21页。如何(rh)取得钱？借款单财务部负责人签字(qin z)总经理签字(qin z)财务部领钱第3页/共20页第三页，共21页。合法、真实(zhnsh)、完整第4页/共20页第四页，共21页。你认为(rnwi)什么样的票据合法？ 发票（收据）上必需同时(tngsh)有税务

2、专用章（财政专用章）和开票单位的专用章; 凭证的名称、填制的日期、填制人签名; 经济业务内容的名称、数量、单价和金额。 原始凭证上的大小写金额必须相符，定额发票要盖出票单位公章。 一次购买大批商品发票上不能一一注明的，可由售货单位另付清单并加盖公章；对购买实物的报销凭据必须有经办人和证明人（验收人或使用人）签名。 对购置固定资产的，要到综合部办理固定资产验收单。第5页/共20页第五页，共21页。0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 十 百 千 万 正零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 整一年有几个(j )月？公历(gngl)1月1日12月31日第6页/共20页第六页，共2

3、1页。106800元大写(dxi)怎么写?520.82元大写(dxi)怎么写?第7页/共20页第七页，共21页。粘贴(zhnti)票据 粘贴单粘贴各类报销的票、证、单据等，要求粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不得超出粘贴单。 分类粘贴：车票、住宿(zh xi)票、油票、过路费、邮寄费、电话费、托运费、劳保用品、材料等。 车票背面写上乘车人的姓名。第8页/共20页第八页，共21页。取得(qd)合法票据借款借款(ji kun)报销报销(boxio)票据票据冲帐、付报销款冲帐、付报销款部门领导、财务部门领导、财务部、总经理签字部、总经理签字借款、报销流程粘贴粘贴第9页/共20页第九页，共21页。项项 目目

4、住宿费标准（上限）元住宿费标准（上限）元省会城市省会城市地州所在地地州所在地县城县城所在地所在地县以下农牧区县以下农牧区公司高层管理人员公司高层管理人员150150 120120100100 6060元以内据实元以内据实报销报销公司中层及以下公司中层及以下管理人员管理人员120120 100100 80804040元以内据实元以内据实报销报销 其他人员其他人员100100 8080 60602020元以内据实元以内据实报销报销第10页/共20页第十页，共21页。 交通费开支办法 出差人员乘坐交通工具必须严格按（出差申请单）审批的标准执行，超标部分由个人(grn)自理，乘坐飞机要从严控制，确属任

5、务急应事先经总经理批准，方可乘飞机。 火车其乘车时间超过十二小时以上的，可购硬席卧铺票。 乘坐火车符合乘坐硬席卧铺票而未买硬席卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬席位票价的下列比例发给硬席卧铺补贴：乘坐火车的，按火车硬席座位价的50%计发，带空调火车按硬席座位票价的30%计发。 出差人员出差期间，市内交通费标准：每人每天标准为30元。 自带交通工具的出差人员及到外地参加会议和各种训练班的人员不实行交通费补助。 4、伙食补助费1） 员工出差每人每天补助标准为：区内15 元，区外40元。 2） 小汽车驾驶员路途（单程100公里以上）伙食补助区内每人每天17元，区外每人每天40元第11页/共20页第十一

6、页，共21页。 项目(xingm)周转备用金项目项目(xingm)预算预算报销报销(boxio)票据票据工程部内勤、冲账工程部内勤、冲账公司经营管理层讨公司经营管理层讨论定稿论定稿粘贴粘贴填写费用报销填写费用报销清单清单领导签字审核第12页/共20页第十二页，共21页。 A项目周转(zhuzhun)备用金 B报销票据清单 油费 = 油费 车费=车费 住宿费=住宿费申请(shnqng)备用金报销(boxio)票据金额一致第13页/共20页第十三页，共21页。 一个项目一个月只能借两次备用金，项目经理根据项目具体情况借备用金，借款( ji kun)累计金额不得超过30万元。第14页/共20页第十四

7、页，共21页。借方(jifng)：登记向公司借款金额贷方：登记每日开销金额（有无发票）。第15页/共20页第十五页，共21页。关于项目(xingm)成本流程报销(boxio)预算(y sun)备用金采购材料油料车票住宿费冲帐油料、材料、差旅费等项目提成第16页/共20页第十六页，共21页。报销不同的费用及领款时应填写报销单。报销不同的费用及领款时应填写报销单。（二）员工因公借款时应填写借款单。（二）员工因公借款时应填写借款单。（三）报销国内长途差旅费时应填写差费报销单。（三）报销国内长途差旅费时应填写差费报销单。（四）报销购置固定资产费用时应提供由综合部填写的固（四）报销购置固定资产费用时应提

8、供由综合部填写的固定资产验收入库单固定资产领用出库单。定资产验收入库单固定资产领用出库单。（五）粘贴单粘贴各类报销的票、证、单据等，要求（五）粘贴单粘贴各类报销的票、证、单据等，要求(yoqi)粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不得超出粘贴单。粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不得超出粘贴单。第17页/共20页第十七页，共21页。如何开收入(shur)发票？外出(wi ch)经营活动证明申请(shnqng)项目税金在施工当地地税局开收入发票税率 3.3%寄回外出经营活动证明两份、记账联、发票联复印件、通用税务发票第18页/共20页第十八页，共21页。机械车辆(chling)付款机械使用确认单发票(fpio)收据工程部内勤(niqn)财务部核算总经理审批财务部付款第19页/共20页第十九页，共21页。谢谢您的观看(gunkn)！第20页/共20页第二十页，共21页。NoIma