富玛环保多孔陶瓷

1、富玛环保多孔陶瓷有限公司执行总结产业背景：随着城市化进程的加快和工业的发展，我们面临着两个重大的问题：一、耕地资源越来越少，二、工业垃圾的处理及再利用。产品的主要原料为工业垃圾，多孔陶瓷的性能稳定、耐冲蚀性好、使用寿命长，拥有巨大的市场潜力。公司将以市场为导向，以科技为基础，在建筑材料行业打拼出属于自己的一片天地。非承重砖是现代框架式建筑物中使用最广泛的材料之一，主要起到分割空间、隔声和保温的作用，传统的的粘土砖由于其对耕地的破坏性等原因，将逐步被淘汰，而重量更轻，隔声保温作用更好的多孔陶瓷的产品之一-高性能环保砖应运而生。目前国际上已经有很多厂家进行研究，美国日本等国家已经将其投放市场。国内

2、在这方面的研究已经趋于成熟，只是投放市场的并不是很多，是一个很有开发潜力的市场。公司简介：富玛环保多孔陶瓷有限公司是一个以科研为基础，以生产环保产品为主的企业。她拥有国内领先的科研团队和日趋完善的创业团队，提倡以人为上，以人为本的人本主义，以环保为理念，努力开发制造变废为宝的高科技环保产品，为打造人们舒适健康的生活环境不懈努力。战略上公司采取滚动式发展，从小做起逐渐扩大规模拓宽领域。纵向将成为一个集科研、生产、销售、服务为一体的综合型企业，横向上将成为涉及人们生活方方面面以变废为宝为理念的多元化公司。产品简介：环保多孔陶瓷是一种用两种工业废料烧制而成的具有比普通陶瓷更环保、更高的韧性、更轻的质

3、量、更好的防腐性、更强的保温隔声性能的新型多空陶瓷。产品的原料来源主要为工业废料，价格低，更能达到环保的目的，并且节约了大量的耕地。产品具有各种的性能，决定了它可以广泛的作为烟筒内壁的防腐蚀材料、建筑物非承重墙的主体用砖、宾馆ktv等小型分割空间的隔声材料、热水管保温材料等等各种建材。战略与营销：前瞻性决定发展性，因此我们将企业战略的制定放在了一个很重要的位置，我们要认清自己的优势和劣势，以高新技术为基础，强调可持续发展。公司总体分为四个时期：创业期、成长期、飞跃期、稳定期。每个时期将采取不同的策略。营销上我们将建立完整的分销体系，以工厂为核心向全国范围内辐射。建立经销商、客户信息档案形成有效

4、的反馈体系。对经销商进行全方位服务，为其提供经销所必需的宣传、服务等有利条件。经销商行使自主经营权，自负盈亏，通过有效的激励机制促使经销商发挥最大潜力。人才培养：公司本着以人为本的原则，在人才的选拔和培养上将形成自己的特色。采用积极的平镜用人机制，做到公平竞争，任人唯贤的良好局面。人才培养上将形成完善的发展体系，每个岗位的人员将根据所需内容制定合理的培养计划，为其进一步发展提供良好空间。投资与财务：公司成立初期股本规模及结构为：公司注册资本400万，外来风险投资入股250万占总股份62.5%，创业团队资金与科技入股150万占总股份37.5%；其中用于固定资产投资180万，流动资金100万，用于

5、无形资产投资60万，其余资金用于补缺投资。在保证100%产量，100%销售的情况下，估计第一年盈利约47万元人民币，以后每年销售毛利润率保持50%左右，第二年资产报酬率为49%，投资回收期为两年零七个月。在公司良好运营前提下，风险资金将在第五年后撤出，采用收购方式比较适合本公司。正文一、产品1.1产品原料：抛光砖废料 、赤泥。1.1.1赤泥：亦称红泥,从铝土矿中提炼氧化铝后排出的工业固体废物。一般含氧化铁量大，外观与赤色泥土相似，因而得名。但有的因含氧化铁较少而呈棕色，甚至灰白色。铝土矿中铝含量高的，采用拜尔法炼铝，所产生的赤泥称拜尔法赤泥;铝土矿中铝含量低的,用烧结法或用烧结法和拜尔法联合炼

6、铝，所产生的赤泥分别称为烧结法赤泥或联合法赤泥。赤泥的物理性质：颗粒直径0.0880.25毫米,比重2.72.9，容重0.81.0，熔点12001250。 生产 1吨氧化铝要排出0.20.6吨赤泥。有的国家把赤泥排入海中，因含有碱等有害物质而污染海洋，危害渔业生产。有的在陆地堆放,占用农田，污染水系,干燥后随风飘扬，又污染大气。为了减少污染，赤泥堆场底部应铺设不透水层，在赤泥堆上面铺土种植植物。1.1.2抛光砖废料：抛光砖废料是使用抛光砖剩下的物料。抛光砖是通体砖坯体的表面经过打磨而成的一种光亮的砖，属通体砖的一种。相对通体砖而言，抛光砖表面要光洁得多。抛光砖坚硬耐磨，适合在除洗手间、厨房以外

7、的多数室内空间中使用。在运用渗花技术的基础上，抛光砖可以做出各种仿石、仿木效果。由于审美观的因素，我国市场上的瓷砖品种一直是以大片的、大片的大规格华丽而高档抛光砖为主，象以石为名的抛光砖、超微粉砖、微晶玻璃、聚晶微粉等等，一大批高档抛光砖产品让人眼花缭乱。这些高档产品的诞生和发展，因为有市场所以才有大规模的生产，这符合我国消费者的追求和审美眼光。它不仅有豪华大气、富丽堂皇，大空间的视觉效果，在某种程度上也是身份与形象的代表。1.2产品的性能指标:体积密度：300-340kg/m3 常温抗压强度3-3.5Mpa 导热系数<0.12w/m.k 吸水率<5%。产品属于多孔陶瓷。1.3多孔

8、陶瓷简介多孔陶瓷是一种经高温烧成、在成形与烧结过程中材料体内形成大量彼此相通或闭合气孔的新型陶瓷材料。其种类繁多,根据孔径大小一般可分为3类:孔径小于2 nm的称为微孔陶瓷,孔径介于2 nm至50 nm之间的称为介孔陶瓷,孔径大于50nm的称为宏孔陶瓷;根据成孔方法和孔隙结构的不同可分为3类:粒状陶瓷烧结体、泡沫陶瓷和蜂窝陶瓷;根据材质的不同又可分为:刚玉质、石英质、硅藻土等。多孔陶瓷由于孔隙度高、比表面积大、化学稳定性好、机械强度和刚度高、自身洁净状态好、再生性强等特点而被应用于汽车尾气处理,工业污水处理,熔融金属过滤,催化剂载体,隔热隔音材料等。近年来,多孔陶瓷的应用领域又扩展到航空领域、

9、电子领域、医用材料领域及生物化学领域等。本文就多孔陶瓷制备技术的现状进行了综述分析并对其未来的发展趋势进行了预测和展望。1.4多孔陶瓷的主要性能指标多孔陶瓷的主要性能指标包括孔隙率、孔径大小及分布、比表面积、渗透能力。其中孔隙率作为主要技术指标,对多孔陶瓷材料性能有较大的影响。一般来讲,高孔隙率的多孔陶瓷材料具有更好的隔热性能和过滤性能。1.4.1孔隙率孔隙率指孔道体积占材料总体积的百分率。材料成型时的振动,加压、添加剂的用量等对最终气孔率的影响极大。孔隙率可以采用显微分析法、直接称重体积计算法、浸泡介质法、真空浸渍法、漂浮法、压汞法来表征。1.4.2孔径大小及分布孔径大小及分布可以采用断面直

10、接观察法、气泡法、悬浮液过滤法、时间滞后法、气体吸附法、X射线和中子的小角度散射、透过法、压汞法来表征。1.4.3比表面积比表面积可以采用气体吸附法、流体透过法、压汞法来表征。1.4.4渗透能力渗透能力指多孔陶瓷材料在两侧存在一定压力差的条件下透过流体的能力。一般用透气度或渗透率来表征。1.5产品技术1.5.1多孔陶瓷的制备方法工艺名称制备方法孔径尺寸孔隙率优点缺点添加造孔剂法加入造孔剂，高温下燃尽或挥发后留下孔隙10m1mm50可以制得形状复杂的制品且孔隙率和强度可控气孔率一般低于50，且气孔分布均匀性差挤压成型法泥条通过蜂窝网格结构的模具挤出成型1 mm70孔形状和孔大小可以精确设计不能获

11、得复杂孔道结构和较小孔径颗粒堆积法颗粒堆积形成空隙，粘合剂高温下产生液相使颗粒粘结0.1600m20-30工艺简单，制品的强度高气孔率低有机泡沫浸渍法用有机泡沫浸渍陶瓷浆料，干燥后烧掉有机泡沫100m5mm70-90开口气孔率较高且气孔相互贯通，强度高不能获得小孔径闭气孔，形状受限且密度难控制溶胶凝胶法利用凝胶化过程中胶体粒子的堆积，形成可控多孔结构2nm-10nm95能制取微孔制品，孔径控制且孔径分布均匀易于生产效率低，制品形状受限制发泡法加入发泡剂，通过化学反应产生气体挥发10m2mm40-90气孔率高、强度好，易于获得闭气孔对原料和工艺条件要求苛刻1.5.2发泡技术本产品应用的方法是发泡

12、法。发泡技术是指在某些液态、粉态或粒状材料中加入某种发泡剂、发气剂或其它生孔剂，使之成为多孔泡沫结构状态，以达到某一预期的特定使用目的。这些多孔泡沫材料还可采用一定的成形方法将其制成具有特定的形状和尺寸的多孔泡沫结构定形物。发泡技术及泡沫材料在铸造工程中的造型制芯、隔热保温、金属精炼、金属过滤、环境保护和粉料输送以及泡沫金属型材生产诸方面已得到日益广泛的应用，有力地促进了铸造技术的进步和发展。发泡工艺是向陶瓷组分中添加有机或无机化学物质，通过化学反应等产生挥发性气体产生泡沫,经干燥和烧成制得多孔陶瓷8。用来做发泡剂的化学物质有很多种类，例如，用硫化物和硫酸盐混合作发泡剂；用碳化钙、氢氧化钙、铝

13、粉硫酸铝和双氧水作发泡剂;由亲水性聚氨脂塑料和陶瓷泥浆同时发泡制备多孔陶瓷等。发泡工艺还可以制备出小孔径的闭口气孔陶瓷。气孔率大、强度高，其缺点是原料要求高、工艺条件不易控制。发泡剂是指能在塑料中形成泡孔结构的助剂，在注塑成型中主要是针对壁厚太大的制品，起到减小缩影的效果，还有就是通过微发泡，使厚度特别大的制品抑制中空情形（制品内部有空洞）出现。碳酸盐发泡剂在高温精炼时分解产生气体从而在炉内引入泡沫气源，这是在选取碳酸盐作为发泡剂基本成分时的目的，实验也证明了这一点。复合发泡剂中不同成分之间或产物之间的化学反应可以明显改善发泡剂的发泡性能，增加其产生的气体量。1.6产品应用陶瓷特点：保温，质轻

14、，有一定的强度，多孔，隔声较好。主要应用领域：建筑非承重隔墙填充材料，热水管保温材料，工业用烟囱内壁防腐材料。细部应用构造方法及做法：1.6.1建筑非承重隔墙的填充材料。建筑非承重隔墙不需要承受任何荷载作用，因此对强度的要求较低，而且宜采用质轻的材料以减轻柱和基础的荷载，此材料不仅质轻，还具有一定的强度，因此可以很好的作为建筑中非承重隔墙中的替换材料。材料可以经加工做成现在建筑上规定的砖的尺寸及模数要求，将其替换后按照普通砖的砌筑要求进行砌筑即可，为保证整体墙的稳定性，可以每隔几层材料后加厚一层砂浆层，在砂浆层中铺设23条钢筋。如图1.6.1所示。 图1.6.11.6.2热水管保温材料当今的热

15、水输送管均采用外层包覆纤维保温材料的方法（如图1.6.2所示），不仅易于被破坏，而且不美观。应用此材料的良好的保温性能，可以将材料烧制成半圆环型（如图1.6.3所示），按照管道的尺寸进行生产，在应用时将半圆环成对包覆在管道外部，形成均匀的保温隔热层，不易被破坏，而且可以减少管道外包层的厚度，也可在外包的材料内部留出空隙，用少量纤维保温材料均匀填充即可，可以达到良好的保温隔热性能。 图1.6.2 图1.6.31.6.3工业用烟囱内壁防腐材料烟囱作为工业中的排废出口，排除的气体中含有很多腐蚀性化学物质，极易对烟囱内壁造成腐蚀。可以应用此种材料，将材料制成12cm厚的薄壁层帖覆与烟囱的内壁上，增加烟

16、囱的防腐蚀性能（如图1.6.4所示）。材料因为是又废料烧制而成，因此具有很好的防腐蚀性能，所以是防腐蚀的好材料。 图1.6.4此材料的应用领域不仅局限于这几个领域，在其他方面也有可以有应用，材料的保温隔热性能隔声性能等都可以在很多方面得到广泛的应用，它的积极作用主要是可以替代一些耗费资源的材料，从而在不降低性能的基础上减少耗材，保护环境，处理工业废料的作用。 通过不同的材料制作工艺，可以将材料做成不同的形状，适应大多数隔热保温隔声防腐方面的应用。二、市场分析 年进入2008年9月以来，美国金融市场风云再起，雷曼兄弟控股公司破产、美洲银行收购美林集团、AIG集团陷入危机，强烈震撼了美国金融市场，

17、并在国际金融市场掀起滔天巨浪，旷日持久的美国次贷危机转化为严峻的世纪性金融危机。由于这场金融危机仍处于持续发展中，金融市场瞬息万变，危机将走向何方并止于何处?巨大的不确定性笼罩全球。同样，这场危机的影响范围和影响程度仍是未解之谜。正是基于对金融危机向经济危机过渡的担忧，全球各国政府相继或联合采取了一系列的措施来加强对金融机构和金融市场的支持，除直接对金融机构的接管以及通过货币政策大量注入流动性以外，还涉及一些制度调整方面的内容，将可能给全球未来的金融发展造成一些长远的影响。目前，金融危机已对全球实体经济产生了巨大的冲击，2008年世界经济已明显放缓，下行风险逐步加大，前景更加不确定。预测200

18、9年全球经济增长率为2.2%，发达经济体经济2009年将下降0.3%，其中，美国经济将负增长0.7%，欧元区两个主要经济体德国和法国将分别负增长0.8%和 0.5%。从宏观环境来看，目前正值中国多孔陶瓷行业大变革、大发展的时代，在当前金融危机的局势下认识局势掌控方向，对多孔陶瓷行业所受到的影响和未来的发展态势予以翔实的剖析，无论是对于中国多孔陶瓷行业的长远发展，还是对多孔陶瓷行业在具体工作中的突破都具有积极的指导作用。那么，在当前金融危机爆发形势下，我国多孔陶瓷行业会受到怎样的影响？而我国多孔陶瓷企业又该如何分析当前发展形势、制定应对策略呢？最重要的，又如何在危机中寻找机遇，获得更大的发展呢？

19、控制材料的细孔结构水平的不断提高以及各种新材质高性能多孔陶瓷材料的不断出现，多孔陶瓷的应用领域与应用范围也在不断扩大，目前其应用已遍及环保、节能、化工、石油、冶炼、食品、制药、生物医学等多个科学领域，引起了全球材料学科的高度关注。在国家政策的引导下，新型的环保多孔陶瓷必将有巨大的市场潜力。产品将根据具体的特性，扩展市场三、竞争分析 淄博地区尚无此类产品，产品的主要竞争对手为传统的粘土砖，以及传统的保温隔声产品。粘土砖市场比较混乱，多为小型砖厂，相对较为容易进入，但受传统观念的影响产品在进入市场时会遇到一定的阻力。在保温隔声建材市场领域，产品对市场上同类功能的产品有一定的优势，特别是性能和价格上

20、。因此，产品进入市场的主要障碍为人们对新材料的不信任，为此公司应从科学的角度，对产品进行大力的宣传。四、经营策略 公司在发展初期将淄博作为主要的销售市场，将各大建筑公司及装修公司以及其他相关公司及个人作为主要的目标客户。针对大众消费者并不了解新型建材，甚至很多人还没有转变观念。以环保多空陶瓷砖为例，很多人即使知道这种产品并不次于传统的建筑材料，也会受到传统观念的影响不会轻易地接受住进用“垃圾”建成的房屋，改变传统观念，增加人们对科技的认识，从科学的角度改变人们对公司产品的认识，要想切实将建筑节能环保落实到实处，必须要引导大众消费者转变观念，构筑节能技术和新型产品的普及平台，让节能的主体消费者增

21、强环保意识，选用更为节能环保的产品。为实现这一目的，一是公司将与房地产开发商合作，以优惠的价格建立示范楼或者示范小区，二是呼吁政府有关部门不仅要加以引导，更要做一个身体力行的实施者和示范者。同时将于政府以及环保部门热电公司等及时沟通，将这项变废为宝，实现废弃物的资源化、无害化的环保事业发展下去！五、财务分析 5.1注册资金构成及总投资预算5.1.1资金使用情况注册资金构成本公司组织形式为有限责任公司，注册资本400万元，其中固定资产180万元，无形资产60万元，货币资金160万元。5.1.2总投资预算土地投资估算范围包括生产车间、隧道窑炉、预留地、消防设施（如水池）、仓库、办公用地等。土地估算

22、为45万元。技术使用费有于是非地区独有，故需10万元。具体详见表5-1表5-1 资产五年投资一览表 单位：万元投资项目第一年第二年 第三年第四年第五年合计固定资产设备：2440120160160504包括：干燥、煅烧设备183090120120378 粉碎混合设备3412161651 切割设备2412161650 不可见预知及其他1268825厂房100040000500办公用地60240030固定资产投资合计180405401601601080无形资产专利技术使用15000015土地45018000225无形资产合计60018000240货币资金1600000160投资总计400407241

23、6016014845.2收入预测 本公司的产品由于在建筑行业可以替代传统的红砖以及替代部分保温材料，技术含量高，面对如今建材市场对高科技的楼房要求，市场前景广阔，故定价为220元/吨，预计收入见表5-2、5-3。表5-2 第一年产量及销售收入预测 单位：吨、万元季度产量销售量销售收入第一季度2000200044第二季度3000250055第三季度2000300066第四季度3000250055合计1000010000220表5-3 未来五年年产量及销售量预测 单位：吨、万元年 份产量销售量销售收入第一年1000010000220第二年2500025000550第三年3500035000770第

24、四年80000800001760第五年10000010000022005.3成本费用估算5.3.1成本费用预算中的假设 （1） 公司采取逐年扩大生产规模的方式进行生产，设备投入量随产量的增加而增加。 （2） 工人工资1800元/月，部门主管2000元/月，区域经理2200元/月，副总经理及法律顾问2400元/月，总经理2500元/月，董事会及监事会成员2500元/月，董事长3000元/月。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法，厂房及办公用地折旧期为20年，设备为10年，预计净残值为零。 （4） 无形资产按直线法摊销，其中专利技术使用按15年，土地使用期限为25年。 （5） 科研费用按销售收入1

25、0%提取。 （6） 正常生产条件和外部市场环境下，预计单位产品成本100元/吨。具体见表5-5、5-6。 （7） 银行借款利率为7%，银行存款利率为2.25%。劳动定员表5-4 各部门定员分布表 单位：人部门第一年第三年经理职员经理职员董事会1212监事会1212总经理11副总经理23法律顾问11区域经理04人力资源0014技术部1226质检部0129生产部1145126物流采购部12210财务部12210市场部12210表5-5 第一年成本费用预测 单位：万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计主营业务成本33.7535.9536.1540.45146.3包括：原材料2024232895

26、 包括：原料1012121448 辅助材料1012111447 制造费用13.7511.9513.1512.4551.3 包括：相关人员工资7.756.958.157.4530.3 水电费3.252.252.252.2510 低值易耗品摊销22228 生产设备折旧费用0.50.50.50.52 预提费用0.250.250.250.251管理费用11.2512.4512.5512.5548.8包括：管理人员工资及福利费8.058.258.158.5533 办公费用0.250.250.250.251 无形资产摊销0.6250.6250.6250.6252.5 科研费用122.21.87 厂房及办公

27、设施折旧费用1.251.251.251.255营业费用3.85.15.55.920.3包括：营销人员工资及福利费1.11.751.551.55.9 广告费0.50.811.23.5 运费2.252.552.953.1510.9财务费用0.550.850.950.753.1成本费用合计49.3554.3555.1557.85216.7表5-6 未来五年成本费用预测 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务成本140.3276.6378.210111162包括：原材料92190246752824 包括：原料469088376412 辅助材料46100158376412 制造费用48.3

28、86.6132.2259350 包括：相关人员工资28.336.652108116 水电费9183569.5103 低值易耗品摊销8162042.598.4 折旧费用258.715.521 预提费用11116.523.511.6管理费用48.863.583.8112136包括：管理人员工资3342484965.4 办公费用13.59.62324.6 无形资产摊销2.52.52.52.52.5 科研费79152026 厂房及办公设施折旧费用5.36.58.717.517.5营业费用19.331.944.262.583.6包括：营销人员工资5.27.612.226.538.7 广告费3.54.24

29、.87.615.3 运费10.620.127.228.429.6财务费用2.633.83.54.4成本费用合计2113755101189138654预计财务报表财务假设（1）公司产品属环保产品，科技含量高，享受税收政策，按“五免”的政策计算所得税。（2）按每年税后净利润的10%计提法定盈余公积，5%计提法定公益金，10%计提任意赢余公积，股利分配政策采取不确定股利分配政策。资产负债表、现金流量表表5-7 预计资产负债表 单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产： 货币资金143.4175.48245.88536.27757.15 存货2.6601212 应收账款4090300300

30、400减：坏帐准备0.20.351.512 应收账款净值39.889.55298.5299398流动资产合计185.8271.13544.38747.271167.15固定资产： 厂房100150500550500 办公用地86303030 设备20110180390500减：累计折旧7.318.653.1123.6200.1固定资产净值120.7197.4656.9796.4829.9无形资产： 专利技术使用98765 土地使用权43.542213.539196.5无形资产合计52.550220.545201.5资产合计359518.531421.781588.672198.55负债及所有者

31、权益流动负债： 应付帐款6.311.08181.78139.29141.84 应付股利3.712.12573.82328.2 短期借款1020500200100流动负债合计2043.18706.78413.11570.04负债合计2043.18706.78413.11570.04所有者权益： 实收资本350350350350350 盈余公积4.6517.254891.56128.51 其中：公益金1.555.751630.5242.84 未分配利润22.351083558001200所有者权益合计377475.257531241.561678.51负债及所有者权益合计397518.431459

32、.781654.672248.55表5-8 预计现金流量表 单位：万元项目期初第一年第二年第三年第四年第五年营业现金流 净收入031115320610.38856.71 加：折旧07.311.344.560.576.5 摊销02.52.58.58.58.5 投资收益 减：存货增加02.63.4-3.4120 应收账款增加04050210-100200投资现金流 购建厂房 -1000-40000 办公用地-600-2400 购建设备-200-40-120-160-160 专利技术-1000000 土地使用权-4500-18000筹资现金流 短期负债01010480-300-100 实收资本300

33、00000 减：分配股利04 12.12573.82328.2现金增加11914.442.0868.4192.39320.88年末现金余额 119133.4175.48243.88436.27757.155.5资产的盈利能力-获利能力分析表5-9 获利能力分析表 单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入22055077017602200毛利1022144529091250净利9175260571814销售毛利率46.4%39%58.7%51.5%56.8%销售净利率4.1%31.8%33.8%32.5%37%资产净利率15%29%32%36%41%050010001500200025

34、003000第一年第二年第三年第四年第五年获 利 能 力 分 析 图5 - 1销售收入毛利净利 图5-1获 利 能 力 分 析 图 5- 213%24%33%32%36%15%29%32%36%41%0%10%20%30%40%50%60%12345销售净利率资产净利率图5-2通过表5-9和图5-1、5-2可以得出我们的产品的毛利率五年内保持稳定,销售利润率和资产收益率保持较高的比率,说明企业通过扩大销售获得收益的能力较强。5.6投资项目是否可行-净现值分析净现值反映投资项目获利能力的动态指标，其计算公式为：其中，NCF为净现值，NCF为t期末现金流量，k为项目预计收益率。当NCF>0时

35、，该项目可行，当NCF0时，该项目不可行。本公司预测的现金流量，起初-400万元，第一年为14.4万元，第二年为42.08万元，第三年为68.4万元，第四年为192.39万元，第五年为320.88万元。预计贴现率为2.25%。则： 所以，该项目可行。5.7 生产经营活动盈利能力-内部收益率分析 内部收益率（IRR）是项目净现值为零时的贴现率，内部收益率若大于资本率，说明该项目可行，反之，则不可行。内部收益率公式满足： 计算项目的IRR：则项目的收益率为22.8%，大于实际贴现率2.25%，说明此项目有很强的盈利能力。5.8销售量达到多少就可以不亏损-盈亏临界点分析产品单价SP=220元单位变动

36、成本VC=120元固定成本总额FC=1260000元盈亏临界点的销售额S=12600×220=277.2（万元）图5-3由图5-3可见，当销售量达到12600吨时，公司可以实现盈亏平衡，我们第一年预计的销售量为10000吨，可见，第二年就可以弥补固定成本，实现盈亏平衡。5.9你的公司是否在成长-销售增长指标分析销售增长率=本年销售收入增长额÷上年销售收入总额×100%其中，本年销售收入增长额=本年销售收入总额-上年销售收入总额表5-10 销售增长率表项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入 22055077017602200销售收入增长额 33022099044

37、0销售增长率100%40%100%25% 5.10 审计公司内将建立完善的内部控制制度，加强内部审计，防错纠偏，保证会计资料的真实、合法、完整。同时公司每年的财务报表将委托注册会计师进行审计。六、公司运营6.1公司编制公司的编制往往决定了公司的管理，分析了传统的几种管理模式我们决定采用两种模式相叠加的形式，该形式既有直线式的样子，又有职能式的影子。该形式具有决策迅速、指挥统一的特点，各职能部门能够相互协调，协助管理，因此该形式能更有效地发挥各工作人员的专长，提高工作效率，决策与执行分开，各部门职能明确，不受外部环境影响。随着公司的发展，公司组织还将不断地调整。股 东 会6.1.1组织结构如图所

38、示：监 事 会董 事 会总 经 理法律顾问提升品牌稳定市场投产新品加强人事市场部人力资源部物流采购技术部生产部6.1.2公司组织简介： 董事会：对股东会负责，并向其报告工作；召集股东会会议，执行股东会的决议；制定公司方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或解聘公司经理及其报酬事项，制定公司的基本管理制度；行使公司章程规定的其他职权。监事会：公司的监督机构，检查公司的财务，监督董事、高级管理人员执行公司职务的行为，提议召开临时股东会会议并向其提出提案。总经理：对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；聘任或解聘公司副经理、财务负责人等；行使董事会授予的其他职权。副总经理：

39、协助总经理的工作，负责管理其下属部门并协调好各部之间的关系。区域经理：负责规划各分公司的发展，协调分公司与总部及各分公司之间的关系，保障其正常运行。法律顾问：负责公司的法律事务。财务部：对公司内部的财务控制、会计、金融、投资活动负责，定期向总经理递交财务报表，分析财务状况，并提出建议。市场部：及时了解市场信息，把握市场机会，根据市场需求状况提交产品改善和开发以及销售政策调整方案，确保市场投入效益最大化，及时了解市场根系，预测市场危机，协助总经理拟定并完善公司发展计划。技术部：负责科技攻关、课题研究和产品的配方设计、开发和改进，不断提高产品的技术性能，保持技术上始终处于领先地位。总结公司产品的优

40、势和长处，为市场部提供可靠性技术资料并负责对员工的技术培训。人力资源部：根据公司战略规划制定公司人力资源计划，并组织落实和改进、制定有效的考评和激励机制并实施，负责后勤工作。生产部：按生产计划及技术经济指标、质量指标要求组织生产，按时保质保量完成市场部门及公司下达的订单任务，协调物流采购和仓储部门及时将产品供应市场。物流采购：编制采购计划，以最优的性价比采购原材料，负责物资采购的全过程，负责客户产品的进出库工作。6.2：企业文化企业理念：实现生产力在质上的飞跃，最大程度的将科学技术转化为生产力。企业精神：诚实，诚信，创优，创新。企业终极目标：创造洁净世界，呵护美好生活。人员激励：超越自我，超越

41、梦想因为自信，所以成功，与时间赛跑，与科技同步人事选拔：平镜（平竟）理念公平原则，为才适用。激烈竞争，能者为先。积极协调，兼顾合作。激励机制：激励的本质是在员工自愿的情况下如何让员工发挥最大潜在能力。从企业的角度来看，激励也是一种人力资源的开发，有效激励的效果便是工作效率的提高，实现企业和员工的双赢，因此我们公司实行人性化激励机制。主要包含四个方面的建设：制度建设：任何一个公司的发展都要有完备的制度因此制度既是我们公司考量员工的标准又是企业发展必须的建设项目，我们要完善我们的考核制度、分配制度晋升制度和奖励制度，考核是对员工的一种督促，目的是让其完成任务。分配是对员工的一种酬劳，是在其完成任务

42、的基础上给予物质上的补偿。晋升是一种诱惑，是员工在完成任务并且又有其他潜力可供开发的一种地位上的提高。奖励是一种激励，是员工出色完成任务后的一种物质激励。每个制度都有其作用，必须完善。文化建设：人们常说在环境成就人的成长，公司中文化建设同样对员工起着关键性的作用，所以我们要营造这种文化氛围。1、贯彻企业理念，人为真理而奋斗，正确的企业理念会对员工思想的成长起着不可替代的作用，也是员工忠诚于公司的关键，我们公司以人文本的理念势必在员工心目中树立起良好的公司形象，为公司的发展鞠躬尽瘁。2、企业目标，有目标才有动力，有动力才有成果，公司以创造人们完美家居生活为奋斗目标，能给员工一种为自己的将来而努力

43、的印象，为自己办事必将尽善尽美3、企业风彩建设，自己企业的好坏是自己形象组成的一部分。任何人都想自己在一个体面的公司里工作，这是员工的骄傲，是员工为公司效劳的前提。员工也会在维护自己企业声誉上尽自己的一份力量。提供广阔空间：1、以员工为主人公参与管理，员工是公司的组成部分，是公司发展的建设者和监督者，让员工参与管理一方面可以发现公司存在的问题，及时整改；另一方面可以提高员工的主人翁意识，使其能够更积极的参与其中。2、定期培训：时代是发展的，任何一个人都想跟上时代发展的步伐，因此我公司将定期对员工进行培训，让员工的头脑始终活跃时代的风口浪尖。人性化管理：1、尊重榜样，发挥榜样的力量。2、积极与员

44、工沟通，保持言路通畅。3、以表扬促发展，侧重表扬先进，激励后进。4、情感培养，建设亲情化管理氛围。具体措施：1、责任的量化分解，定岗、定点、定责、定分值的实时考核，使责任的落实情况成为考核的“方”的硬指标。2、“三工”并存，动态转换。“三工”即公司试用员工、合格工人、优秀工人。干得好可以成为优秀工人，干得不好，可随时转为合格工人或试用人员。同时对在岗干部进行控制。对于干部每月都要进行考评，不合格者淘汰。制定制度使干部在多个岗位轮换，全面增长其才能，根据轮岗表现决定升迁。 3、实行“班组激励机制"管理体系。采取月考核，年积分总兑现的方法，每月车间对几个班组进行考评，考评分汇总后，由车间

45、认定考核；积分累积，年终总考评。从而使班组之间形成良性竞争，加大了对工作质量和贡献的考核力度。4、实行定额淘汰。即每年必须有一定数量的人员被淘汰，以保持企业的活力。 5、将绩效与工资、报酬联系起来，并确保报酬公平合理，对外具有竞争力。6.3企业战略：企业战略是对全局的一种筹划，中国自古就有这一概念。大至国家小至家庭都很重视战略的制定，作为新时代的公司我们将从企业全局性考虑将企业的发展分为了四个阶段。一：初创期，（约1-2年）这一时期主要的任务是培养团队、开拓市场。在这一过程中将初步形成自己有特色的产业结构，再质量管理和科研创新上形成自己的特色。生产体系建设完毕，销售网络初步形成，产品将覆盖淄博

46、及周边地市。人才队伍上将选拔出各部门骨干人才并进行必要培训，形成自己的创业团队，为企业进一步发展创造必要条件。整个运行过程中始终以品牌建设为目标，以名牌的意识强化自己的思想，在行业内树立起良好的形象和口碑，在消费者心目中形成质量可靠性能优越的品牌形象。二：成长期：（3-5年）此时期的主要任务是全面完善企业，包括维护品牌，提升企业影响力，健全网络，完善管理和强化团队建设。此过程中，产品生产能力进一步提升，形成完善的生产线并进一步开发一到两种产品。团队建设要更上提个层次，形成一个高效团结的品牌建设团队。科研上要力争达到国内甚至国际领先地位，为企 业的长足飞跃打下基础。三：飞速发展期：（6-9年）这

47、是一轮新的创业，在原来的基础上将形成发生较大的变动，品类将形成涉及人类生活方方面面的自洁产品，企业品牌根深蒂固，企业规模扩大形成在山东省领先在全国范围内有一定影响，大中型企业。此过程中销售网络将由山东扩展到全国，在国内范围内全面开花。此时我们有足够的能力维护我们的品牌，有足够的能力开发新产品，有足够的能力进行企业规模的扩大。四：稳定期：（9-15年）在这一阶段企业的规模竟达到最大，品种齐全度达到最高。是公司最有力量的时候同时这一时期也将是一个矛盾突现期，这一时期内各方面的问题将体现出来，因此我们的主要任务是稳定大局，完善体制建设，完善人才队伍建设。完善销售网络。此时期的企业将达到我们的预定目标

48、。战略选择1）、竞争战略 物竞天择，适者生存。市场经济中，竞争是永恒的主题。竞争战略的核心提高居洁士品牌影响力。我们不怕任何形式的竞争，竞争将使我们逐渐认清楚自己的不足，为我们自身提高提供动力。面对竞争我们高呼让竞争来得根残酷一点！a.特色战略本公司利用科技的力量形成的自洁玻璃将是建筑行业一支生力军，将形成自己的特色。我们能做到任务我有，人有我强，人强我精。b. 名牌战略 品牌是企业产品进入市场的“护照”。实施品牌战略，就是以品牌来建立产品在市场上的地位，树立公司形象，扩大公司的知名度和广告宣传效果，我公司将瞄准市场需求，创造适应市场的“富玛”品牌，形成公司的无形资产。c.诚信战略 诚信是市场

49、经济条件下企业的通行证。企业的诚实守信日积月累就能形成良好的信誉，使企业在竞争中处于有利地位。诚信是企业生存发展的保证，在高度现代化的社会中，诚信对企业而言是一块金字招牌，是企业的基础和生命线。诚信是企业参与市场竞争的有力武器。诚信是企业自我创造，建立形成的强大无形资产。西方有“信誉就是金钱”的理念，中国有“货真价实，童叟无欺”的信条，可见讲诚信是企业潜在价值最大的无形资产。1诚信是市2）强化战略a.多元化战略多元化战略一方面能够更全面的占据市场，另一方面也是企业目标之一，我们的目标是让自洁产品渗透到人们生活的角角落落，创造健康完美家居生活。多元化战略将是达到这一目标的必由之路。b联合战略企业在发展中靠单一的力量毕竟有限，市场环境瞬息万变，为提高企业抵制风险的力量我们竟以走联合发展的道路为企业的发展方式，使风险分散，提高抗风险能力。联合协作能结成更大的力量，才能赢得市场空间，获得利润。合作不仅应建立在扎实的合作基础上，还要保证战略运作和化合上的充分协调。我公司与其他企业以策略联盟为主，在研究开发、生产运作、市场销售等方面进行合作，相互利用对方资源，共同优化，开拓市场。七: 风险分析7.1 市场风险分析如何让更多的人认识到自洁玻璃的真实效果 ，是我们刚进入