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1、会计学1高管审计报告模板优化情况说明高管审计报告模板优化情况说明第一页，编辑于星期三：七点 五十一分。2/6上会目的第1页/共7页第二页，编辑于星期三：七点 五十一分。3/6优化思路规范性规范性 一级标题与保监会保险公司董事及高管人员审计指南所附的范本保持高度一致 二级标题的主要变动在于将“主要审计发现”由附表内容调整为二级标题谨慎性谨慎性 强调仅对“被审计对象对经经营成果真实性营成果真实性、经营合规性经营合规性和内控有效性所内控有效性所承担的责任承担的责任”进行审计； 中支总经理范本参照保监会范本，要求其承诺“已向审计人员披露所有重大问题”前瞻性前瞻性 为下一步审计中心逐步上收中支总经理经济

2、责任审计职责做好准备工作第2页/共7页第三页，编辑于星期三：七点 五十一分。4/6优化要点（1/2）章节章节优化要点优化要点分公司及以上分公司及以上中支总经理中支总经理审计工作审计工作总体情况总体情况 原范本表述为“对审计期间内审计对象所进行的经营管理活动进行审计”， 现参照保监会范本，调整表述为： “我们对审计对象在特定期间审计对象在特定期间及职权范围内职权范围内对经营成果经营成果真实性真实性、经营行经营行为为合规性合规性和内部控制内部控制有效性有效性等事项承担的责任责任进行了审计”审计依据审计依据 沿用以往版本审计工作范围审计工作范围沿用以往版本“主要履职情况”段应略写审计程序及审计程序及

3、审计发现审计发现 1.原范本无“审计程序”的相关内容，现参照保险稽查审计指引添加了“执行的审计程序及方法”段，简要描述该审计项目采用审计程序的类别； 2.审计发现问题段，沿用公司以往范本第3页/共7页第四页，编辑于星期三：七点 五十一分。5/6优化要点（2/2）章节章节优化要点优化要点分公司及以上分公司及以上中支总经理中支总经理报告结果报告结果与建议与建议沿用以往版本“被审计对象在本报告任期内，贯彻执行监管要求及公司发展战略，业务发展，成本控制，每年较好地完成了（基本完成了/未能完成）预算目标。同时，重视合规经营，强化内控建设，公司内控制度基本健全、合理，内控执行有效。公司重大事项能够按照规范

4、程序进行决策，审计未发现决策不规范或因决策失误造成重大经济损失的情况。” 参照中内协经济责任审计指南，调整审计结论段表述为： “XXXX任职期间，任职期间，企业财务企业财务状况状况（基本（基本/ /不）真实（严重失不）真实（严重失真），企业（严格真），企业（严格/ /基本）遵守基本）遵守/ /（严重）违反（严重）违反国家有关法律法规的国家有关法律法规的规定规定，内部控制内部控制（较为）有效（较为）有效/ /无无效效, ,（基本（基本/ /未）履行未）履行经济责任经济责任。”其他注意事项其他注意事项 沿用以往版本附件附件 添加被审计对象声明，要求承诺任期内经营违规、财务失真等重大问题已向审计人员进行完整披露已向审计人员进行完整披露。”第4页/

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