初级金融专业题库考点

1、初级金融专业题库考点1、单选（江南博哥）某客户2011年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2010年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题。客户要取得购房资金，当时有两种选择：卖出国库券40000元或以50000元国库券质押取得贷款。如果客户以42880元的价格卖出国库券40000元而不贷款，其卖出国库券收益率为（）。A.5.76%B.7.2%C.15.44%D.5.93%答案：B2、单选 抵押贷款和质押贷款不同点

2、不包括（）。A.担保品内容B.担保品占有方式C.债务人不能履约时处理担保品的受偿权D.合同的生效日规定答案：C解析：抵押贷款即按我国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。借款人不履行偿还贷款义务时，贷款经办银行有权将该抵押物拍卖，以拍卖所得偿还借款人所欠贷款，如有剩余，退还借款人；质押贷款即按我国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款。如果贷款到期，借款人不能履行债务清偿，贷款人有权依法处置质押物优先收回贷款本息、违约金、损害赔偿金、质物保管费和为实现质权的有关费用。3、多选 以下关于利息的说法

3、，正确的有()。A.利息是从属于信用的一个经济范畴 B.信用关系是实现社会财富再分配的工具 C.利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价 D-利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬 E.信用关系是利息产生的基础答案：A,C,E解析：利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或者说是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。利息是从属于信用的一个经济范畴，信用关系是利息产生的基础。利息来源、服务于社会再生产过程，是实现社会财富再分配的工具。4、单选 货币当局大量买进外汇时，将导致本币（）。A.汇率上涨 B.汇率下

4、跌 C.退出流通 D.迅速回笼答案：B解析：货币当局大量买进外汇时，将导致本币汇率下跌。考点：外汇与汇率5、单选 政府进行金融监管的理论依据的核心假定是()。A.金融市场失灵B.市场竞争C.政府失灵D.混业经营答案：A解析：金融监管的依据，研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。6、单选 下列关于金融债券的说法错误的是()。A.金融债券是商业银行中长期资金的重要来源B.发行金融债券要受发行机构信用等级的约束C.金融债券利率高于同期储蓄存款利率D.金融债券会受到金融企业原有存贷关系的束缚答

5、案：D解析：通过债券发行面向社会筹集资金，不受金融企业原有存贷关系的束缚。7、多选 商业银行借款的种类有()。A.同业借款B.储蓄存款C.回购协议D.发行债券E.向中央银行融资答案：A,C,D,E解析：商业银行介入负债的业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占有短期资金、发行金融债券等方式。其中发行金融债券主要是筹集长资金，以满足商业银行投资或长期贷款的需要，而其他筹集的都是期限较短的资金，是商业银行临时性资金短缺时增加的负债，其目的是保证流动性需要，防范流动性风险。8、单选 当经济衰退、商品过剩、整体价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是(

6、)A.提高税率B.提高法定存款准备金率C.升值本币D.降低利息率答案：D解析：当经济衰退，商品过剩、整体价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是降低利息率，从而鼓励企业扩大生产规模，促进消费。9、单选 对资本国际流动所征收的税种成为()。A.消费税 B.托宾税 C.印花税 D.增值税答案：B解析：运用财政金融政策干预国际资本流动的内容有：货币金融当局通过提高或降低贴现率或利率的政策，引导资本合理地流入流出，避免资本自由流动冲击国内金融市场;货币金融当局采用公开市场业务，即买卖外汇的当方式来稳定本国货币汇率的稳定，打击投机性的资本流动;采取征税的办法限制资

7、本流动。对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税。10、多选 商业银行匡算远期资金头寸的目的是()。A.保证随时需要的清算资金 B.有目的地筹集和分配资金 C.保证匡算期间多余资金适当运用 D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口 E.防止法定存款准备金减少答案：B,C,D解析：匡算远期头寸是对未来资金变动情况的趋势预测，一般以一个季度、半年或一年为匡算期，也可以资金需求高峰期或低谷期为匡算期，通过调查分析，估计匡算期内存、贷款的增、减变动量，预测其变动趋势，匡算远期资金头寸。匡算远期头寸是为了有目的的筹集和分配资金，保证资金供需平衡。11、单选

8、 假设2007年末某商业银行的有关指标如下：人民币贷款余额5000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；表内外加权风险资产为3000亿元，资本净额180亿元；最大一家客户贷款总额为9亿元。根据以上资料，回答下列问题。该商业银行单一客户贷款集中度为（）。A.5%B.6%C.10%D.50%答案：A12、单选 按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其()余额之内.A.法定准备金存款 B.超额准备金存款 C.储蓄存款 D.同业存款答案：B解析：我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部

9、分必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款。13、单选 某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距离期日尚需126天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为()元。A.514194B.504194C.497750D.487750答案：B解析：根据题意，贴现款=50万-50万×126×7%+360=487750元。14、单选 按照股东权利的不同，股票可分为()A.普通股和优先股B.国家股、法人股、社会公众股和外资股C.A种股票和B种股票D.上市股票和非上市股票答案：A解析：按照股东权利的不同，股票可分为普通股和优先股。15、单

10、选 商业银行申请开业的首要条件是（）。A.组织存款 B.筹足资本 C.发放贷款 D.申请上市答案：B解析：常识题考点：金融企业的资本16、单选 剔除通货膨胀因素的汇率为（）。A.官方汇率 B.开盘汇率 C.套算汇率 D.实际汇率答案：D解析：剔除通货膨胀因素的汇率为实际汇率考点：外汇与汇率17、多选 甲商业银行以发行普通股形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。根据以上资料，回答下列问题。该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争力

11、，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有（）的缺点。A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性C.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活答案：B,C18、单选 某储户20××年2月1日存入银行储蓄存款10000元，原定存期一年，假设存入时，该档次存款月利率为3.50，该储户于同年6月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.50，每月按30天计算，银行应付利息为()元A.15B.35C.60D.140答案：C解析：提前支取

12、部分的应付利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率：10000×120×(1.50%0÷30)=60元。19、单选 中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题。中央银行的再贴现、再贷款属于（）业务。A.资产业务B.负债业务C.表外业务D.中间业务答案：A20、多选 商业银行的现金资产包括（）。A.库

13、存现金 B.拆入资金 C.在中央银行的准备金 D.向中央银行介入款项 E.存放同业贷款答案：A,C,E解析：根据我国财政部颁布的金融企业会计制度，商业银行（含信用社）的现金资产包括库存现金、中央银行准备金存款、存放同行、托收中款项。考点：金融企业的现金资产21、单选 商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载()字样。A.“承兑”B.“委托收款”C.“背书”D.“收妥后抵用”答案：D解析：收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。22、多选

14、 某储户2010年3月30日存入银行定期存款5000元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率为6%。该储户于2012年7月30日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为3.78%。支取后该储户于当日将5000元存为活期存款（不考虑利息税）。根据以上资料，回答下列问题。该储户计算利息的方法属于（）。A.单利计息B.复利计息C.定期结息D.利随本清答案：A,D23、单选 金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按()的利率计算。A.活期储蓄存款B.定期储蓄存款C.结息日D.存入日答案：C24、单选 我国商业银行流动性风险管理指引规定商业

15、银行的流动性覆盖率应该不低于()。A.50% B.75% C.100% D.200%答案：C解析：考查商业银行流动性风险管理指引2011年10月12日，银监会在商业银行流动性风险管理指引的基础上又颁布了商业银行流动性风险管理办法（试行）中规定，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。考点：金融企业资产与其他业务金融企业现金资产商业银行流动性管理25、不定项选择 2013年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备为100亿元。该行

16、贷款拨备率为（）。A.2.0% B.2.5% C.20.0% D.25.0%答案：B解析：100/4000考点：金融企业的贷款业务26、单选 我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指()。A.借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还还产生不利影响的因素C.借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押与担保业坑定要造成较大损失答案：D解析：可疑类贷款的情形有：(1)借款人处于停产、半停产状态;(2)固定资产贷款项目处于停缓状态;(3)借

17、款人已资不抵债;(4)银行已诉诸法律来收回贷款;(5)贷款经过了重组，仍然逾期，或仍不能正常归还本息，还款情况没有得到明显改善等。所以正确答案为选项D。27、单选 证券公司参与()，是实现社会资本重组的重要途径。A.兼并与收购B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行答案：A解析：企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经济业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。所以正确答案为选项A。28、单选 董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在

18、整个金融企业得到贯彻和落实，这是指金融风险管理的()。A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原则答案：B解析：题干中描述的是垂直管理原则的定义。29、单选 XX公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户，甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。根据以上资料，回答下列问题。在该结算方式中，办理该项业务的银行承担的责任有()。A.按照客户申请书的内容办理业务 B.承担第一付款责任 C.审査客户申请书内容是否完整 D.承担一部分连带付款责任答案：A解析：委托人和托收行

19、的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系。托收行的主要责任有：要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人。托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示。如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书。如果指示代收行或付款人缮制托收单据外的单据(如本票、信托收据、担保书或其他单据)时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所缮制单据的式样和内容概不负责。30、单选 我国商业银行流动性风险管理指引规定商业银行的流动性覆盖率应当不

20、低于()。A.50%B.75%C.100%D.200%答案：C解析：流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100。初级金融专业必看题库知识点1、单选 某年K企业发行面额为1000元的10年期债券，票面利率为6%。假定甲银行于发行日以面额买进，并于2年后以1100元转让给乙银行。乙银行一直持有到期满兑付。从甲银行购买债券的价格来看，该债券的发行方式为()。A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.高价发行答案：A解析：平价是指按照债券的面额发行，溢价是指按照

21、高于债券面额的价格发行，折价是指按照低于债券面额的价格发行。甲银行购买债券的价格是其面额，所以该债券属于平价发行。2、单选 20××年5月20日，C储户存入甲银行活期储蓄存款20000元，在同年5月30日该储户提取全部活期储蓄存款20000元(清户)，假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3，提取日(清户日)挂牌公告的活期储蓄存款月利率为2.25，在该活期存款存储期间，储户没有发生存取行为。在提取活期存款当天，该储户将其中的10000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为4.25，储户于第二年5月30日到期提取全部该定期存款。每月按30天计算。该储户提

22、取全部活期存款20000元时，银行应付利息为()元。A.15B.20C.300D.450答案：A解析：应付利息=20000×2.25×10÷30=15元。3、单选 流动资产不包括()。A.应收账款 B.短期投资 C.短期贷款 D.在建工答案：D解析：资产，指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。资产包括流动资产、长期贷款、固定资产、无形资产等。其中，流动资产，是指可以在1年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、短期投资以及库存证券等。4、单选 唯一能够提供“银

23、行货币”的金融组织是()A.中央银行B.商业银行C.政策性银行D.信用合作社答案：B解析：唯一能够提供“银行货币”的金融组织是商业银行，银行货币的即活期存款。5、单选 假定某投资者在某年5月4日以期货方式按每股12元的价格卖出1000股A公司股票，交割日为同年8月4日。同年7月12日该股票价格下跌到8元，该投资者随即以每股8元的价格买入该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契税等交易成本，从这项交易中该投资者()元。A.获利2000B.获利4000C.亏损2000D.亏损4000答案：B解析：根据题意，该投资者通过先卖后买的空头交易获利(12-8)×1000=4000元

24、。6、多选 我国商业银行法规定的商业银行经营原则包括（）原则。A.安全性 B.效益型 C.风险性 D.流动性 E.稳定性答案：A,B,D解析：考查商业银行经营原则。考点：金融企业的贷款业务7、多选 货币供应量也叫()A.货币供给量B.现钞发行量C.货币流通量D.流通中货币量E.货币存量答案：C,D,E8、多选 下列因素中，直接影响汇率变动的有()。A.国际收支状况 B.中央银行干预 C.通货膨胀 D.国内外利率差异 E.商品供求波动答案：A,B,C,D解析：在纸币流通条件下，决定和影响

25、两国货币汇率的因素有以下几方面：国际收支状况;货币管理当局的干预;市场预期心理;通货膨胀;国内外利率水平差异。此外，还有其他因素影响汇率变动，如各国的宏观经济政策、经济发展状况、政治局势和社会状况，以及自然灾害等，但这些因素都是通过以上各种因素对汇率发生作用的。9、单选 我国近年来出现的财务公司多为()财务公司，以融通()为主要业务。A.企业集团，企业集团外部资金B.政府机构，企业集团内部各成员单位之间的资金C.企业，企业内部资金D.企业集团。企业集团内部各成员单位之间的资金答案：D10、多选 中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根

26、据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题。中央银行存款准备金政策的调节作用主要表现在（）。A.调控信贷规模B.控制商业银行的贷款能力C.增强商业银行信誉D.影响商业银行存款支付与清偿能力答案：A,B,D11、单选 引发通货紧缩的原因不包括（）。A.结构失调B.经济周期的变化C.国内市场的冲击D.紧缩性的货币财政政策答案：C解析：引发通货紧缩的原因包括：紧缩性的货币财政政策；经济周期的变化；投资和消费的有效需求不足；结构失调；国际市场的冲击。12、单

27、选 证券公司参与()，是实现社会资本重组的重要途径。A.兼并与收购B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行答案：A解析：企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经济业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。所以正确答案为选项A。13、单选 随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的_与_逐渐分离。()A.名义价值;实际价值 B.重量;质地 C.价值;价格 D.重量;价值答案：A解析：随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形

28、态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。14、单选 由具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行，约定在1年内还本付息的债务融资工具是()A.银行票据B.可转让定期存单C.短期融资券D.可转换债券答案：C解析：短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。15、单选 信用在消费中的作用不包括()。A.调剂消费B.推迟消费C.扩大消费D.制约消费答案：D解析：信用在消费中的作用包括选项A、B、C，选项D错误。16、单选 存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是()。A.专用存款账户B.一般存款账户C.基本存款账户D

29、.临时存款账户答案：C17、单选 上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业，矿业公司长期供应钢铁公司原料，双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。请问：钢铁公司向其开户银行提交“银行汇票申请书”，申请出票金额为30万元，汇付给矿业公司。开户银行受理时，发现其账户实际存款只有25万元，对此，开户银行应当().A.给予50元的罚款B.按5万元的规定比例罚款C.按30万元的规定比例罚款D.不予罚款答案：D18、单选 巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和（）。A.全面风险管理 B.资产风险权数 C.内部评级 D.市场纪律答案：D

30、解析：巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律。考点：金融企业的资本19、单选 我国证券业资管业务管理原则规定，券商自营股票的规模不得超过其净资本的（）。A.200% B.150% C.100% D.50%答案：C解析：我国证券业资管业务管理原则规定，券商自营股票的规模不得超过其净资本的100%。考点:主要金融中介机构20、多选 设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。该商业银行营运过程中，因同业往来引起头寸减少的因素为()A.由他行调入资金B.同

31、业往来利息支出C.上级行调走资金D.偿还中央银行借款答案：B,C解析：选项A是因同业往来引起的头寸增加因素，选项D是与中央银行往来引起的头寸减少。21、单选 于转账结算，流转于银行体系之内的信用货币是()。A.现金 B.存款 C.银行券 D.黄金答案：B解析：在现代经济中，信用货币存在的形式主要是流通中现金与银行存款。现金指流通中的现钞，一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外。存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款。活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内。22、单选 票据市场是以

32、票据作为工具，通过（）和（）进行融资活动的货币市场A.托收承付;汇兑 B.信用卡;银行本票 C.汇兑;贴现 D.票据承兑;贴现答案：D解析：货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、可转让大额存单市场等。其中，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货中市场。票据的发行可采取企业自行发行或委托交.易商代理发行两种方式。其发行价格通常低于票据面额，即以贴现方式发行。23、单选 我国信用风险监测指标中的单一客户贷款集中度一般不应高于（）。A.10% B.15% C.20% D.50%答案：A解析：我国信用风

33、险监测指标中的单一客户贷款集中度一般不应高于10%。考点：商业银行风险管理24、多选 根据信托公司管理办法，我国信托公司可以从事的业务活动有()。A.资金信托 B.不动产信托 C.贷款证券化 D.企业资产重组 E.财务顾问答案：A,B,D,E解析：考查信托公司管理办法中国银行业监督管理委员会发布信托公司管理办法，该办法规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务

34、；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务。考点：金融体系与金融中介-主要金融中介信托公司25、单选 间接金融领域中最主要的金融中介机构是()。A.投资银行B.发行银行C.商业银行D.存款保险机构答案：C解析：商业银行是间接金融领域中最主要的金融中介机构，也是存款性金融中介的典型形式。26、单选 人民币是在经济发行原则下由()垄断发行，并组织人民币流通。A.中国银行B.交通银行C.中国人民银行D.中国财政部答案：C27、单选 在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计人账，这是会计核算中一般原则中的()。A

35、.客观性原则 B.谨慎性原则 C.及时性原则 D.可比性原则答案：B解析：企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备。在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，待费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。28、单选 某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6%c,该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25%，每季度末

36、月20日为结息日，每月按30天计算。 根据以上资料，回答下列问题。按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为(>元。A.3000 B.6000 C.18000 D.36000答案：D解析：采用利随本清计息法，按月计息：利息=还款金额x月数x月利率=1000000x6%0=36000(元)。29、单选 实际汇率等于()A.名义汇率+套算汇率B.名义汇率-套算汇率C.魏格纳计划D.名义汇率-通货膨胀率答案：D解析：实际汇率等于名义汇率减去通货膨胀率。30、单选 20××年5月20日，C储户存入甲银行活期

37、储蓄存款20000元，在同年5月30日该储户提取全部活期储蓄存款20000元(清户)，假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3，提取日(清户日)挂牌公告的活期储蓄存款月利率为2.25，在该活期存款存储期间，储户没有发生存取行为。在提取活期存款当天，该储户将其中的10000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为4.25，储户于第二年5月30日到期提取全部该定期存款。每月按30天计算。该储户提取全部活期存款20000元时，其13计息积数为()。A.20000B.200000C.220000D.600000答案：B解析：计息积数=每次存款余额×存期=20000

38、5;10=200000。初级金融专业1、多选 根据信托公司管理办法，我国信托公司可以从事的业务活动有()A.资金信托B.不动产信托C.贷款证券化D.企业资产重组E.财务顾问答案：A,B,D,E解析：信托公司管理办法规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居间、咨询、资信调查等业务;代保管及保险箱业务。2、多选 商业银行的现金资产主要包括()。

39、A业务库存现金 B库存金银 C在中央银行的存款 D客户交存现金 E同业存款答案：A,B,C,E3、多选 银行和客户都应遵守的支付结算原则有()。A.收支两条线B.权责发生制C.恪守信用，履约付款D.银行不垫款E.谁的钱进谁的账，由谁支配答案：C,D,E解析：按照社会主义市场经济的客观要求，并以民法通则合同法等有关法律为依据，我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则：恪守信用，履约付款;谁的钱进谁的账，由谁支配;银行部垫款。4、单选 某客户2011年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为

40、2010年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%，2011年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题。客户要取得购房资金，当时有两种选择：卖出国库券40000元或以50000元国库券质押取得贷款。如果客户以42880元的价格卖出国库券40000元而不贷款，其卖出国库券收益率为（）。A.5.76%B.7.2%C.15.44%D.5.93%答案：B5、单选 贷款行向该大学发放贷款的会计分录是()。A.借：贷款本金50000000贷：单位活期存款50000000B.借：单位活期存款50000000贷：贷款本金500

41、00000C.借：贷款本金50000000贷：库存现金50000000D.借：库存现金50000000贷：单位活期存款50000000答案：A解析：对于未减值贷款，在发放贷款时，会计分录应为：借：贷款-本金(按贷款的合同本金记账)贷：单位活期存款(按实际支付的金额记账)。6、单选 某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期l年，假设存入时该档次月利率为8。如果该储户在2009年12月1日仅支取500元，而其余部分到2010年3月1日支取，则他到2010年3月1日共得利息()元。A.27B.48C.61.5D.75答案：C解析：该储户500元的到期利息=500×8×12

42、=48元，提前支取所得利息=500×3×9=13.5元，则应得利息=61.5元。7、多选 支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。可以按支付的货币形式不同对结算进行分类，其中通过银行存款划付清算方式进行的，称为()。A.非现金结算B.现金结算C.支票结算D.转账结算答案：A,D解析：通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。8、多选 在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是()原则。A.集合竞价B.时间优先C.价格优先D.指定交易E.净额交收答

43、案：B,C解析：证券竞价交易按价格优先、时问优先的原则撮合成交。价格优先的原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报;卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则是对于买卖方向、价格相同的申报，先申报者优先于后申报者，其先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。9、单选 ()是货币流通组织管理部门所努力追求的工作目标。A.物价稳定B.货币升值C.货币均衡D.通货膨胀答案：C10、单选 设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。该银行基础头寸为()万元A.1000B.130

44、0C.1500D.2100答案：B解析：基础头寸：业务库存现金+在中央银行超额准备金存款=300+(1800800)=1300万元。11、单选 一般而言，在金融体系中处于核心地位的金融机构是（）。A.商业银行 B.专业银行 C.投资银行 D.中央银行答案：D解析：在金融体系中处于核心地位的金融机构是中央银行。考点：金融调控与金融监管机构12、单选 委托收款与()的具体账务处理湘潭A.汇兑结算业务B.汇票贴现C.托收承付结算D.支票结算答案：A解析：委托收款与托收承付结算的具体账务处理相同。13、单选 “巴塞尔协议”对系统重要性银行提出

45、的附加资本要求最低比例为()。A.0.5%B.1%C.4%D.4.5%答案：B解析：“巴塞尔协议”对系统重要性银行提出1%3.5%的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。14、单选 信用是一种（）行为，是以偿还（）和支付为条件的价值运动的特殊形式。A.价值；定金B.债务；利息C.借贷；利息D.法律；抵押答案：C15、单选 某投资者购买了2000份A公司的可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票()股A.2000B.4000C.5000D.8000答案：C解析：可换得股票数量=可转换债券数量X面额÷转换价格=200

46、0×100÷40=5000股。16、单选 在世界货币流通史上，()都发生过严重货币恐慌一一也就是通货紧缩。而不得不通过法律程序扩大银行券的信用发行量，来解决通货紧缩对经济的不良影响。A.英国、美国B.英国、德国C.美国、法国D.英国、法国答案：D17、单选 根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等，而金融企业的经营成果也有一套计算与分析指标。根据以上资料，回答下列问题。()是指企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率。A.资本风险比率 B.流动比率 C.固定资产比率 D.资本金利

47、润率答案：A解析：资本风险比率是指企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率，其计算公式如下：银行的风险主要在于能否按期收回贷款，保证信贷资金的安全与增值。用逾期贷款同所有者权益的比例关系，可以表明银行能以其所有者权益承受一定的贷款风险，从而保陣债权人利益。18、单选 某银行财务部门在今年年初对该行2004年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年年末流动比率为2:5:1资本风险比率为90.78%;逾期贷款率为8.9%,固定资本比率为38%,年度成本率为86%(2004年度为82%)。根据以上资料，回答下列问题。从测算指标来看，该行成本率比上一年度提高了4个百分点，为此，财务部门为降低成本率应提出

48、的建议是()。A.节约业务管理费开支 B.降低存款利率 C.减少营业外支出 D.搞好债券投资的最佳组合，增加债券利息收入答案：A解析：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，表明银行为取得营业收入而耗费成本支出的关系，反映了银行投入产出关系。总成本以营业支出项目来反映，节约业务管理费能降低总成本，从而降低成本，而营业外支出不在营业支出范围内。19、单选 政策性银行发行金融债券，应按年向()报送金融债券发行申请，经核准后方可发行A.中国人民银行B.证监会C.发改委D.银监会答案：A解析：中国人民银行2005年制定了全国银行间债券市场金融债券发行

49、管理办法，规定政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。20、单选 下列存款种类中，规定1000元才可起存的是()。A.定期储蓄存款 B.活期储蓄存款 C.个人通知存款 D.定活两便存款答案：C解析：个人通知存款是指存款人与金融企业约定存入款项时不确定存期，支取时需提前通知约定支取存款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款1000元起存，多存不限，利息按实际通知存款支付时间长短计付，最短为1天，最长为7天前给出取款通知。这种存款期限可测，金额较大，稳定性强。21、单选 存款人办理日常转账结算

50、和现金收付的账户是()。A.专用存款账户B.一般存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户答案：C22、单选 1994年起，人民币实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的()。A.固定汇率制B.浮动汇率制C.钉住汇率制D.联系汇率制答案：B解析：我国现行的是以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。23、单选 中央银行利率是整个利率体系的主导利率。因此，人们把中央银行的再贴现率称为()。A.优惠利率B.基准利率C.市场利率D.实际利率答案：B解析：人们把中央银行的再贴现率称为基准利率。24、单选 根据我国银行业监管部门规定，商业银行的存贷比应当不高于()。A.

51、25% B.50% C.75% D.100%答案：C解析：根据我国银行业监管部门规定，商业银行的存贷比应当不高于75%25、单选 由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作()A.清算B.过户C.交割D.竞价答案：A解析：由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券合资金的应收或应付净额的处理过程，称作清算。26、单选 存款单位与金融企业约定合同期限，协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是()。A.单位活

52、期存款 B.通知存款 C.单位协定存款 D.单位定期存款答案：C解析：单位协定存款是指存款单位与金融企业通过签订协定存款合同，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。27、单选 假设2007年末某商业银行的有关指标如下：人民币贷款余额5000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；表内外加权风险资产为3000亿元，资本净额180亿元；最大一家客户贷款总额为9亿元。根据以上资料，回答下列问题。该商业银行单一客户贷款集中度为（

53、）。A.5%B.6%C.10%D.50%答案：A解析：暂无解析28、多选 西方国家通常把存款分为()。A.活期存款B.通知存款C.定期存款D.储蓄存款E.支票存款答案：A,C,D29、单选 按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户()A.不能转账B.不能取现C.可疑取现可以转账D.不能转账可以取现答案：B解析：一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营;业机构开立的结算账户。该账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的;资金收付，还可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。30、单选 托收承付结算的对象假定，中国人民银行公布的货币供应量数据

54、为(单位：亿元)：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元)，财政存款3143.64，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834.78，外币存款3775.35;金融债券33.57，流通中现金13894.69，对国际金融机构负债391.39。我国货币供应量中M1为()亿元。A.60945.97B.50616.89C.46251.35D.64089.62答案：B解析：M0+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人持有)=1389

55、4.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89亿元。初级金融专业1、单选 我国商业银行流动性风险管理指引规定商业银行的流动性覆盖率应该不低于()。A.50% B.75% C.100% D.200%答案：C解析：考查商业银行流动性风险管理指引2011年10月12日，银监会在商业银行流动性风险管理指引的基础上又颁布了商业银行流动性风险管理办法（试行）中规定，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。考点：金融企业资产与其他业务金融企业现金资产商业银行流动性管理2、单选 证券公司为证券交易创造一个流动性

56、较强的市场并维持市场价格的相对稳定，者指的是证券公司充当（）的角色。A.经济商 B.交易商 C.做市商 D.发行商答案：C解析：证券公司为证券交易创造一个流动性较强的市场并维持市场价格的相对稳定，者指的是证券公司充当做市商的角色。考点：主要金融中介机构3、多选 关于商业银行的说法，正确的有（）。A.商业银行的前身是货币经营业 B.商业银行的资本只能是普通股 C.现代商业银行拥有货币发行权 D.商业银行的传统存款业务是被动负债 E.商业银行主要以增加负债来扩张资本答案：A,E解析：常识题考点：主要金融中介机构4、单选

57、 若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额变化体现。A.本币 B.外币 C.中间货币 D.特别提款权答案：B解析：考查间接标价法考点：外汇与汇率5、多选 西方国家通常把存款分为()。A.活期存款B.通知存款C.定期存款D.储蓄存款E.支票存款答案：A,C,D6、单选 未分配利润属于银行会计核算要素中的()。A.资产B.收入C.利润D.所有者权益答案：D7、单选 某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6%c,该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在20

58、09年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25%，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。 根据以上资料，回答下列问题。按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为(>元。A.3000 B.6000 C.18000 D.36000答案：D解析：采用利随本清计息法，按月计息：利息=还款金额x月数x月利率=1000000x6%0=36000(元)。8、多选 某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6%c,该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25%，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。根据以上资料，回答下列问题。从本案例贷款利息计算分析，决定贷款利息多少的直接因素有()。A.贷款金额 B.贷款时间 C.贷款提现 D.贷款利率答案：A,B,D解析：不管是定期结息还是利随本清，不管是按曰