东财20年7月《内部控制与风险管理X》综合作业参考答案

1、东财20年7月内部控制与风险管理X综合作业参考答案沟通按照其渠道可以分为()。A.自下而上沟通、自上而下沟通B.单向沟通、双向沟通C.内部沟通、外部沟通D.正式沟通、非正式沟通作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是()。A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是()。A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险承受在处理“三重一大”的过程中，企业应该()。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度下

2、列风险中，可以分散的是()。A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是()。A.明确责任B.加强监督C.适当授权D.薪酬分配下列各项中，属于资产保护目标的是()。A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()。A.经营预算B.资本预算C.结果预算D.现金收支预算书面沟通的优点是()。A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C.反馈性强并且反馈机制灵敏D.

3、安全性高内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括()要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序授权的形式有多种，最好的形式是()。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面在预算控制中作为最高预算控制主体的是()。A.董事会B.预算管理委员会C.预算管理工作机构D.预算责任中心内部监督的意义不包括()。A.内部监督可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()。A.治理结构B.机构设置及权

4、责分配C.内部审计D.人力资源政策分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业()。A.内部机构B.治理结构C.管理机构D.董事会内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部结构的设计应满足的要求包括()。A.明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制B.企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系C.企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(

5、职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责D.企业对机构的职能无需进行科学合理的分解，而是要体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务E.对于不相容的职务企业可以不进行分解，派一个人兼任即可内部监督的程序包括()。A.建立健全内部监督制度并制定内部控制缺陷标准B.制定内部控制缺陷标准C.实施监督D.记录和报告内部控制缺陷E.内部控制缺陷整改具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括()。A.独立董事制度的设立B.董事会专业委员会的设置C.设立董事会秘书D.国有资产监督管理机构E.监事会的设置企业可选择的风险应对策略有()

6、。A.风险规避B.风险降低C.风险忽略D.风险分担E.风险承受在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括()。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露运营分析控制的方法主要有()。A.比率分析法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法E.比较分析法目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有

7、()。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基础绩效考评模式日常监督的监督主体包括()。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.内部审计机构E.外部审计机构内部控制的要素包括()。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督合同业务的一般流程分为的两个阶段包括()。A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除会计系统控制的内容包括()。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。A.经营目标B.资产目标C

8、.战略目标D.报告目标E.合规目标内部控制的目标有()。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标治理结构可以分为()。A.决策机构B.执行机构C.管理机构D.监督机构E.生产机构企业履行社会责任应关注的主要风险包括()。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经

9、营企业A要制定本企业的发展战略，它要做的工作有()。A.建立和健全发展战略制定机构B.分析评价影响发展战略的因素C.科学制定发展战略D.保证发展战略的实施E.将发展战略分解成各个部门的目标2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该框架的构成要素包括()。A.内部环境、目标设定B.事项识别、风险评估C.风险应对、控制活动D.信息与沟通、监控E.控制环境、监督内部信息传递至少包括()。A.信息输入阶段B.信息输出阶段C.信息形成阶段D.信息使用阶段E.信息分析阶段属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有()。A.全面性原则B.重要性原则C.成

10、本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则提供信息带来的可计量收益包括()。A.增加营业收入B.降低人工成本、降低物料成本C.改善产品质量D.提高生产能力E.降低管理费用、提高资金周转率与业务相关，偶尔赠送非政府雇员的价值较低的商业礼物的做法是可以接受的，就算未得到道德委员会事先批准，也是可以的。()A.正确B.错误在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。()A.正确B.错误不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。()A.正确B.错误完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。()A.正确B.错误经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。()A.正确B.错误 参考答案：D参考答案：A参考答案：A参考答案：D参考答案：B参考答案：C参考答案：A参考答案：B参考答案：A参考答案：B参考答案：D参考答案：B参考答案：A参考答案：A参考答案：A参考答案：ABC参考答案：ABCDE参考答案：ABCE参考答案：BCD参考答