成本中心计划流程

1、本钱中心方案年度方案流程1. 流程说明本流程描述将公司编制的年度方案数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，XX公司目前编制的年度方案主要包括销售方案和费用方案包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用及存货进出存方案。在这里，存货进出存方案是针对总额来编制的来源于销售方案中的总额，而在SAP系统中，存货进出存方案必须来源于销售方案中销售详细明细包括商品数量、单价等，因此目前人工编制的存货进岀存方案在SAP中不适用。使用了 SAP系统本钱中心方案含利润中心方案，下同功能后，并不等于现行人工编制的 年度方案不要做了，相反，SAP系统的本钱中心方案更离不开人工编制的年度方案。另外，对于生产本钱方案

2、，除了编制费用方案外，另须编制生产工时方案。满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其方案作业单价。制造费用的分摊规那么和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行SAP系统称为循环。而在计算实际本钱分摊时亦是如此，故方案的分摊规那么与实际是相同的，只不过方案的分摊规那么计算的是方案数据，实际 的分摊规那么计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规那么已经建立，本钱岗位人员月底结 帐时只须调用即可。XX公司的本钱分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规那么详见附件二。本钱分摊原那么：1用人费用以消耗的人工工时分摊；2 事务费用不包括水电费、物料消耗局部以消耗的人工工时分摊；

3、3 事务费用水费、物料消耗局部以消耗的机器工时分摊，事务费用仅电费局部以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；4设备费用以消耗的机器工时分摊。在输入生产本钱方案时应注意以下事项1生产车间与工作中心一一对应的费用生产本钱-直接人工和制造费用无论发生与否，均须KEY IN 包括该费用为零之局部。同时输入时该费用与人工工时或机器工 时有关。对于生产本钱-委外加工费那么无须做本钱方案, 因为该费用之摊销根据 ROUTING工艺路 线中的委外加工 ROUNTING并由该ROUNTIN自动调用采购之 INFORMATION RECOR采 购信息记录中相关资料及采购单价来决

4、定直接摊至产品工单上去。12个生产车间与 PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：生产车间工作中心F0011037机械组车间F0011090 NCT 组车间F0011091屏风机械组车间F0011027熔接车间1010机械工作中心1011 NCT工作中心、1012屏风机械工作中心1020熔接工作中心F0011074本体线车间1022本体线工作中心F0011093屏风熔接车间1021屏风熔接工作中心F0011059涂装组车间1030涂装工作中心F0011073组立组车间1040组立工作中心F0011094屏风框架车间1050屏风框架工作中心F0011095屏风挂板车间1051屏风挂板工作中心F0

5、011096天板组立车间1041天板组立工作中心F0011045椅子组立车间1060椅子工作中心2在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零直接 输入零存盘后系统认为该费用与人工工时或机器工时无关，而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存盘。这可以从查询上TCODE KP07看岀其两种情况之变化以“基于表格的选项来查询看不岀两种情况之变化2. 流程图需要更多的流程，请到3. 系统操作3.1.操作范例例1:假设2001年度XX公司人工编制的年度方案已审核完毕。相关资料如下：XX公司2001年度销售方案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总

6、计销售收入50,50,600,内销本钱40,40,480,毛利10,10,120,XX公司2001年度费用方案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总计薪资1,1,12,办公费2,租赁费6,合计1,1,20,例2:假设2001年度XX公司人工编制的年度方案已审核完毕。相关资料如下:XX公司2001年度费用方案编制单位：生技课 F0011056本钱要素1月2月总计10薪资1,1,12,00办公费2,6,合计1,1,20,编制单位：涂装车间F0011059本钱要素1月2月总计10薪资1,1,12,00水电费6,6,合计2,2,24,上述二个表中，未列岀之费用工程均为零。分摊规那么

7、：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。XX公司2001年度生产方案编制单位：涂装车间F0011059工时1月2月总计LAB01人工工时2002,MAC01机器工时1001,32系统菜单及交易代码例1:责任中心方案第一步：会计控制利润中心会计方案本钱/收益更改交易代码：7KE1第二步：会计控制本钱中心会计方案本钱和作业输入更改交易代码：KP06第三步：会计控制利润中心会计方案方案数据传输CO方案数据交易代码：1KE0例2:生产本钱方案第一步：会计控制本钱中心会计方案作业输出/价格更改交易代码：KP26第二步：会计控制本

8、钱中心会计方案本钱和作业输入更改 交易代码：KP06第三步：会计控制本钱中心会计方案分配分摊交易代码：KSUB第四步：会计控制本钱中心会计方案分配价格计算交易代码：KSPI3.3.系统屏幕及栏位解释例1 :责任中心销售方案及费用方案。具体操作步骤如下:第一步：输入责任中心收入与本钱方案亲燮卜划站/收茫一黒Lt f世血他舟厂 laDfqvt INS22t54输入如画面之信息后，按盍钮进入下一画面由于天河责任中心 F0154079的销售收入和销货本钱每个月是固定数，故输入如画面之信息后按钮保存即可，由系统自动平均分摊至每月。实际上，编制年度方案果每个 月往往会不一致，此时操作画面如下:输入如画面之

9、信息后，按钮进入下一个画面1 .观方案時丿收莊一HEIS计劃畫嚨y卿n转iil Him -f.e 计宝15J SjSTiK0 1弓O Q稻谢R羞佥创囱E1瑚血些風国風阀趙內3席,斤丘卞一幻MrtrlFJr住卄年枣S AJ .仇司代讯rois雷曰汞岂厂惘船司厢歪方案螟际脈忑村目编U51010100X車P01S4C791*1月Kf QXhQQ-> 一月50,1X0. DO-1WIH3三丄kooo.do-wnJ4四冃BC.OOO.炉 R3E5五E斑 OTXLDCTMBJ5六月5C, OX. UO-EYHJv匕月sc, ox，, ki-rm_ E八冃K.OhDO-IK,OX.CO-Rffi11：

10、十月鹉 OCChOO-KMB111 1 A贮血00 RMDJ 12 4二目兔 0008RWWLttJ44 网4/53 F ADtast 0V>.oy：13如画面所示，分别在每月的栏位内输入-50,后请注意，收入为负数，按钮进入下一个画面。ilWilN会卿慶&xF仇司代讯mr-怕目須U512101010賢1S址悟疾口帚冃厂怦旳司 il划傑际皈忑计创邑捱y 彌Q 转剽Hitncti王置订虹5J襄瞬迫利胡®2二亘世禎話卫酣1渤羞歯固咁覘區睥1国id眉日宙銅申泡甲1,丿洛存世币卑07s帧-1一月蚣 QXhQOKMB2二月dcoco. cow3三月妞 OOlDOFMD4四冃40.

11、000. DORMB5五匡fcyOOT. DOMtti6応月40, DOO. toEYH7七月4O.CC0. KiRUHE八月.OQOhWHMDD九月40,000. CORMBW十月0:0. COEMB11i刁 cco. 00MID144/449v IkDfqrt OVE | C0：M输入如画面之信息后，按EU钮保存，至此利润中心销售方案数据已输入完毕。接下去进入第二步，输入责任中心费用方案，画面如下：需要更多的流程，请到lu/hl/YZ* kofdK INS08： 14输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面，因画面太小无法拷贝下来，按L钮保存后进入第三步：将费用方案传输至利润中心上，画面如下

12、:第三步：将本钱中心费用方案转输至利润中心方案中在进行传输之前，先看一下天河一责任中心F0154079未传输的损益报表TCODE S报表结果如下:很明显，该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用，必须另外进行 个步骤，即将本钱中心的费用方案传输至利润中心。操作画面如下:需要更多的流程，请到 画面。这是下半局部画面。N札満申心蛊计计映&旳桂榇BQQ洁单踊艰M弭對电赛址蓉閔述10耳H© Q ft二閲閔©和蔺刁幼台十卄划覲IS葩转样1J001貧汁年甘2001樹忑仪件FJ弼中壮吕作忧岸金恋匚転忧的廡茶甲也方案苍狷初圾汁划战本rO1640F016 40 內IE如宙

13、6151010110 P0154C*iD6131020210 P01&豹日eiLOCOMO 內1$1：中12d OOCJ.OO RHE2j 400.00 KME6j QQQ* 09 副T皿计：QA, 406.00 FME仏田厳*工少廿划數雇:% 4003 LME|48BS|aDfqvt |OVH08： B7测试运行结果画面显示，本钱中心中有三笔记录将被传输。故按钮返回至原先之画面后将 测试运行 选项的勾去掉，再按目钮作正式传输。传输完毕后，系统显示画面与测试情形相同，在此不再重复至此，责任中心方案已输入完毕。传输后的损益表显示如下:例2:生产部门费用方案和工时方案分析：对于生技部门F0

14、011056，由于与人工工时、机器工时是间接的关系用分摊的方法来连接，故费用方案的输入画面与例1中的天河责任中心费用方案输入画面相同，操作步骤在此不再重复。对于涂装车间F0011059，因其费用与人工工时、机器工时相关故作重点讲解。具体操作步骤如下：第一步，输入涂装车间F0011059的人工工时、机器工时资料这一步必须先做，因为如果先输入费用的话，那么无法与作业类型相关。这主要是由于系统在计算单位人工工时 费率、单位机器工时费率时因人工工时、机器工时作为分母因子，而分母事先不能为零或没有上述画面显示， 本钱中心涂装组 车间F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后

15、，按-二钮进入下一个画面02001LAD01i+划/宴肺-版車温鬆生(车巨 自 feAl/LIH计剣鏈 a 翩© 时创 审moo 血眇 s.«(l 帝吐辿o IB掘q鼠p二ia出|釣四殆卍卫n匹遵覘乐翅闸屈篦q喀商卫 打顶目値改佰囱色Wi+划作业士产手口馴lElrtA QI毋心和打冊睪出戚厶m壬咒1n魏1月2WHLQOOOILrr ArLADQJ412二月2WELOOWll.厂r丄-LQ； i413二月200H1OODOIL厂 r|jt-T.AWW 414四月SOCLOOWl Lr rli lzdci416五月awHL»M1Lr r a-laki41B六月20CH

16、LOOCOl 1r r a-lak i4172MLCOt£il :r rjA-tiBci1B八冃200H1ooodiU厂厂 A -LABC'l1L-町戶2WHLOOW；L厂厂A-LQH110十月200ELooroi ir r A-Lks.i1111日2t»HtOOCOl 1r r|lrL!B01411;1二冃200【】llOOWllr r-LAnci41*期o.ooo o.doo11 1I厂14040/79* aofdiv I INS 00： 04资料范例栏位名称栏位说明方案作业必输项，指预计某一本钱中心的方案作业消耗量，该方案作每月200业用以计算相关本钱中心之单

17、位费率。对XX公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量相同生产能力必输项，指预计某一本钱中心的方案生产能力，该能力用以不适用计算相关本钱中心之单位费率。对XX公司而言，不适用固定价格指该本钱中心中的固定费用以多少价格分摊岀去，本例暂输1入1扣，由系统自动计算岀每月作业价格。可变价格指该本钱中心中的变动费用以多少价格分摊岀去。对XX公司 不适用而言，不适用输入如画面之信息后，按 I-J钮保存。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下:坐_ 啊 聖 «rSlQ_ ffilnOLi设诗型 蔓握屯_昭廿血料QiT町©缶©岂関| Q町心站團囱|

18、熾盅剖伺a也A19/D8 亍 iufdav INS 09:41上述画面显示，本钱中心涂装组车间F0011059与作业类型机器小时MAC01相关。输入如画面之信息后，按二 钮进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例方案作业必输项，指预计某一本钱中心的方案作业消耗量，该方案作业用以计算相关本钱中心之单位费率。对XX公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量相同每月100生产能力必输项，指预计某一本钱中心的方案生产能力，该能力用以 计算相关本钱中心之单位费率。对XX公司而言，不适用不适用固定价格指该本钱中心中的固定费用以多少价格分摊岀去，本例暂输 入1扣，由系统自动计算岀每月作业价格

19、。1可变价格指该本钱中心中的变动费用以多少价格分摊岀去。对XX公司而言，不适用不适用输入如画面之信息后，按一I钮保存即完成了方案作业量之输入。然后进入第二步。输入涂装组车间F0011059之费用方案。画面如下:输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面请注意：涂装组是直接车间，故用人费用为直接人工，如本例的生产本钱-人工栏位名称栏位说明资料范例方案固定本钱必输项，指该本钱要素中的固定费用是多少。实务中，所有每月1000本钱要素中的方案均在此栏位内方案可变本钱指该本钱要素中的变动费用是多少。不适用方案固定消耗不适用不适用量方案可变消耗不适用不适用量输入如画面之信息后，按一I钮保存，进入下一个画面:需

20、要更多的流程，请到输入个画面43/43/tO' iotdv INS l'J：af 根据条件，涂装组车间F0011059在“制造费用-用人费用内均为零。但由于系统认为直接输入零存盘后这些费用仍与人工工时无关，故采取变相的操作方式来实现。如画面中先暂时输入 1后，按E3钮存盘退岀，然后重复上述前二个画面，当岀现本画面时，将其修改为零，画面如下:将原先每栏内数据全部改为零后，按钮保存退岀，进入下一个画面14330 kofdiv INS 10：4L光标选中方案数据显示，然后按进入下一个画面，观察其变化:结果显示，上述涂装组车间F0011059方案的“制造费用-用人费用与人工工时相关。该

21、结果完全符合 XX公司费用方案及分摊规那么。具体费用数据输入，与涂装组车间F0011059的用人费用方案输入画面相同，此处不再重复。生产本钱方案数据于系统维护完毕后，进入第三步。需要更多的流程，请到第三如下:选择附加循环创立选项，进入下一个画面资料范例栏位名称循环FT101起始日期必输项，指被定义的循环何时开始启用。如执行循环的日期2001/01/01在此起始日期之前，那么该循环不能执行。栏位名称栏位说明资料范例文本必输项，指循环的中文名称第一次分摊重复的可选项，指本钱中心之间分摊有否涉及相互分摊情形递归系统缺省值分摊，系统缺省为允许递归分摊输入如画面信息后，按増加段钮进入下一个画面las/a

22、arti' g負工 t ins I 仙阳栏位名称栏位说明资料范例分摊本钱要素必输项，指将本钱分摊结果存放在指定的本钱要素中。该成 本要素必定是次级本钱要素且本钱要素类型为22SA0001实际值、方案值 选项指分摊的费用是实际数据还是方案数据，假设是方案数据那么点中 方案值选项，反之，选中 实际值 选项。本例为方案费 用分摊应选中 方案值 。而在实际的月底分摊中那么选中实际值 即另一个循环 FT101A正好与方案循环 FT101相对应选中 方案值接收方规那么指本钱中心接收方收到的费用是可调整的份额 还是其他如可调整份额 系选项仅接收固定费用等情形。对 XX公司而言，分摊费用是全部摊 完的

23、，故分摊时仅适用 可调整的份额 选项因为每月费用 不会固定。统缺省值编号为1可变局部类必选项，XX公司依人工工时和机器工时分摊即作业量，选中作业量或 8型 选项应选8或作业量选项输完后点中 发送项/接收方 选项，进入下一步画面。画面显示，生产部主管室F0011054、生管课F0011055、生技课F0011056三个本钱中心的用人费用分摊至所有直接生产车间本钱中心组FT1上。如分摊的是事务费用或设备费用，那么此处的本钱要素栏位内作相应改动。输完后点中 发送方值 选项，进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例实际值、指分摊的费用是实际数据还是方案数据，假设是方案数据那么点选中方案值中 方案值选项，

24、反之，选中 实际值选项。本例为方案费方案值 选项用分摊应选中 方案值 。而在实际的月底分摊中那么选中实际值 即另一个循环 FT101A正好与方案循环 FT101相对应版本必输项，在SAP系统中只有版本 0同时存在方案与实际数，0其他版本只有方案数。输入如上画面后，点中接收方跟踪因素选项，进入下一个画面资料范例栏位名称栏位说明可变局部类必选项，如方案费用分摊，那么选择方案本钱 ，反之选择 实 选中方案成本 或8型选项际本钱 与 实际值 、方案值 选项正好相同由于分摊的是用人费用，故用人费用与直接人工工时作业量相关，故在作业类型栏位内选择LAB01 人工工时。如分摊的是设备费用，那么此处作业类型栏位内选择MAC01机器工时。对于桌柜类专用模具费用，作业类型分别选择 机器工时。DESK01 桌类机器工时、CAB01 柜类输入如画面之信息后，点中参考加权因子，进入下一个画面在缺省状态下，本