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文档简介
1、公司部门工资收支及帐务处理操作规定一、总体原则1、工资性收入和支出严格执行收支两条线的管理规定。各部 门不得擅自收取本公司财务部门拨付的工资、奖励及内部考核罚 款以外的其它任何资金超预算的工资性支出专项审批。2、各部门工资分配后资金结余由财务科分部门单独建帐并代 为保管现金日常开支各部门凭据报销并单独记帐月末与财务科核 对后确认余额。其中峡口电镀厂的工资余额由峡口厂财务科代保 管。二、分配及发放权限(一)、工资分配1、部门主管对岗位人员工资有权进行二次分配具体分配及考 核方案报总经理批准后执行。2、各部门拟定具体奖励实施细则如技改技革奖励细则、合理 化建议奖励细则等并报总经理批准后执行。3、各
2、部门内部除工资外的固定性支出由本部门拟定具体标准 报总经理批准后执行如主办人员通讯费、班组长津贴等。4、以上分配、考核方案、奖励细则及固定性支出标准传财务 科备案以审核工资发放情况。(二)、工资发放1、标准范围内的工资支出由部门主管签批后发放超工资标准 报经总经理特批后执行。2、按报经总经理批准的奖励细则计发的奖励金额由部门主 管批准后发放其余奖励报经总经理特批后执行。(三)、其它支出1、各部门除工资及奖励外的资金结余可用于本部门员工加班 餐费、主要管理人员通讯费补贴、班组长津贴、内部办公用品 费、职工生病慰问费等费用支出。2、经总经理批准的固定性支出由部门主管批准后发放。3、除2条以外的其余支出单笔500元由部门主管批准后报 销单笔2500元由部门主管审核、总经理批准后报销。4、公司对各部门的罚款部门应分解细化落实至具体责任人以 强化内部管理。三、报销凭据及帐务处理1、财务科对各部门工资结余部分收支情况单独建帐各部门指 定专人对日常开支及时记帐月末与财务科核对无误后对帐面余额 进行确认。2、各部门完善本部门内部报销签批程序并对具体责任人授 权。3、各部门每笔收支均应附原始的、签批手续完善的报销凭据 财务科凭据报销。如礼品费应附发放、签字明细表节假日、年终 会餐及会务费详列明细。四、考核超过审批权限未按程序审批发生的费用超额部分由部门主管 全额承担
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