设备管理子系统实用教案

1、课课程程大大纲纲1、系统功能、系统功能(gngnng)及效益介绍及效益介绍6 6、资产盘点、保险、资产盘点、保险(boxin)(boxin)管理管理7 7、自动、自动(zdng)(zdng)分录管理分录管理4 4、日常交易日常交易信息处理信息处理3、基础信息创建及信息字段说明基础信息创建及信息字段说明2、系统系统主主架构架构8 8、批次作业、批次作业5 5、资产请购管理、资产请购管理9 9、报表管理、报表管理第1页/共85页第一页，共85页。、可以(ky)对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。、可以(ky)直接作为年底税务申报之用。、可以(ky)将资

2、产取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4、提供固定资产按月自动摊提折旧批次作业。5、提供完整盘点作业方式。(一)、系统(xtng)功能壹、系统功能(gngnng)及效益介绍第2页/共85页第二页，共85页。、帮助管理者了解固定资产状况、提高折旧(zhji)计算的正确性、便于资产的盘点和管理4、提高操作者在固定资产管理上的效率(二)、系统(xtng)效益第3页/共85页第三页，共85页。一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业(zuy)程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰、系统(xtng)架构第4页/共85页第四页，共85页。系系统统主主画画面面(

3、humin)第5页/共85页第五页，共85页。第6页/共85页第六页，共85页。基本(jbn)信息管理其他模块基本信息(xnx)：供应商信息(xnx)、部门信息(xnx)等资产基本信息(xnx)：固定资产参数、单据性质、资产类别、资产信息(xnx)资产变动(bindng)管理资产改良、重估、报废、出售、调整、转移、外送、收回（九种变动）资产分录作业资产保险管理资产保险/资产盘点管理报表分录性质设置/分录底稿生成、维护、还原/资产凭证抛转、还原财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表资产请购管理资产折旧管理五种折旧方式资产请购、询价、采购、进货流程以及进货编码第7页/共85页第七页

4、，共85页。录入基础录入基础(jch)信信息息日常单据日常单据(dnj)录录入入凭证凭证(pngzhng)还还原原信息创建与核对信息创建与核对期初数据录入期初数据录入折旧摊提及凭证抛折旧摊提及凭证抛转转部门、供应商、资产类别、单据性质部门、供应商、资产类别、单据性质资产未摊提折旧金额结算资产未摊提折旧金额结算资产信息资产信息重估、改良、折旧、报废、转移、重估、改良、折旧、报废、转移、请购请购第8页/共85页第八页，共85页。四四 设备设备/资产资产(zchn)与其他系统之关联与其他系统之关联NOTADMACRACPACTCMS结帐(ji zhn)单信息应付(yng f)凭单权限管制登录者代号部

5、门信息资产抵押信息会计科目信息资产异动传票编码原则信息资产出售购置、改良第9页/共85页第九页，共85页。第10页/共85页第十页，共85页。叁、基本信息(xnx)创建 1 . 设备资产参数设置作业折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置 2 . 供应商信息、部门信息创建作业 3 . 资产类别(libi)创建作业 4 . 资产信息创建作业 5 . 单据性质设置作业 6、录入保险信息 第11页/共85页第十一页，共85页。基本(jbn)信息部分部门(bmn)信息基本(jbn)信息模块人员信息采购模块供应商信息销售模块客户信息资产模块参数设置资产类别资产信息单据性质第12页/共85页第十二页，共85

6、页。参数设置取得(qd)、折旧单别在单据性质中设置预设的取得预设的取得(qd)、折旧单别折旧单别第13页/共85页第十三页，共85页。参数设置同分录模块(m kui)设置第14页/共85页第十四页，共85页。资产(zchn)类别一般是费用(fi yong)科目第15页/共85页第十五页，共85页。单据(dnj)性质设置第16页/共85页第十六页，共85页。默认取参数设置里面(lmin)的取得单别主件：指此资产的主件，如计算机主机；附件：此资产必须依附在主件上才能使用，在录入资产信息(xnx)时，二者都必须有各自的资产编号当资产信息审核，自动赋予取得(qd)单号，取消审核，取得(qd)单号删除资

7、产信息第17页/共85页第十七页，共85页。当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会(sh hu)自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量默认抓资产类别(libi)里的信息资产(zchn)信息第18页/共85页第十八页，共85页。系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信息时，自动息时，自动(zdng)生成取得单，单别单号记录在生成取得单，单别单号记录在资产信息单头资产信息单头资产信息(xnx)取得第19页/共85页第十九页，共85页

8、。录入资产(zchn)信息录入应付(yng f)凭单当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护第20页/共85页第二十页，共85页。第21页/共85页第二十一页，共85页。资产(zchn)取得部分资产变动部分基本信息部分已经介绍过啦资产折旧部分系统提供两种折旧方式：手工、自动第22页/共85页第二十二页，共85页。几个(j )名词 在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积, 预计净残值率般为3-5%。 指资产的帐面价值超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回

9、金额进行正式估计 。第23页/共85页第二十三页，共85页。录入资产(zchn)改良录入(l r)应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息(xnx)或维护(一)资产改良因固定资产的扩充、改良或者修理产生的支出时使用，改良后使固定资产原先取得时，增加了耐用年限、效能。第24页/共85页第二十四页，共85页。资产改良(giling)作业增减(zn jin)净残值=改良成本*净残值第25页/共85页第二十五页，共85页。(二)资产(zchn)重估当用于营利目的的固定资产，账面价值和实际价值背离(bil)较大时，必须按照国家规定的标准重新进行估价。 第26页/共85页第二十六页，共85页。资产

10、(zchn)重估作业增减(zn jin)残值=重估价差*净残值率第27页/共85页第二十七页，共85页。当资产发生报废(bo fi)时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲. 第28页/共85页第二十八页，共85页。当35个全部报废之后，资产信息取得、累计折旧、账面价值(jizh)、预计净残值、减值准备都为0，并且销账日期也被回写若资产并未全数报废(bo fi)，销账日期不回写第29页/共85页第二十九页，共85页。1.提供自动计算处份损益2.若为自动销帐且全数出售，则单据审核时会(sh hu)将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款2.该

11、结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单录入资产(zchn)出售录入应付凭单当资产出售时使用，用于记录资产出售信息，便于以后查询第30页/共85页第三十页，共85页。取得成本(chngbn)、改良成本(chngbn)系统自动按照数量计算出来，并且根据销售金额，计算处分损益 处分(chfn)损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备) 第31页/共85页第三十一页，共85页。(五)资产(zchn)调整当过去的余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时使用。应该在数量,取得成本,改良成本,累积(lij)折旧,净残值,未用月数上填入调整数 。第32页/共85

12、页第三十二页，共85页。调整(tiozhng)后数量增加了5第33页/共85页第三十三页，共85页。(六)资产(zchn)减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济(jngj)原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。 第34页/共85页第三十四页，共85页。回写资产信息里面的减值准备，并重新计算回写资产信息里面的减值准备，并重新计算(j sun)账面价值账面价值(六)资产(zchn)减值准备第35页/共85页第三十五页，共85页。(七)资产(zchn)转移不论是部门或人员保

13、管的资产的增加(zngji),减少或部门间转移都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用录入资产转移输入该保管部门,保管人及保管数量. 不会影响资产成本单头没有(mi yu)分录码？因为此作业和资产帐目无关，所以不需要抛分录第36页/共85页第三十六页，共85页。(八)资产(zchn)外送同样(tngyng)不需要抛分录第37页/共85页第三十七页，共85页。(九)资产(zchn)收回第38页/共85页第三十八页，共85页。资产(zchn)折旧部分资产折旧四种(s zhn)方法：平均(pngjn)年限法双倍余额递减法年数总和法工作量法自动摊提折旧减少财务手工录入工作量折旧概念第39页/共85页第

14、三十九页，共85页。资产折旧(zhji)计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值 。也是变动的一种，应利用录入资产折旧作业输入，其中折旧费用一栏应填上计提的金额。系统里面会自动(zdng)带出来企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提，当月减少的，当月照提折旧概念第40页/共85页第四十页，共85页。平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧(zhji)均衡地分摊到各期的一重方法。采用这种方法计算的每期折旧(zhji)额均是等额的。系统判断时点上月若有异动发生，则按照公式计算，如果时点判断没有异动，则按照上月折旧额进行折旧，防止每次按照公式

15、计算出现尾差资产折旧四种方法：第41页/共85页第四十一页，共85页。第42页/共85页第四十二页，共85页。例：于8/20取得资产机器(j q)其取得成本为10万元， 耐用年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每 月折旧费用（从8 月份开始摊提） 净残值 100,00010% 10,000 100,000 - 10,000 月折旧额 1250 72 第43页/共85页第四十三页，共85页。这是一重典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产净残值，而是根据每期期初固定资产帐面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额(jn )。-四种折旧方法中，只有此方法是按照资

16、产净值来计提的。第44页/共85页第四十四页，共85页。例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用 年限5年，预计净残值率3% ，计算(j sun)每年的折旧额折旧(zhji)率2/5*100%=40%第一年折旧(zhji)额：850000*40%=340000第二年折旧(zhji)额：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折旧(zhji)额：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折旧(zhji)额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折旧(zhji)额：（306

17、000-122400-850000*3%）/2=79050月折旧额=年折旧额/12第45页/共85页第四十五页，共85页。年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，在计算各年内各个会计(kui j)期间的折旧率/额。须考虑净残值率。计算方法计算方法第46页/共85页第四十六页，共85页。例：某企业有设备(shbi)一台，帐面价值850000元，预计使用 年限5年，预计净残值率3% ，计算每年的折旧额年折旧(zhji)率5/5*（5+1）

18、/2=5/15第一年折旧(zhji)额：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折旧(zhji)额：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折旧(zhji)额：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折旧(zhji)额： 850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折旧(zhji)额： 850000*（1-3%）*1/15=54967月折旧额=年折旧额/12第47页/共85页第四十七页，共85页。工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种(y zhn)方法计算方法：第48页/共85页第四十八页，共85页。当折旧(zhji)方法为只有为工

19、作量法时，预计工作总量、使用工作量才可输入。第49页/共85页第四十九页，共85页。第50页/共85页第五十页，共85页。例：某企业(qy)有设备一台，帐面价值850000元，预计净残值率3% ，预计总工作量8500小时，（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700小时，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额小时(xiosh)折旧额850000*（1-3%）/8500=9.7元/小时(xiosh)第一年折旧额：2200*9.7=21340第二年折旧额：1900*9.7=18430第三年折旧额：1700*9.7=16490第四年折旧额： 1500*9.7=14550

20、第五年折旧额： 1200*9.7=11640第51页/共85页第五十一页，共85页。 系统将自动取各项需要系统将自动取各项需要(xyo)(xyo)折旧之折旧之资产按折旧方法及取得成本资产按折旧方法及取得成本, ,改良成本改良成本, ,累积累积折旧折旧, ,净残值净残值, ,未用月数及折毕续提等相关信未用月数及折毕续提等相关信息息, ,逐一计算当月折旧额逐一计算当月折旧额, ,并将结果自动生成并将结果自动生成于录入资产折旧中于录入资产折旧中, ,同时将录入资产同时将录入资产信息中的累积折旧累加之信息中的累积折旧累加之(一)自动(zdng)摊提折旧作业自动(zdng)摊提折旧第52页/共85页第五

21、十二页，共85页。自动摊提折旧(zhji)作业第53页/共85页第五十三页，共85页。第54页/共85页第五十四页，共85页。一、资产(zchn)请购、进货作业流程二、资产(zchn)请购管理字段说明第55页/共85页第五十五页，共85页。 资产请购单凭证、明细表资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表(一)资产请购作业流程第56页/共85页第五十六页，共85页。(一)录入(l r)资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程(lichng)皆无输入品号,而是以作为请购项目.凡请购单单据审核以后，可透过功能列选定供应商 按钮来询

22、价，议价各供应商固定资产的售价金额，可整张请购单选定同一供应商，并且用户必须有售价权限才可运行此功能第57页/共85页第五十七页，共85页。 单身有已采购或已锁定信息时不可审核(shnh) 请购单已有询价单信息,则不可撤销审核(shnh)选定供应商，开窗选择(xunz)供应商需存在询价单中。指定供应商之后，单身供应商会被更改请请购购单单作作业业(zuy)第58页/共85页第五十八页，共85页。(二)录入(l r)资产询价单输入固定资产请购单的询价信息，如没有特定的询价行为(xngwi)时，可直接在请购单输入供应商的报价信息.第59页/共85页第五十九页，共85页。(三)维护资产(zchn)请购

23、信息若需更改资产请购信息可透过(tu u)功能列中运行指定结束或取消指定结束第60页/共85页第六十页，共85页。 不同(b tn)的请购单头的工厂或请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种,须生成成不同(b tn)张的采购单单据 (四)维护资产(zchn)请购信息第61页/共85页第六十一页，共85页。固定资产进货(jn hu)不作验收管理和品管,资产进货(jn hu)后之验收由人工自行在录入进货(jn hu)单输入验收数量.(五)录入(l r)资产进货单第62页/共85页第六十二页，共85页。第63页/共85页第六十三页，共85页。多笔资产进货(jn hu)信息同时设一个资产编号(六)合

24、并进货(jn hu)资产信息赋予资产编号 回 写 进 货 单单身档资产编号(bin ho)时,可能会有多个 资 产 编 号(bin ho),故以最后一个资产编号(bin ho)才写入第64页/共85页第六十四页，共85页。(七)进货(jn hu)资产信息拆分赋予资产编号一笔资产(zchn)进货信息可依数量各给予资产(zchn)编号回写进货单单身档资产(zchn)编号时，可能会有多个资产(zchn)编号，故以最后一个资产(zchn)编号才写入第65页/共85页第六十五页，共85页。在请购进货里面一直使用的是品名，只有当合并或者拆分进货信息赋予资产(zchn)编号，才能真正产生资产(zchn)信息

25、，并且产生相应的取得成本等合并(hbng)、拆分进货资产信息赋予资产编号第66页/共85页第六十六页，共85页。第67页/共85页第六十七页，共85页。自动生成(shn chn)盘点信息重计(zhn j)盘点帐面量盘点(pndin)清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表第68页/共85页第六十八页，共85页。资产盘点(pndin)重点说明第69页/共85页第六十九页，共85页。资产盘点重点(zhngdin)说明第70页/共85页第七十页，共85页。资产盘点重点(zhngdin)说明第71页/共85页第七十一页，共85页。第72页/共85页第七十二页，共85页。设备保险(boxin)管理记录公司有哪些资产向保险公司投保，后续可以通过投保资产清单进行查询需要有售价权限才能察看到保险金额第73页/共85页第七十三页，共85页。可先到录入供应商信息中输入保险公司信息；也可输入不存在(cnzi)于供应商信息中的保险公司，有警告。单头投