国际商务单证员四章(四)

1、第四章第四章 国际贸易付款（四）国际贸易付款（四）（一）按信用证项下的汇票是否附有单据分类（一）按信用证项下的汇票是否附有单据分类1.1.跟单信用证跟单信用证（Documentary L/CDocumentary L/C）是指凭跟单）是指凭跟单汇票或凭规定的单据付款的信用证，汇票或凭规定的单据付款的信用证，国际结算国际结算中使用的信用证绝大部分都是跟单信用证中使用的信用证绝大部分都是跟单信用证。单。单据在国际贸易结算上一般是不可或缺的，出口据在国际贸易结算上一般是不可或缺的，出口商提供一定的单据通常作为付款条件。商提供一定的单据通常作为付款条件。2.2.光票信用证光票信用证（Clean L/C

2、Clean L/C）是凭不附单据的汇）是凭不附单据的汇票付款的信用证。票付款的信用证。( (二二) )不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证1. 1. 不可撤销信用证不可撤销信用证(Irrevocable Letter of (Irrevocable Letter of Credit)Credit)。它是指信用证一经开出，在有效期。它是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款单据符合信用证规定，开证行必

3、须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保障，在国义务。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为广泛。际贸易中，使用最为广泛。2. 2. 可撤销信用证可撤销信用证(Revocable Letter of (Revocable Letter of Credit)Credit)。它是指开证行对所开信用证不必征。它是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意就有权随时撤得受益人或有关当事人的同意就有权随时撤销或修改的信用证。这种信用证对出口人极销或修改的信用证。这种信用证对出口人极为不利。为不利。 在在跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例中规定，如信用中规定，如信用证中无表明证中无

4、表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”的信的信用证，应视为用证，应视为不可撤销信用证不可撤销信用证。 ( (三三) )保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证1. 1. 保兑信用证保兑信用证(Confirmed L/C)(Confirmed L/C)。它是指。它是指开证行开出的信用证，由另一银行保证开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行兑行(Confirming Bank)(Confirming Bank)。保兑行通常是。保兑行通常是通知行，也可

5、是第三国银行。通知行，也可是第三国银行。2. 2. 非保兑信用证非保兑信用证(Unconfirmed (Unconfirmed Letter of Credit)Letter of Credit)。它是指开证银。它是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用大时，一般都使用这种不保兑的信用证。证。 ( (四四) )即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证1.1.即期信用证即期信用证(Sight Credit)(Sight Credit) 是指开证行或付款行收到符合信

6、用证条款是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。这种信用证的特点是出口义务的信用证。这种信用证的特点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。人收汇迅速安全，有利于资金周转。2.2.远期信用证远期信用证(1)(1)承兑信用证承兑信用证 是指以开证银行作为远期汇票付款人的信是指以开证银行作为远期汇票付款人的信用证。这种信用证项下的汇票，在承兑后，用证。这种信用证项下的汇票，在承兑后，银行作为汇票的承兑人，应按票据法规定，银行作为汇票的承兑人，应按票据法规定，对出票人、背书人、持票人承担付款责任。对出票人、背书人、持票人

7、承担付款责任。(2)(2)延期付款信用证延期付款信用证 是指开证行在信用证中规定货物装船后若是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收到单据后若干天付干天付款，或开证行收到单据后若干天付款的信用证。延期付款信用证要求出口商款的信用证。延期付款信用证要求出口商不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款或向银行借款。或向银行借款。 不需要汇票不需要汇票(3)(3)假远期信用证假远期信用证 是指受益人开立远期汇票，由付款行负责是指受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担。这种信用证，表面上看

8、是远期信用证。担。这种信用证，表面上看是远期信用证。但从上述条款规定来看，出口人却可即期但从上述条款规定来看，出口人却可即期收到十足的货款。因此，这种信用证对出收到十足的货款。因此，这种信用证对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，则待远期汇票到期时才付款给口人来说，则待远期汇票到期时才付款给付款行。付款行。( (五五) )按照受益人使用信用证的权利分按照受益人使用信用证的权利分1 1、可转让信用证可转让信用证(Transferable Credit)(Transferable Credit)。 是指信用证的受益人是指信用证的受益人( (第一受益人

9、第一受益人) )可以要可以要求银行求银行( (转让行转让行) )，将信用证全部或部分转，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人让给一个或数个受益人( (第二受益人第二受益人) )使用使用的信用证。根据规定，唯有开证行在信用的信用证。根据规定，唯有开证行在信用证中明确注明证中明确注明“可转让可转让”信用证方可转让。信用证方可转让。注意注意： 可转让信用证只能转让一次，即只能由第可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人。但允许回转。一受益人转让给第二受益人。但允许回转。 信用证只能按原证规定条款转让，但金额、信用证只能按原证规定条款转让，但金额、单价、到期日、交单日及装运期可

10、以减少单价、到期日、交单日及装运期可以减少或缩短。信用证申请人可以变动。或缩短。信用证申请人可以变动。 主要用于中间商介入的贸易方式主要用于中间商介入的贸易方式2、不可转让信用证不可转让信用证一般的信用证都是不可转让的一般的信用证都是不可转让的( (六六) )按照进出口业务及国际贸易方式分类按照进出口业务及国际贸易方式分类1 1、对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)(Back to Back Credit)，是指，是指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。对为基础，另开一张内容相似的新信用证。对

11、背信用证的受益人可以是国外的，也可以是背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的。对背信用证的开证银行只能根据不国内的。对背信用证的开证银行只能根据不可撤销信用证来开立。可撤销信用证来开立。 对背信用证的开立通常是中间商转售他货物，对背信用证的开立通常是中间商转售他货物，从中图利，或两国不能直接办理进出口贸易从中图利，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通开展贸易。时，通过第三者以此种方法来沟通开展贸易。（母证与子证）（母证与子证）背对背信用证操作流程背对背信用证操作流程 2、预支信用证预支信用证 是指开证行授权代付行是指开证行授权代付行(通常是通知行通常是通知行)向向受

12、益人预付信用证金额的全部或部分，由受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行保证偿还并负担利息。预支信用证开证行保证偿还并负担利息。预支信用证是开证人付款在先，受益人交单在后。是开证人付款在先，受益人交单在后。 3 3、循环信用证循环信用证(Revolving Credit)(Revolving Credit) 指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。或规定的总金额为止。 循环信用证与一般信用证的不同之处：一般信循环信用证与一般信用证的不同之处：一般信用证

13、在使用后即告失效；而循环信用证则可多用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用。次循环使用。这种信用证通常在分批均匀交货这种信用证通常在分批均匀交货的情况下采用的情况下采用。其优点：进口方可以不必多次。其优点：进口方可以不必多次开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人的审证、改证等手续，有利于合同的履行。的审证、改证等手续，有利于合同的履行。4 4、对开信用证对开信用证(Reciprocal Credit)(Reciprocal Credit) 是指两张信用证的开证申请人互以对方为受是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。益人而

14、开立的信用证。 对开信用证的特点是第一张信用证的受益人对开信用证的特点是第一张信用证的受益人( (出口人出口人) )和开证申请人和开证申请人( (进口人进口人) )就是第二张就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张信用信用证的开证申请人和受益人，第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等，两证可两张信用证的金额相等或大体相等，两证可同时互开，也可先后开立。对开信用证同时互开，也可先后开立。对开信用证多用多用于易货交易或来料加工和补偿贸易业务等。于易货交易或来料加工和补偿贸易业务等。 对开信用证操作流程图对开信用证

15、操作流程图 中国建国以来的最大一宗信用证诈骗案中国建国以来的最大一宗信用证诈骗案 牟其中牟其中( (南德经济集团及其法人代表南德经济集团及其法人代表) )涉嫌信涉嫌信用证诈骗案用证诈骗案( (案情如下案情如下) ) 19951995年年2 2月月, ,牟与湖北省轻工业品进出口公司牟与湖北省轻工业品进出口公司离职人员何离职人员何* *合谋合谋, ,提出以进口贸易方式提出以进口贸易方式, ,通过通过对外开立对外开立180180天远期天远期L/CL/C获得银行资金获得银行资金. . 牟虚构进口货物事实牟虚构进口货物事实, ,以南德集团法人代表身以南德集团法人代表身份与湖北省轻工业品进出口公司签订了份

16、与湖北省轻工业品进出口公司签订了1.51.5亿亿美元的外贸代理进口货物协议美元的外贸代理进口货物协议. . 何何* *作为南德集团的代理人作为南德集团的代理人, ,编造了外贸进口编造了外贸进口合同合同, ,通过湖北轻工业品进出口公司为南德集通过湖北轻工业品进出口公司为南德集团从湖北省中行开具了团从湖北省中行开具了180180天远期天远期L/C.L/C.并通过并通过职员诈骗获得交行贵阳分行为其提供具有担职员诈骗获得交行贵阳分行为其提供具有担保内容的保内容的“见证意见书见证意见书”, ,作为开证的担保文作为开证的担保文件件, ,编制香港东泽公司为出口人编制香港东泽公司为出口人( (即收获人即收获人

17、),),实质是南德集团在国外的骗名实质是南德集团在国外的骗名. .开证人开证人(湖北省湖北省轻工业轻工业品进出口公司品进出口公司)受益人受益人(东泽公司东泽公司)开证行开证行 (湖北省中行湖北省中行)(1)(2)议付行议付行 中行香港分行中行香港分行(4)(5)(3)(6)(7)1. 订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交货取单、交货取单、议付议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页跳一页 造成原因造成原因: L/C并非完美无缺并非完美无缺,据据L/C结算方式的要求结算方式的要

18、求,只只要出口商提交了提货单等单据要出口商提交了提货单等单据,并且单据与并且单据与L/C的规定一致的规定一致,开证行就保证付款开证行就保证付款.开证行开证行不负责调查货物情况不负责调查货物情况,显然显然,这里有漏洞可钻这里有漏洞可钻.出口商或出口商与进口商合谋伪造与出口商或出口商与进口商合谋伪造与L/C规规定相符的单据定相符的单据,也可从开证行提到货款也可从开证行提到货款,从而从而使开证行或进口商代理人成为欺诈行为的使开证行或进口商代理人成为欺诈行为的受害者受害者. 防范方法防范方法: 为防止进、出口商合谋欺诈为防止进、出口商合谋欺诈,开证行应发展与开证行应发展与熟悉客户的往来熟悉客户的往来,

19、对于资信一般的客户对于资信一般的客户,开证开证时一定要求其提供一定金额的开证保证金时一定要求其提供一定金额的开证保证金.对对于大额交易于大额交易,要采取分批出运、分批议付的方要采取分批出运、分批议付的方式式,开证行还应严格规章制度开证行还应严格规章制度,提高业务素质提高业务素质,避免因技术性失误而造成损失避免因技术性失误而造成损失. ( (一一) )对信用证本身的说明。这其中包括信对信用证本身的说明。这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。期地点等。 ( (二二) )对货物的要求。这其中包括货物的名对货物的要求。这其中包括货物的名称、品种规

20、格、数量、包装、价格等。称、品种规格、数量、包装、价格等。 ( (三三) )对运输的要求。这其中包括装运的最对运输的要求。这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等。否分批装运以及可否中途转运等。 ( (四四) )对单据的要求。信用证所要求的单据对单据的要求。信用证所要求的单据主要可分为三类：主要可分为三类： (1)(1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；重量单、产地证、商检证明书等； (2)(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有运输单据，如提单，这

21、是代表货物所有权的凭证；权的凭证； (3)(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。装船通知电报副本等。 ( (五五) )特殊要求与指示。这可以根据进口国特殊要求与指示。这可以根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定。务的需要，做出不同规定。 （六）开证行保证付款的责任文句。（六）开证行保证付款的责任文句。27 /Sequence of Total 1/1 40A/+ Form of Document

22、ary Credit IRREVOCABLE 20 /+ Documentary Credit Number 0101LC08000187 31C/+ Date of Issue 080521 40E/Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D/+ Date and Place of Expiry 080626NEW ZEALAND 50 /+ Applicant CHINA NATIONAL TOWNSHIP ENTERPRISES CORPORATION 8/F JINGCHAO BUILDING NO.5 NONGZHAN NANLU CHAOYANG

23、 DISTRICT, BJ. 100026 CHINA 59 /+ Beneficiary SEGARDMASUREL (NZ)LTD. 9TH FLOOR PSIS HOUSE 20-26 BALLANCE STREET BOX 3473 WELLINGTON NEW ZEALAND 32B/+ Currency Code, Amount USD157000, 39A/+ Percentage Credit Amount Tolerance 00/02 41D/+ Available With . By . ANY BANK BY NEGOTIATION 42C/+ Draft at . 9

24、0 DAYS FROM B/L DATE FOR 100 PCT OF INVOICE VALUE SHOWING THIS L/C NO.AND DATE OF ISSUE 42A/+ Drawee MSBCCNBJ001 43P/+ Partial Shipments NOT ALLOWED 43T/+ Transshipment ALLOWED 44E/Port of loading MAIN NEW ZEALAND PORTS 44F/Port of discharge SHANGHAI, CHINA 44C/+ Latest Date of Shipment 080615 45A/D

25、escription of Goods and/or Services NAME OF COMMODITY: NEW ZEALAND FLEECE GREASY WOOL T107/ 3-5 INCHES 4INCHES UP AVG, 34.5 MIC MAX AVG35.0MIC MAX AOL, Y-Z 2.5 MAX,VM 0.5 PCT MAX AVG/VM 0.7 PCT MAX AOL QUANTITY:50,000.00KGS (-2 PCT ALLOWED) UNIT PRICE: ON IWTO SCOURED YIELD AT 16 PCT REGAIN USD3.14/

26、KG TOTAL AMOUNT:USD:157,000.00 CIF SHANGHAI CHINA AS PER SAMPLE APPROVED. 46A/Documents Required +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 ORIGINALS AND 3 COPIES INDICATING THIS L/C NO. AND CONTRACT NO. 08CTEC028NZ +SIGNED PACKING LIST IN 3 ORIGINALS AND 3 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF E

27、ACH BALE +FULL SET(INCLUDED 3 ORIGINALS AND 3 COPIES) OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL(S) OF LADING MARKED FREIGHT PREPAID MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED , NOTIFYING APPLICANT +FULL SET OF INSURANCE POLICY/CERTIFICATE(INCLUDED 2 ORIGINALS AND 1 COPY) BLANK ENDORSED FOR AT LEAST 110 PCT OF THE INVO

28、ICE VALUE, SHOWING CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THE DRAFT, COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS. +CERTIFICATE OF ORIGIN IN 1 ORIGINAL AND 2 COPIES ISSUED BY A CHAMBER OF COMMERCE IN NEW ZEALAND +CERTIFICATE FOR WOOL AND WOOL PRODUCTS EXPORTED FROM NEW ZEALAND ISSUED BY NEW ZEALAND MINIST

29、RY OF AGRICULTURE AND FORESTRY IN 1 ORIGINAL AND 2 COPIES +IWTO COMBINED CERTIFICATE OF QUALITY IN 1 ORIGINAL AND 3 COPIES ISSURED BY NEWTA OR BY SGS NEW ZEALAND LTD 47A/Additional Conditions +BOTH QUANTITY AND AMOUNT 2 PCT LESS ARE ALLOWED. +ALL OTHER TERMS AND CONDITIONS AS PER CHINA-AUSTRALIA-NEW

30、 ZEALAND STANDARD WOOL CONTRACT 1999. +ONE ADDITIONAL COPY EACH OF A/M DOCUMENTS MUST BE PRESENTED TO ISSUING BANK FOR FILE,FAILING WHICH,USD50 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS. +A DISCREPANT DOCS FEE USD100 WILL BE DEDUCTED FOR EACH DRAWING IF DOCS ARE PRESENTED WITH DISC. 71B/Charges +ALL BANKIN

31、G CHARGES OUTSIDE THE OPENING BANK INCLUDING REIMBURSMENT CHGS ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT. 48 /+ Period for Presentation DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 12 DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN VALIDITY OF THIS CREDIT 49 /+ Confirmation Instructions WITHOUT 78 /Instructions to the Paying/Acceptin

32、g/Negotiating Bank +UPON RECEIPT OF THE DOCUMENTS AND THE DRAFTS IN COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT,THE REIMBURSEMENT WILL BE EFFECTED AS PER THE NEGOTIATING BANKS INSTRUCTION. +ALL DOCUMENTS MUST BE SENT TO ISSUING BANK (ADD:516 ROOM, NO.2 FUXINGMENNEI ST, XICHENG DISTRICT,

33、BEIJING 100031 CHINA) IN ONE LOT BY COURIER SERVICE. +THE AMOUNT OF EACH DRAFT MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS CREDIT. 72 /Sender to Receiver Information /REC/THIS CREDIT IS SUBJECT TO U.C.P. 600(2007). 保函保函(Letter of Guarantee，简称，简称L/G)又称又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人个人(保证人保证人)应

34、申请人的请求，向第三方应申请人的请求，向第三方(受受益人益人)开立的一种书面信用担保凭证。保证在开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。内的某种支付责任或经济赔偿责任。 银行保函银行保函(Bankers Letter Guarantee)是由是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据保函的规定承担绝对付款责任。故银行根据保函的规定承担绝对付款责任。故银行保函一般为见索即

35、付保函。银行保函一般为见索即付保函。 1、申请人、申请人(Applicant)，即向银行提出申请，即向银行提出申请，要求银行开立保函的一方。其主要责任是履行要求银行开立保函的一方。其主要责任是履行合同的有关义务，并在担保人履行担保责任后合同的有关义务，并在担保人履行担保责任后向担保人补偿其所作的任何支付。向担保人补偿其所作的任何支付。 2、受益人、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保函，受益人即收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方。受益人的责任是履行其有关合同的义的一方。受益人的责任是履行其有关合同的义务。在投标保函项下，通

36、常为招标人；在承包务。在投标保函项下，通常为招标人；在承包工程的履约保函和预付款保函项下，通常为工工程的履约保函和预付款保函项下，通常为工程的业主。程的业主。 3、担保人、担保人(Guarantor)，担保人又称保证人，担保人又称保证人，即开立保函的银行。担保人的责任是在收到索即开立保函的银行。担保人的责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，认为这些文赔书和保函中规定的其他文件后，认为这些文件表面上与保函条件一致时，即支付保函中规件表面上与保函条件一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿。定数额的经济赔偿。 4、通知行、通知行(Advising Bank)，通知行又称转递，通知行又称转递行行

37、(Transmitting Bank)。即根据开立保函的。即根据开立保函的银行的要求和委托，将保函通知给受益人的银银行的要求和委托，将保函通知给受益人的银行。通常为受益人所在地的银行行。通常为受益人所在地的银行 5、保兑行、保兑行(Confiriming Bank)，保兑行又称，保兑行又称第二担保人，即根据担保人的要求在保函上加第二担保人，即根据担保人的要求在保函上加以保兑的银行。保兑行通常为受益人所在地信以保兑的银行。保兑行通常为受益人所在地信誉良好的银行。如担保银行的资信能力较差或誉良好的银行。如担保银行的资信能力较差或属外汇紧缺国家的银行，受益人可要求在担保属外汇紧缺国家的银行，受益人可

38、要求在担保行出具的保函上由一家国际上公认的资信好的行出具的保函上由一家国际上公认的资信好的大银行加具保兑。到时如担保人未按保函规定大银行加具保兑。到时如担保人未按保函规定履行赔付，保兑行应代其履行付款义务履行赔付，保兑行应代其履行付款义务。 (一一)有关当事人。有关当事人。 (二二)开立保函的依据。保函开立的依据是基开立保函的依据。保函开立的依据是基础合同，应列明合同或标书等协议的号码、础合同，应列明合同或标书等协议的号码、日期。日期。 (三三)担保金额和金额递减条款。担保金额和金额递减条款。 (四四)要求付款的条件。担保人在收到索赔书要求付款的条件。担保人在收到索赔书或保函中规定的其他文件后

39、，认为这些文或保函中规定的其他文件后，认为这些文件表面上与保函条款一致时，即支付保函件表面上与保函条款一致时，即支付保函中规定的款项。中规定的款项。 (五五)保函失效日期或失效事件。如未规定，保函失效日期或失效事件。如未规定，当保函退还担保人，或受益人书面声明解当保函退还担保人，或受益人书面声明解除担保人的责任，则认为该保函已被取消。除担保人的责任，则认为该保函已被取消。 (六六)保函所适用的法律与司法。保函所适用的法律与司法。保函的适用保函的适用法律是担保人营业所在地的法律。法律是担保人营业所在地的法律。 (一一)履约保函履约保函(Performance Guarantee) 1、进口履约保

40、函：进口履约保函是指担保人、进口履约保函：进口履约保函是指担保人应申请人应申请人(进口人进口人)的申请开给受益人的申请开给受益人(出口人出口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还。这种履约保函对出口人来说，是负责偿还。这种履约保函对出口人来说，是一种简便、及时和确定的保障。一种简便、及时和确定的保障。 2、出口履约保函：、出口履约保函：出口履约保函是指担保出口履约保函是指担保人应申请人人应申请人(出口人出口人)的申请开给受益人的申请开给受益人(进进口人口人)的保证承诺。

41、保函规定，如出口人未的保证承诺。保函规定，如出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失。这种履约保函对进口人有一定人的损失。这种履约保函对进口人有一定的保障。的保障。 (二二)还款保函还款保函(Repayment Guarantee) 还款保函又称预付款保函或定金保函。是指担还款保函又称预付款保函或定金保函。是指担保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履行他与受益人订立合同的义务，不将受益人预行他与受益人订立合同的义务，不将受益人

42、预付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人向受益人退还或支付款项。向受益人退还或支付款项。 除上述两种保函外，还可根据其他功能和用途除上述两种保函外，还可根据其他功能和用途的不同，分为其他种类的保函，如：投标保函、的不同，分为其他种类的保函，如：投标保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术引进保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款保函等等。维修保函、融资租赁保函、借款保函等等。 国际保理又叫承购应收帐款业务，是指在使用国际保理又叫承购应收帐款业务，是指在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理查、应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务。于一体的综合性现代金融服务。 其基本做法是，在以商业信用出口货物时，出其基本做法是，在以商业信用出口货物时，出口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转交给保交货后把应收帐款的发票和