内部票据流程

1、关于进一步加强关于进一步加强内部控制的建议书内部控制的建议书l一、业务流程规范一、业务流程规范。l1、借款、付款、报销流程；l二、各项资产保护制度的建立二、各项资产保护制度的建立：l1、各项资产的盘点、日常管理制度l2、采取财产记录、实物保管、账实核对等措施。l三、目标：三、目标：l1、提高企业经营管理水平和风险防范能力，建立不相容职务分岗制。l2、减少或消除人为操纵因素，实施激励约束机制，将全体员要纳入绩u效考核评价体系。l3、明确职责权限，将权利与责任落实各责任部门、各人员。l西安西安XX重工重工l2013年年2月月14日日一、支款：现金（报销等）一、支款：现金（报销等）l经办人：经办人：

2、办理支款单，填写详细；金额、事由及合同复印件等。l部门审批：部门审批：部门经理审批（各部门经理由行政部门审（各部门经理由行政部门审批）。批）。l财务部：财务部：会计初审。l公司审批：公司审批：总经理审批。l财务部：财务部：会计生成记帐凭证。l财务部：财务部：出纳依据记帐凭证付款并记录日记帐。l（达到目标：账账相符、账实相符）业务人员业务人员部门经理审批部门经理审批会计帐务处理会计帐务处理出纳付款并记出纳付款并记录日记账录日记账总经理审批总经理审批建议流程会计审核会计审核二、支款：银行存款（货款等）二、支款：银行存款（货款等）l经办人：经办人：办理支款单，填写详细；金额、事由等。l部门审批：部门

3、审批：部门经理审批（各部门经理由行政部门审（各部门经理由行政部门审批）。批）。 l财务部：会计财务部：会计初审。l公司审批：公司审批：总经理审批l财务部：出纳财务部：出纳办理电汇、电子转款等。l财务部：会计财务部：会计以上述原始凭证帐务处理，生成记帐凭证。l财务部：出纳财务部：出纳以记账凭证记录日记账。业务人员业务人员部门经理审批部门经理审批会计帐务处理会计帐务处理出纳付款出纳付款总经理审批总经理审批建议流程出纳记录日记账出纳记录日记账会计审核会计审核三、速动资产管理三、速动资产管理l1、货币资金日清月结：现金盘点（日、周）、银行存款余额调节表（月）；l2、应收应付款项核对：建立往来客户对账函

4、档案。会计总账会计总账出纳日记账出纳日记账现金盘点表或现金盘点表或银行存款余额调节表银行存款余额调节表四、实物资产管理四、实物资产管理3、低值易耗品、固定资产盘点（半年一次），对已报废及时报批处理，对已到使用期限，做到账销案存。 4、生产部门建立原材料、库存商品台账、做到账账相符、账实相符。建立规范化出入库手续。会计总账会计总账固定资产、原材料固定资产、原材料商品台账商品台账固定资产盘点表固定资产盘点表（库存商品）（库存商品）入库采购合同入库单发票出库出库单发票销售合同五：现有财务功能：事后记账、监督。五：现有财务功能：事后记账、监督。生产部财务管理核心生力资源部企化部销售部采购部、六：第一阶目标功能：参与事中管理。六：第一阶目标功能：参与事中管理。生产部财务管理核心生力资源部企化部销售部采购部、七：第二阶级目标功能：预算与决算的事七：第二阶级目标功能：预算与决算的事前目标财务管理功能。前目标财务管理功能。生产部财务管理核心人力资源部企化部销售部采购部、企业企业目标目标架构