财务制度大全-核决权限制度

1、北京全聚德烤鸭股份核决权限制度第一章 总那么第一条 为了加强北京全聚德烤鸭股份的资金使用效率， 提高经济 效益，保证资金支出平安，并能尽量减少审批程序，特制定该?核决权限与程序 制度?。第二章 财务支出审批程序第二条 短期投资的核决权限。 短期投资统一由股份公司对外开展， 下属各 分店或分公司不允许从事任何短期投资行为。对于 50 万元以下短期投资款 项的支付由总经理、 总会计师联签， 财务部经理负责付款， 50万元 -2000 万元的 短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准。 2000 万 以上的短期投资必须由董事会决议后实施。第三条 生产性支出。 在既要满足生产的正常

2、需要， 又要在库存合理的前提 下，总务部根据签订的购货合同和月初经分店总经理审批同意的用款方案， 购置 原材料、燃料、辅助材料、用品备件、低值易耗品等生产用物资。一般情况下采 取货到验收付款， 根据发票和入库单由总务部经理签字， 各分店总经理批准， 各 分店财务分理部主管复核前方可报销在预算范围之内 。第四条 非生产性开支。要严格控制非生产性开支。股份公司本部： 办公用品、 非生产性低值易耗品等物品的购置， 原那么上由办 公室统一购置和管理，各实体部门不得自行购置。否那么费用自理，不予报销。办 公室根据部门批准的申请方案组织购置， 办公室主任签字、 总会计师签字前方可 报销。下属各分店或分公司

3、原那么上各分店或分公司专设的采购部门统一购 置，并由仓库管理。采购部根据分店或分公司总经理批准的的采购方案统一 购置，最终由分店或分公司总经理、财务分理部签字前方可报销。第五条 长期投资统一由股份公司本部开展， 下属各分店或分公司 不允 许从事任何长期投资行为。 对于投资金额在 500 万元以下的工程经总经理办公会 通过后即可投资；投资金额在 500 万元以上、 2000 万元以下，投资方案必须经 董事会决议通过前方可实施；投资金额在 2000 万元以上的，必需召开股东大会 讨论通过前方可实施。第六条 在建工程工程开支。公司下属各部门包括下属分店、分公司及 子公司在投资新建或改扩建工程时须遵照

4、以下程序进行审批和实施。拟新建或改造工程的职能部门要对拟投资工程提出立项建议书，工程建议 书经公司主管经理批准后下属各店为店总经理批准 ，即可组织有关人员进行 可行性研究。而后由工程小组由各分店或子公司的总经理、财务分理部主管、 资产管理部、基建工程部及公司财务部组成 进行集体讨论， 讨论通过并会签后 根据拟投资工程概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门审议通 过后，再行实施，具体核决权限如下：3 万元以下的在建工程工程必须由各分店总经理、财务分理部主管、本部 基建工程部及资产管理部组成的工程小组会签后即可实施。 3-50 万元的在建工 程工程还必须在上述小组会签后报股份公司的总经理

5、、总会计师联签。 50 万元 以上的工程，经上述会签及联签后，还必须由董事长签署后才能实施。财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。付款时，由客户写出申 请，工程小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付， 3 万元以 下由各分店或分公司的总经理签字， 3 万元至 50 万元应由总经理和总会计 师联签，超过 50 万元时，还应报董事长核准。在建工程尾款工程尾款不得低 于合同总价款的 30%的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后，才 能付清全部价款。第七条 固定资产购置。 机器设备、交通工具及通用设备等固定资产的购置，实行预算管理制度。 下属各分店或分公司 固定资产购置的审

6、批程序和权限： 在预算范围之内， 如果购置的固定资产单位金额在 5000 元以下，那么由各分店或分公司拟使用 部门提出购置申请，报各分店或分公司的设备主管部门，设备主管部门根据 公司的实际情况和今后的开展需要决定是否购置， 而后报各店或分公司 总经 理审核批准方可购置；对于单位金额在 5000 元以上、5 万元以下的固定资产购 置工程，在履行上述程序后， 报经股份公司总经理和总会计师联签前方可购置报 销；对于单位金额在 5 万元以上的固定资产购置， 在前述审批根底上， 必需由董 事长审批和加签。股份公司本部固定资产购置的审批程序和权限： 在预算范围之内， 如果购置 的固定资产单位金额在 5 万

7、元以下，那么由拟使用部门提出购置申请， 报设备主管 部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后的开展需要决定是否购置， 而后 总经理审核审批， 最终必需由总经理和总会计师联签前方可购置报销； 对于单位 金额在 5万元以上的固定资产购置， 在前述审批根底上， 必需由董事长审批和加 签。第八条 通讯费、差旅费、 业务招待费等日常费用报销程序。 具体报销标准 见各具体费用管理方法。关于股份公司本部报销的审批权限：对于一次报销金额在 1000 元以下的， 由财务部部长审核批准； 1000元以上至 1万元，由总会计师审核批准； 1 万元以 上至 3万元，必需由总会计师和总经理联签； 超过 3万元，那么必

8、需由董事长加签。第九条 劳开工资的支付。按照合同的有关规定，应按期发放职工的工资。 下属各分店或分公司 的工资由所属的人事部门依据规章制度进行统一核 算，经分店或分公司总经理、财务分理部签字前方可支付。股份公司本部的工资开支， 工资表经人力资源部审核无误后， 经总经理和总 会计师联签后，由财务部负责核发。第三章 其他重大事项的审批权限第十条 暂借款的审批。由于业务需要， 因公出差或购置货物需预支现金的， 预算内金额在 1000元以下的由财务部部长签字批准， 1000元以上、5000 元以下 由财务主管领导签字批准， 5000元以上， 10000万元以下由总经理批准， 10000 以上由董事长批

9、准。但所支付的现金，前款没有结算清的，一律不再借款。 下属各分店或分公司的借款，预算范围内 5000 元以下一律由各分店分公 司总经理签字批准， 5000 元以上的，必需按照上述增加股份公司总经理或董 事长审批。第十一条 关于公司对外担保的核决权限。 公司对外提供担保时， 担保合同 由财务部起草，经法律部或法律参谋复核后，按公司有关程序会签后，报公 司法定代表人签署生效。对外担保抵押 500 万元以下的事项，必须经过董事 会决议通过方可提供担保；超过 500 万元以上的担保抵押事项，必须经过股 东大会决议通过方可实施。下属各分店或分公司不允许对外开展担保业务。第十二条 关于公司银行借款的核决权

10、限。 借款金额在 2000万元以下的， 由 财务负责人报公司总经理同意并由董事长批准，超过 2000 万元以上低于 6000 万元，经公司董事会决议通过前方可借款；超过 6000 万元，必需经过股东大会 决议通过前方可借款。下属各分店或分公司不允许以自己的名义向银行借款。第四章 附那么第十三条 本制度由公司董事会负责解释。第十四条 本制度自发布之日起施行。Word是学生和职场人士最常用的一款办公软件之一，99.99% 的人知道它，但其实，这个软件背后，还有一大批隐藏技能你不知道。掌握他们，你将开启新世界的大门。Tab+Enter,在编过号以后，会自动编号段落Ctrl + D 调出字体栏，配合 Tab+Enter 全键盘操作吧Ctrl + L 左对齐， Ctrl + R 右对齐， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替换。然后关于替换，里面又大有学问！有时候Word文档中有许多多余的空行需要删除，这个时候我们可以完全可以用查找替换来轻松解决。翻开 编辑菜单中的 替换对话框，把光标定位在 查找内容输入框中，单击 高级按