商业银行模拟沙盘实训报告17

1、商业银行模拟沙盘实训报告目录一、课程简介 . 1二、课程概况 . 1角色与岗位 1三、实验过程分析 . 2（一）银行A贷款定价合理性分析 21. 贷款利息上限（企业 B） . 22. 贷款利息下限 23. 企业实际贷款利率 24. 消费贷款实际利率 3（二）银行A贷款定价的理由31. 影响贷款定价的因素 32. 贷款定价的理由 4（三）不良贷款分析 5（四）信用风险 61、贷款损失率 62、不良贷款率 73、 历年净利润总额 /未来可能出现的贷款损失 7四、不良贷款预警信号 . 81、关系信号 82、财务报表信号 9第 3 页3、人事变动 124、经营状况 13五、资金使用收益率 . 131、

2、资金使用收益率 132、资本收益率 143、资产收益率 14六、结束语 . 14一、课程简介沙盘模拟培训源自西方军事上的战争沙盘模拟推演。战争沙盘模拟推 演通过红、蓝两军在战场上的对抗与较量，发现双方战略战术上存在的问 题，提高指挥员的作战能力。模拟培训已成为大多数世界 500强企业中高层管理人员经营管理培训 的主选课程。接受过沙盘训练的优秀中国企业已超过六千家。沙盘教学模 式引入中国后，被北大、清华、人大、浙大等 18所高等院校纳入 MBA、EMBA 及中高层在职培训的教学之中。在本次培训中，学员将分组经营数家企业和银行。你每一步决策对整体经营的影响将在沙盘上一一展现模拟经营分为若干年度的经

3、营周期，每个周期要经历三个阶段：1、制订和实施商业计划2、参与市场竞标、争取资源，实战经营，每个年度编制该周期经营 报表；3、总结经验教训，讲师适时点评，解读管理决策要点。 竞争到最后，有的银行无力回天，被接管清算；有的银行苦苦支撑，平庸依旧； 有的银行则力挽狂澜， 起死回生。 起点是一样的， 不同的结果， 带来不同的反思二、课程概况本实验假定宏观经济由产品市场、资本市场及监管层组成。在此实验 中，房地产公司代表产品市场，商业银行（含投资银行功能）代表资本市 场和货币市场，央行和政府代表监管层。角色与岗位我们小组在整个实验过程中担当银行 A的角色，体验整个商业银行的经营过程三、实验过程分析（一

4、）银行A贷款定价合理性分析1.贷款利息上限（企业 B）贷款利率上限（B企业投资回报率）全部修建商品房全部修建别墅第二年7.04%13.31%第三年14.68%24.19%第四年10.05%28.35%2.贷款利息下限贷款利率下限（可用资金成本率）第二年6.24%第三年6.88%第四年7.49%3. 企业实际贷款利率企业实际贷款利率利率额度占用费财务评审费率实际利率第二年8.20%2.00%0.50%10.70%第三8.30%2.00%0.40%10.70%年第三年9.00%2.00%1.00%12.00%4.消费贷款实际利率消费贷款实际利率利率中间业务费率实际利率第一年8.00%3.00%11

5、.00%第二年8.00%2.50%10.50%第三年9.00%1.65%10.65%分析：从上面四个数据可以看出，银行 A的企业实际贷款利率都位于 贷款利息上限与下限之间，而消费贷款的实际利率高于银行A的贷款利率下限，因此，可以得知银行 A的贷款定价相对合理。（二）银行A贷款定价的理由1. 影响贷款定价的因素（1）可用资金成本。可用资金成本越高，则贷款价格越高。（2）贷款风险程度。贷款的风险程度越大，银行为此花费的管理费用或 对可能产生的损失的补偿费用也更高，因此，贷款价格也就越高。（3）贷款费用。银行在发放贷款之前以及贷款过程中要做大量的工作， 不同类型的贷款所要做的工作不完全相同，成本也就

6、不完全一样，因此， 贷款价格也就不一样。（4）借款人的信用及其与银行的关系。借款人的信用状况是指贷款人的 第3页偿还能力和偿还意愿。借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也就 越低。一般而言，与银行关系密切的客户，贷款价格也会比较低。（5）银行贷款的目标收益率。银行的目标收益率越高，则贷款价格越高。 但是目标收益率应该在一个合理的区间，过高的目标收益率会使银行贷款 价格失去竞争力。（6）贷款供求状况。当贷款供大于求时，贷款价格应该降低；反之，则 应该适当提高。2. 贷款定价的理由 第二年：（1） A 银行可用资金成本率为 6.24%，因此贷款利率应当大于 6.24%。（ 2） 在第二年开始经

7、营时， B 企业的贷款种类仍属于正常累贷款，因此 在贷款价格上，并未考虑该因素。（ 3） 贷款费用方面，由于在实际经营时并未考虑到人工成本等，所以该 因素也未考虑。（4）由于企业 B 同意将经营收入存入我行，因此，我们便将贷款利率下 调了一些，比市场上其他银行更低一些。（5）A 银行的目标利润率定在 2.5%左右，由于我行要完成的最低贷款数 额为6个亿，而B企业最多只能贷款4个亿，并且与B企业商谈存 款利率为 2.5%以上，因此，我们把贷款利率再向上提高到10.5%。（6）第二年时，市场上贷款的供需关系是供大于求，因此，我们提供了 比其他银行低一些的贷款利率。因此，结合以上分析，我们第二年的贷

8、款利率为10.5%左右。 第三年：（1） A 银行可用资金成本率为 6.88%，贷款利率应大于 6.88%。（ 2） 第三年， B 企业的贷款种类下降至关注类，资产负债率超标，但由 于 B 企业还款及时，信用较好，因此，我行并未考虑到该因素而提 高贷款价格。（ 3） 贷款费用方面，由于在实际经营时并未考虑到人工成本等，所以该 因素未考虑。（ 4） 由于企业 B 同意将经营收入存入我行，因此，我们便将贷款利率下 调了一些，比市场上其他银行更低一些。（5） A 银行的目标利润率定在 2%左右，由于我行要完成的最低贷款数额为10个亿，而B企业最多只能贷款5个亿，并且与B企业商谈存款利率为 4%以上，

9、因此，我们把贷款利率再向上提高到11%。(6) 因为在第二年时，由于 B 企业资产负债率超标导致我行被罚款 1500 万，在权衡之下，我行同意将贷款利率下调10.5%。(7) 第三年，市场上的供需关系仍是供大于求，因此我们提供的贷款价 格仍然比较低。因此，结合以上分析，我行第三年的贷款利率为10.5%左右。 第四年：(1) A 银行可用资金成本率为 7.49%，贷款利率应大于 7.49%。(2)第四年，B企业的贷款种类仍是关注类，资产负债率超标，但由于 B 企业还款及时，信用较好，因此，我行并未考虑到该因素而提高贷 款价格。( 3) 贷款费用方面，由于在实际经营时并未考虑到人工成本等，所以该

10、因素未考虑。( 4) 由于企业 B 同意将经营收入存入我行，因此，我们便将贷款利率下 调了一些，比市场上其他银行更低一些。( 5) A 银行的目标利润率定在 1%左右，由于我行要完成的最低贷款数额 为 14 个亿， 而 B 企业最多只能贷款 3 个亿， 并且与 B 企业商谈存款 利率为 4%以上，因此，我们把贷款利率再向上提高到13%。( 6) 因为在第二年时，由于 B 企业资产负债率超标导致我行被罚款 1500 万，在权衡之下，我行同意将贷款利率下调12%。( 7) 第三年，市场上的供需关系是严重的供大于求，因此我行的目标在 于不亏本，而不在于赚钱，因此我行提供的贷款价格仍然比较低。 综合以

11、上分析，我行第四年的贷款利率为 12%。(三) 不良贷款分析由于只有四个房地产企业、四个银行，市场规模较小，竞争比较大。 我们在第二年开始与 B 企业绑定了，这也是比较冒险的做法，因为都知道 “鸡蛋不能放在同一个篮子里面” ，其实不然，我们发现其他各个银行和 企业也已经找到了他们自己的对象，绑定在一起。资产负债率分析：从债权人的立场看，他们最关心的是各种融资方式 安全程度以及是否能按期收回本金和利息等。如果股东提供的资本与企业 资产总额相比，只占较小的比例，则企业的风险主要由债权人负担，这对 债权人来讲是不利的。因此，债权人希望资产负债率越低越好，企业偿债 有保证，融给企业的资金不会有太大的风

12、险。销售利润率。又称销售净利率，是一定时期的销售利润总额与销售收第 5 页入总额的比率。它表明单位销售收入获得的利润，反映销售收入和利润的 关系。通过分析销售净利率的升降变动，可以促使企业在扩大销售的同时 注意改进经营管理，提高盈利水平。对这两个指标的分析可以作为衡量不良贷款的指标，根据老师给的不 良贷款分级表得出：在第二年和第三年的时候，B企业是作为我们银行的关注类贷款。分析：在第一年的时候，各个房地产企业和各个银行在老师的指导下 完成，所以得出的结论都是一样的，都是作为正常类的贷款。在第二年的 时候B企业在做决策的时候是商品房和别墅的景观费用是比较高的，他们 的成本是很高的，同时向我们贷款

13、了4亿元，导致资产负债率超过了规定的值，我们也罚了款。他们销售利润为负的，资产负债率较高，意味着在 未来归还贷款时是比较困难的。第三年的时候因为已经相当于组合成了一 个组，我们为了免遭罚款，给他们的存款利息比较高， 同时他们提前还款, 使得降低他们的资产负债率， 但他们的利润率为负的，所以为关注类贷款。 在第四年是他们利润率一下就上升了比较大，资产负债率也在可控范围 内，意味着他们归还贷款能力是比较强的。（四）信用风险 1、贷款损失率贷款损失率二坏帐损失/各项贷款平均余额X 10,000 ?坏账净损失（单位：万元）0000对公贷款10000400005000030000个人消费贷款286005

14、280085000124900贷款平均余额19300464006750077450贷款损失率0000分析：坏帐损失指银行发放出去的贷款，由于对方关停或经营管理 不善造成各种损失，形成产不抵债，根本无法收回的贷款；贷款损失率越 高，说明银行在贷款上损失越多。本行每年的企业贷款均贷给企业B,而企业B信用良好，每年均按时还清款项，且在第三年和第四年分别提前还 贷30000万和2500万，故本行的坏账净损失为 O,致使本行的坏账损失率 为0,由此可知，B企业信用良好，可长期合作。2、不良贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款x100%次级类贷款0000可以类贷款0000损失

15、类贷款0000对公贷款10000400005000030000个人消费贷款286005280085000124900不良贷款率0000分析：不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，可能无法收 回的贷款占总贷款的比例越大；不良贷款率低，说明金融机构不能收回贷 款占总贷款的比例越小。本行每年的企业贷款均贷给企业B，而企业B在第三年和第四年为关注类，不属于不良贷款，故本行不良贷款为0,说明我行信贷资产很安全。3、历年净利润总额/未来可能出现的贷款损失当年净利润400-1003000200历年净利润总额40030033003500对B

16、企业的对公贷款数额10000400005000030000关注类计提坏账准备2%2008001000600未来可能出现的贷款080010000损失历年净利润总额/未0.3753.3来分析：由上表看，本行历年的净利润均在上涨，说明银行运营良好,在第二年，企业B由于资本负债率为74.34%，销售利润率为-3.03%，其贷 款被本行评为关注类，计提坏账准备 ,800万，使得历年净利润总额/未来 可能出现的贷款损失比值为 0.375，小于1，说明银行利润无法覆盖可能 出现的损失，应引起警惕。第三年，企业B仍是关注类，计提坏账 1000万，但当年的历年净利润总额/未来可能出现的贷款损失比值为3.3，大于

17、1,说明利润足以弥补。第四年，企业 B贷款为正常类，无需计提坏账准 备，暂时没有可能出现的贷款损失。四、不良贷款预警信号1、关系信号企业在银行的账户中反映的预警信号。在此方面又包括：经常止付支 票和退票；长期透支用款，且经常超过允许的透支额度；应付票据延期过 多，逾期单未赎；要求将借款用于偿还其他银行债务；要求将借款炒作本 公司股票或用于其他银行债务；贷款需求骤增或变动异常但目的不明确； 未按要求补足抵押品的差额，拖欠税金或租金；贷款的担保人突然要求解 除其担保责任；借款人或其他债权人追讨欠款或索取赔偿；借款人还款来 源模糊；借款人采取借短债换长债或借新债还旧债，或从其他机构获得大 量抵押贷款

18、；借款人不能按照支付利息或要求贷款延期等。B公司的债务借贷偿还情况银行名贷款项目初始第一第二第三第四年称状态年年年贷款金额（万）700010000400005000030000A到期年份（第N22345银年）行固定利率（%0.080.080.0820.0830.09每年应付利息600800330042002700（万）额度占用费比例00.020.020.020.02（%一次性支付额度02008001000600占用费（万）每年应付财务评0200200200300审费（万）到期偿还本金00170004000020000本银行与B企业一直保持友好合作关系，B企业在本银行的资信很好， 由上述图表可以

19、看出本银行内 B企业的账户并没有出现上述关系预警信 号，B企业每年能够按时支付利息并偿还本金，并且抵押物是B企业的土地。2、财务报表信号财务报表所反映的预警信号。包括：多次延误提供财务报表及有关文 件，或财务报表不完整、不连续；有保留的会计师报告；存货及应收款增 长超过销售的增长幅度；经营成本的增幅远远超过销售的增幅，销售增加 但收益减少；销售额连续下降或损失连续上升；相对于销售利润而言，总 资产增加过快，流动资产占总资产的比例下降；不合理的改变或违反会计 准则；以短期融资作为长期投资；呆账增加，或拒提呆账及损失准备；应 收账款及应付账款账额、账龄（周期）出现异常的增加、延长，出现了拖 欠货款

20、现象；并且各项计提异常，公司的投机数额大增等。B企业的损益表项目第一年第二年第三年第四年一、不含税主营业务收入（商品 房、别墅、限价房和城建工程）38600513005970055300不含税主营业务收入（转让土地）0000减：所售商品房、别墅、限价房土地费18000270003050025600各类工程建安费（不含税）4600570067006600转出土地的成本0000城建工程技术设计费用（不含税）0000景观费与规划设计费（不含税）820010100102009600二、毛利780085001230013500减：管理费用4500450045004500营销费用（不含税）90011003

21、8001700财务费用1800450057002700三、营业利润600-1600-17004600加：投资理财收益0000加：营业外净收益0000四、利润总额600-1600-17004600减：所得税20000400五、净利润400-1600-17004200政府公布的增值税率11.00%11.00%11.00%11.00%含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）40900540006290058600含税主营业务收入（转让土地）0000应父增值税80090012001400进项税1500180020001900主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）的销项税2300270

22、032003300B企业的资产负债表项目年初数第一年第二年第三年第四年资产：现金40002400103000100银行存款30000400002000035000应收款0007700股权投资0000产成品03500121001000国债0000委托贷款-借0000土地净值180000000资产总计2200032400538003210043800负债：高利贷0000应付款0000银行贷款700017000400002000027500委托贷款-贷0000负债合计700017000400002000027500股东资本1500015000150001500015000未分配利润0400-1200

23、-2900当年净利润400-1600-17004200所有者权益合计1500015400138001210016300负债及权益总计2200032400538003210043800由上述B企业的损益表和资产负债表可以看出，B企业在第二年与第三年虽有亏损，但没有影响到公司正常发展，并且在第四年的时候公司情 况好转，并盈利4200万元，由财务报表可以看出 B企业平稳发展，本银 行在审贷时已经查看过 B企业的财务报告，未发现异常，未出现上述的财 务报表的预警信号，所以再贷款给 B企业。3、人事变动企业人事管理及银行关系方面。通常有如下的预警信号：对银行的态 度发生改变，缺乏坦诚的合作态度；在多加银

24、行幵户，或经常转换往来银 行；故意隐瞒与某些银行的往来关系；董事会或高级管理层发生重大人事 变动影响公司运作，关键人物变动、独裁专制、关键人物行为举止发生异 常；无故更换会计师或管理层人士；缺乏长远的经营策略，急功近利；对 市场需求及经济环境的变化反应迟缓，应变能力不强；用人不当，各部门 之间不能相互协调配合；员工纠纷等。B企业内部并未作出人员变动，并且内部人员和谐，与银行之间的来 往密切，一直保持坦诚合作的态度，所以未出现人事变动的预警信号。4、经营状况企业经营管理方面的预警信号。主要有：经营管理混乱，如存货大量 积压，环境脏乱差，工作纪律松懈；工厂或公司设备陈旧，维修不善，运 转率低；销售

25、旺季后，仍有大量存货积压；失去一个或多个主要客户，或 公司的某大客户经济状况突然变坏；公司或企业的主要投资产品项目失 败；借款人在激烈的市场竞争中处于不利地位；借款企业的市场份额缩小；借款企业的生产规模过度扩张；借款企业与主要供货商关系紧张；违约纠 纷；公司或企业内部谣言四起、人心涣散；企业财务记录混乱；转换银行 或隐瞒债务关系；安全事故等。由上述的B公司的财务报表可以看出 B公司平稳发展，内部管理 严谨，未有大量存货囤积，并且积极参加市场竞争，也未出现主要投资项 目失败情况，所以本银行在审贷时考虑了B企业的经营状况，未出现企业经营管理方面的预警信号。综上所述，B企业是一个经营良好的企业，未出

26、现违约、贷款不还 现象，也未出现上述中任何不良贷款预警信号，可以认定本银行贷给B企业的贷款并未存在成为不良贷款的预期。五、资金使用收益率1、资金使用收益率资金使用收益率=各项资金运用收益 /资金运用总额X 100%资金使用收益率是指在一定时期内保险公司资金运用收益占资金运 用总额的比例，资金使用收益率越高，则资金运用效益越好，由本银行的 思念数据可看出，资金使用收益率均保持在一个较高的水平，证明大致的 投资方向是正确的，在保持资金使用收益率水平的情况下，如提高资金的 周转率，同时对成本及费用进行控制过后收益将会很可观。2、资本收益率资本收益率二净利润/实收资本X 100%资本收益率是指企业净利

27、润（即税后利润）与实收资本的比率。用以反 映企业运用资本获得收益的能力，资本收益率越高，说明企业自有投资的 经济效益越好，投资者的风险越少，值得继续投资，同时资本收益率的高 低，也是企业管理者经营管理工作好坏、效率高低的集中反映，通过资本 收益率分析，投资者可以检查评价企业管理者经营管理工作的好坏。由本 银行的数据来看，由于监管的缺失，未及时的预测到第二年我行的主要客 户房地产B公司的资产负债率超过了 65%导致了我行被银监会罚款 1500 万，导致第二年我行净利润为-100万，从而导致了一个负值的资产收益率。 第三年我行对主要客户的相关指标进行了严格监控，最终成为了市场上惟 一一家没有被银监

28、会罚款的银行，并且取得了12%勺资本收益率，充分肯定了管理层对银行的经营成果。第四年，由于上一年出现了通货膨胀，央 行幵始收紧流动性，同时有打压房地产的趋势。本行的主要客户为房地产 企业，并且在吸收的存款成本升高的情况下，错失了票据贴现等业务机会， 造成了最后资本收益率锐减到 0.8%的局面。3、资产收益率资产收益率二净利润/平均资产总额X 100%资产收益率，也叫资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净 利润的指标，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加 收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。银行管理层出于战略管理 的目的，通常非常密切地关注这一指标，由于银行负债经营的特殊性，结 合资产收益率和资本收益率可以看出，本行充分的利用了负债经营的特 点，成倍的放大了本