会计信息系统实验资料模拟讲解

1、实验一系统管理【实验目的】1 .掌握用友U8软件中有关系统管理的相关内容。2 .理解系统管理在整个软件系统中的作用及重要性，充分理解权限分配的意义。 【实验内容】1 .建立核算单位账套2 .增加操作员3 .进行权限分配4.备份和引入账套数据【实验准备】设置系统日期格式(1)执行“开始一设置一控制面板”命令，进入“控制面板”窗口。(2)双击“区域选项”图标，进入“区域选项”属性窗口。(3)单击“日期”选项卡。(4)单击“短日期样式”下拉列表框，选择下拉列表中的“yyyy-MM-dd "选项。(5)单击“确定”按钮返回。【实验资料】1 .账套资料(1)账套信息账套号：666;账套名称：北

2、京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期： 2014年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2)单位信息单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀 区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085;联系电话及传真：66886688;电子邮件：zht；税号：111112222233333。(3)核算类型记账本位币：人民币(RMB);企业类型：工业；行业性质：2013新会准则科目；账套主管：自己的名字；要求按行业性质预置会计科目。(4)基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)业务流程采购流

3、程、销售流程均采用标准流程(6)分类编码方案科目编码级次：42222其他编码级次设置采用默认值。(7)数据精度采用系统默认值。(8)系统启用“总账”模块启用时间为“2014年1月1日”。2 .操作员资料编号姓名口令所属部门11自己的名1财务部字222财务部33王强3财务部44周伟4供应部3 .权限分配(1) 自己的名字账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记 账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)李芳-出纳负责现金、银行账管理工

4、作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。(3)王强-会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。(4)周伟-业务员负责购销存业务。具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管 理、核算”模块的全部操作权限。【实验要求】以系统管理员Admin的身份注册系统管理模块。实验二基础档案设置【实验目的】1 .掌握用友U8软件中有关基础档案设置的相关内容。2 .理解基础档案设置在整个系统中的作用。3 .理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【实验内容】设置基础档案。包括部

5、门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、 开户银行、外币及汇率、结算方式。【实验资料】北京明达科技有限责任公司基础档案资料如下:1.部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1管理部管理部门203市场三部售配套用品101经理办公室综合管理3供应部采购供应102财务部财务管理4开发部研发生产2市场部市场营销401研发中心技术开发201市场，专售软件402生产部生产包装202市场二部专售硬件2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101张同经理办公室总经理102自己的名字财务部会计主管103的财务部出纳104王强财务部会计201赵红市场,部门经理2

6、02宋瑞市场二部部门经理203孙明市场三部部门经理301周伟供应部部门经理401马慧研发中心部门经理402王佳研发中心程序员403李刚生产部部门经理3.客户分类分类编码分类名称01长期客户01001事业单位01002企业单位02:短期客户03其他4.供应商分类分类编码分类名称01r硬件供应商02软件供应商03;材料供应商04其他5.地区分类地区分类分类名称01东部地区02四部地区03;南部地区04北部地区6.客户档案客户 编码客户 名称客户简 称所属 分类 码所 属 地 区税号开户银行银行账 号地址邮政编 码001北京飞宇中学飞宇中 学010010411111工行73853654北京市朝阳区开

7、 拓路1号100011002广州智宏公司禺宏公 可010020322222工行69325581广州市和平区胜 利路2号200022003上海人民保险公人民保020133333工行3654223上海市徐汇区天300033司佥4平路3号004长春客车厂氏春客 军020444444中行43810587人付心 1 ja 12LS.L旗路4号4000447.供应商档案供应 商编 码供应商名称供应商简 称所属 分类 码所 属 地 区税号开户银行银行账号地址邮编001北京万科有限公 司J匕京力科020455555中行48723367北京市昌平 区东关路5号100022002北京方正电脑公 司J匕京方正010

8、46666中行76473293北京市海淀 区小营路6号100033003深圳兴盛软件公 司，圳兴盛020377777工行55561275深圳市新华 区湖北路7号500055004上海光明有限公司海光明030188888工行85115076上海市浦东200033区东方路8号8.外币及汇率币符：USD;币名：美元；固定汇率 1: 7.6。9.结算方式结算方式编码结算方式名称票据唯争理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3是4其他否10.开户银行编码：01;名称：北京市工商银行海淀分理处；账号： 66668888【实验准备】引入“实验账套 实验一”下的账套数据【实验要求】以账套主

9、管“ 11自己的名字”的身份注册企业门户。操作日期：2014年1月1日实验三总账管理系统初始设置【实验目的】1 .掌握用友U8软件中总账系统初始设置的相关内容。2 .理解总账系统初始设置的意义。3 .掌握总账系统初始设置的操作方法。【实验内容】1 .总账系统控制参数设置2 .基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录（此三项属于基础档案设置，由于 与总账联系较紧密，故在此设置）3 .期初余额录入【实验资料】1.总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用系统的受控科目 打印凭证贞脚姓名出纳凭证必须经出纳签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 进行预算控制账簿账簿打印位数每

10、页打印行数按软件默认的标准设定 明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日T2月31日其他数量小数位和单彳小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.基础数据(1)会计科目及2014年1月份期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额库存现金(1001)日记借5000银行存款(1002)银行日记借300000工行官 (100201)“行日记借200000中行存款(100202)银行日记借美兀(此为人民币金额)100000应收账款(1122)客户往来借120000其他应收款(1221)个人往来借6000在途物资(1402)借20200原材料(1403)借36000空白光盘(140301)

11、"量核算借张20000其他原料(140302)借16000库存商品(1405)借181200固定资产(1601)借750000累计折旧(1602)贷125000无形资产(1701)借250000短期借款(2001)100000应付账款(2202)供应商往来贷168000应交税费(2221)应交增值税(222101)进项税额(22210101)销项税额(22210102)其他应付款(2241)贷10600实收资本(4001)贷1000000利润分配(4104)贷未分配利润(410401)贷309800生产成本(5001)借45000直接材料(500101)项目核算借12000直接人工(

12、500102)项目核算借25000制造费用(500103)项目核算借8000管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借福利费(660202)部门核算借办公费(660203)部门核算借差旅费(660204)部门核算借招待费(660205)部门核算借折旧费(660206)部门核算借其他(660207)部门核算借说明： 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。 科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目(2)凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借力必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭

13、证凭证必无1001,100201,100202(3)项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)项目分类1 .学习类软件2 .游戏类软件项目名称101 A软件102 B软件3.期初余额(1)总账期初余额表(见“会计科目及期初余额表”)(2)辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款余额：借6000元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2013-12-25付-116经理办公室张同出差借款1借40002013-12-28付-117市场，赵红出差借款借2000会计科目：1122 应收账款余额：借120

14、000元日期凭证号客户摘要力向金额业务员蕈号票据日期2013-1226转-118飞宇中学销售商品借73200赵红P2012013-12-262013-1212转-119智宏公司销售商品借46800赵红P2022013-12-12会计科目：2202 应付账款 余额：贷168000元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票 号票据日期2013-1220转-120北乐力科购买商品贷168000周伟P2032013-12-20会计科目：5001生产成本余额：借45000元科目名称A软件B软件合计直接材料(500101)6500550012000直接人工(500102)150001000025000制造费用

15、(500103)500030008000合计265001850045000【实验准备】引入“实验账套 实验二”下的账套数据【实验要求】以账套主管“11自己的名字”的身份进行总账初始设置。操作日期：2014年1月1日实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】1 .掌握用友U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容。2 .熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。3 .掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。【实验内容】1 .凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2 .出纳管理3 .账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验资料】1.凭证管理1月经济业务如下：(1) 2日，市场一部赵红

16、购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张)(付款凭证)摘要：购礼品借：销售费用(5501)500贷：库存现金(1001)500(2) 4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。(现金支票号XP001)(付款凭证)摘要：提现借：库存现金(1001)8000贷：银行存款/工行存款(100201)8000(3) 6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。(转账支票号 ZPW001)(收款凭证)摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202)152000贷：实收资本(4001)152000(4) 7 日，供应部周伟采购空白光盘1000 张，每张 2 元，材料直接

17、入库，货款以银行存款支付。 (转账支票号ZPR001)(付款凭证 ) 摘要：购空白光盘借：原材料/空白光盘(140301)2000应交税费 /应交增值税/进项税额(22210101)340贷：银行存款/工行存款 (100201)2340(5) 11 日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额 73200 元，用以偿还前欠货款。 (转账支票号 ZPR002 )(收款凭证 ) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款 (100201)73200贷：应收账款(1122)73200(6) 12 日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘 100 张，单价 60 元，货税款暂欠，商品已

18、验收入库。(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品 (1405)6000应交税金 /应交增值税/进项税额(22210101)1020贷：应付账款(2202)7020(7) 14 日，经理办公室支付业务招待费 3000 元。 (转账支票号ZZR003 )摘要：支付招待费借：管理费用 /招待费 (660205)3000贷：银行存款/工行存款 (100201)3000(8) 16 日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费 4000 元。(转账凭证 ) 摘要：报销差旅费借：管理费用 /差旅费 (660204)4000贷：其他应收款 (1221)4000(9) 18 日，生产部领用光盘 500

19、张，单价 2 元，用于生产 A 软件。(转账凭证) 摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料 (500101)1000贷：原材料/ 空白光盘 (140301)1000(10) 20 日，研发中心王佳报销医药费200 元。(付款凭证) 摘要：报销医药费借：管理费用 /福利费 (660202)200贷：库存现金 (1001)200(11) 23 日， 市场一部赵红售给广州智宏公司 A 软件 100 套， 每套 200 元， 货款未收。 (适用税率：17% )(转账凭证 ) 摘要：售A 软件，款未收借：应收账款(1122)23400贷：主营业务收入 (6001)20000应交税金/应交增值税/销项税

20、额(22210102)3400(12) 25 日， A 软件产品完工入库。(转账凭证) 摘要： A 软件完工入库借：库存商品 (1405)12000贷：生产成本/直接材料(500101)1000生产成本/直接人工(500102)8000生产成本/制造费用(500103)3000(13)31日，结转A软件产品销售成本。数量： 100套，单价：80元。(转账凭证)摘要：结转A软件销售成本借：主营业务成本(6401)8000贷：库存商品(1405)8000(14) 31日，计提本月短期借款利息。(15)31日，结转期间损益。说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。2.出纳管理26

21、日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号 115,限额5000元。【实验准备】引入“实验账套 实验三”下的账套数据【实验要求】1 .以“33王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2 .以“22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询, 支票登记操作。3 .以“11自己的名字”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。操作日期：2014年1月31日实验五总账管理系统期末处理【实验目的】4 .掌握用友U8软件中总账系统月末处理的相关内容。5 .熟悉总账系统月末处理业务的各种操作。6 .掌握银行对帐、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。 【实验内容】1 .银行对账2 .自动

22、转账3 .对账4 .结账【实验资料】1.银行对账(1) 银行对账期初明达公司银行账的启用日期为 2014/01/01 ,工行人民币户企业日记账调整前余额 为200000元，银行对账单调整前余额为 230000元，未达账项一笔，系银行已收企业 未收款30000元。(2) 银行对账单01月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2014.01.04201XP00180002014.01.06600002014.01.07202ZPR00123402014.01.11202ZPR002732002.自动转账定义（1） 自定义结转借：财务费用（6603）JG（）（取对方科目结果）贷：应付利息（22

23、31） QM（2001, 月，贷）*0.09/12（“短期借款”期末余额 *8%/12）（2）期间损益结转依照本实验中操作步骤中的相对应步骤进行。【实验准备】引入“实验账套 实验四”下的账套数据 【实验要求】1 .以“22李芳”的身份进行银行对账操作。2 .以“33王强”的身份进行自动转账操作。3 .以“11自己的名字”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。实验六财务报表编制【实验目的】1 .理解报表编制的原理及流程。2 .掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。3 .掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。4 .掌握如何利用报表模板生成一张报表。 【实验内容】1 .

24、自定义一张报表2 .利用报表模板生成报表【实验资料】1 .货币资金表（1）报表格式货币资金表编制单位：明达科技年 月 日单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制表人:说明:表头:标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。编制单位行设置为“楷体、 12 号” 。年、月、日设为关键字。表体：表体中文字设置为“楷体、 12 号、加粗、居中” 。表尾：“制表人： ” 设置为“楷体、 12 号、右对齐” 。( 2)报表公式现金期初数：C4= QC( “1001”,月 )现金期末数：D4= QM( “1001”,月)银行存款期初数：C5= QC( “1002”, 月 )银行存款期末数

25、：D5= QM( “1002”, 月 )期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D52 . 资产负债表和利润表利用报表模板生成资产负债表和利润表【实验准备】引入 “实验账套 实验五”下的账套数据【实验要求】以“ 11 自己的名字”的身份进行财务报表编制。实验七 工资管理【实验目的】1 掌握用友 U8 软件中有关工资管理的相关内容。2 掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。【实验内容】1. 工资系统初始设置2. 工资系统日常业务处理3. 工资分摊及月末处理4. 工资系统数据查询【实验资料】1. 建立工资账套工资类别个数：单个；核算币种：人民币 RMB ；要求代扣

26、个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度： 3 位。2. 基础信息设置1 1) 人员类别设置经理人员、管理人员、开发人员2 2) 工资项目设置项目名称类型长度小/k位娄增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计:数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其它(3)银行名称工商银行海淀分理处；账号定长为 11。(4)人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别中方人员是否计税101张同"理办公室经理人员20140090001是是102自己的名字“务部经理人员20140

27、090002是是103的“务部管理人员20140090003是是104王强“务部管理人员20140090004是是201囱红经理人员20140090005是是202来瑞“场二部经理人员20140090006是是203孙明市场三部经理人员20140090007是是301司伟共应部经理人员20140090008是是401马慧运中心经理人员20140090009是是402王佳M发中心开发人员20140090010是是403李刚生产部经理人员20140090011是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。(5)计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*50养老保险(基本工资+奖励工资)*0

28、.05交通补助iff (人员类别=“经理人员”，100,50)说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元,否则为50元。3 .工资数据(1) 01月人员工资基本情况姓名基本工资奖励工资张同5 000500自己的名字3 000300讨2 000200王强2 500200赵红3 000300宋瑞3 600360孙明4 500450周伟3 800380马慧4 500450王佳3 500350李刚3 000300(2) 01月份工资变动情况考勤情况：周伟请假 3天；赵红请假2天。因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。4 .代扣个人所得税计税基数20

29、00。5 .工资分摊应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。工资费用分配的转账分录设置：工资分摊部门一工资总额(100%叱贷方经理办公室、财务部、供应部经理人员6602012211财务部管理人员6602012211市*部、市场二部、市场三 部经理人员66012211研发中心、生产部经理人员51012211研发中心开发人员5001022211【实验准备】引入“实验账套 实验三”下的账套数据【实验要求】以“ 33王强”的身份进行工资系统操作。实验八固定资产管理【实验目的】1 .掌握用友U8软件中有关固定资产管理的相关内容。2 .掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操

30、作。 【实验内容】1 .固定资产系统参数设置、基础信息设置2 .日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询3 .月末处理【实验资料】1.初始设置(1)控制参数控制参数参数设置约定与说明启用月份2014.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2 ;固定资产编码方式：按“类另编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为 3;财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；补充参数业务发

31、生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601 ,累计折旧缺省入账科目：1602;(2)资产类别编码类别名称净残值 率计提属性01交通运输设备5%正常计提011经营用设备5%正常计提012非经营用设备5%正常计提02电子设备5%正常计提021经营用设备5%正常计提022非经营用设备5%正常计提02其他设备5%正常计提部门及对应折旧科目部 门对应折旧科目管理部管理费用/折旧费(660206)市场部营业费用(6601)供应部管理费用/折旧费660206)开发部制造费用/折旧费(5101)(4)增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201

32、 ,工行存款减少方式毁损1606,固定资产清理(5)原始卡片固定资产 名称类别 编R所在部 门增加方 式可 使 用 年 限开始使用 日期原值累计折 旧对应折旧 科目名称奔驰轿车012经理办直接购102011.01.013000050000管理费用/公室入0折旧费丰田小客车011供应部直接购 入102011.01.0125000045000管理费用/ 折旧费金杯小客 车011市场一部直接购 入102012. 10 .0112000020000销售费用IBM笔记本电脑022财务部直接购 入52013. 01 .01300003000管理费用/ 折旧费复印机022财务部直接购 入52013. 01

33、.01300003000管理费用/ 折旧费方正微机021研发中心直接购 入52013. 01 .01100002000制造费用方正微机021研发中心直接购 入52013. 01 .01100002000合计750000125000注：净残值率均为 5%,使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。2.日常处理(1) 01月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%,预计使用年限5年。(2) 01月31日，计提本月折旧费用。(3) 01月31日，研发中心毁损方正微机一台。(4) 02月06日，经理办公室的奔驰轿车添置新配件10000元。(5) 02月17日，财务部复印

34、机转移到经理办公室。说明：实验中的业务4和业务5涉及的是资产原值增加和部门转移操作，在软件中当月输入的资产不能进行此两项操作。因此业务日期是2月。【实验准备】引入“实验账套 实验三”下的账套数据【实验要求】以“ 33王强”的身份进行固定资产管理操作。实验九购销存系统初始设置【实验目的】1 .掌握用友U8软件中购销存初始设置的相关内容。2 .理解购销存系统业务处理流程。3 .掌握购销存系统基础信息设置、期初余额录入的操作方法。 【实验内容】4 .启用购销存系统5 .购销存系统基础科目设置6 .购销存系统基础信息设置7 .购销存系统期初数据录入【实验资料】1.基础信息(1)存货分类存货类别编码存货

35、类别名称01原材料02产成品0201学习类软件0202游戏类软件03其他0301软件0302硬件(2)存货档案存货编码存货名 称规格型 号所属 分类税率存货属性参考成本参考售价1001空白光盘0117销售、外购、生产耗用241002包装纸0117外购、生产耗用502001 ,A软件020117自制、销售802002002B软件020117自制、销售401503001学习革命030117外购、销售60803002方止电脑P4-1.7G030217外购、销售60007000说明：参考售价不含税。(3)仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方式1材料库供应部周伟先进先出法2软件库市场，赵红先进先

36、出法3硬件库市场二部宋瑞先进先出法(4)收发类别收发类别编 码收发类别名称收发标志收发类别编 码收发类别名称收发标志1入库分类收2出库分类发11采购入库收21材料领用r发12产成品入库收22销售出库发(5)采购类型采购类型编 码采购类型名称入库类别是否默认值1生产米购采购入库是2其他采购采购入库否(6)销售类型销售类型编 码销售类型名称出库类别是否默认值1批发销售出库是2零售销售出库否2 .基础科目（1）存货科目仓库存货科目材料库空白光盘（140301）软件库库存商品（1405）硬件库库存商品（1405）（2）存货对方科目收发类别对方科目采购入库在途物资（1402）产成品入库生产成本/直接材料（500101）材料领用生产成本/直接材料（500101）销售出库主营业务成本（6401）（3）客户往来科目基本科目设置：应收科目为1122,销售收入科目6001,应交增值税科目22210102。结算方式科目设置：现金结算对应1001,转账支票对应100201 ,现金支票对