基金从业资格考试计算公式汇总

1、1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.基金基础知识公式资产=负债+所有者权益所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润利润=收入-成本-费用净利润=息税前利润-利息费用-税费CFI+筹资活动净现金流NCF经营活动产生的现金流量CFO投资活动产生的现金流量 产生的现金流量CFF流动资产流动比率=流动负债速动比率=（流动资产存货）流动负债资产负债率=资产资产权益乘数（杠杆比率）=所有者权益资产负债率负债权益比=负债所有者权益资产负债率资产负债率利息倍数=息税前利利息年销售成本存货周转率 =平均存货存货周转天数=存货周转率应收账款周转率销售收入年均

2、应收账款应收账款周转天数=应收账款周转率总资产周转率=年销售收入年均总资产销售利润率=净利润销售收入18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.咨产收益率=净利润=净利润*总资产资丿收益十 总资产 总资产所有者权益资产收益率二资产收益率*权益乘数净利润净资产收益率=所有者权益净资产收益率二销售利润率*总资产周转率*权益乘数净现金流量=现金流入-现金流出 期末终值FV=期初投入现值PV*（ 年利率）期末终值期初投入现值PV丄末终值 一（ 年利率）实际利率=名义利率-通货膨胀率p单利利息匸本金PV*年利率i*计息时间t单利终值F

3、V#金PV *（ 1+年利率i *计息时间t）单利终值复利终值PV= I,=单利终值（ 年利率）（ 年利率）转换价格=可转换债券面值转换比例转换比例=可转换债券面值转换比例转换价格可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值认股权证内在价值=Max（普通股市价-行权价格）*行权比例，0风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价GDP消费C+投资I+净出口（ X-M） +政府支出G公司价值V=公司期的自由现金流（ 加权平均资本成本）自由现金流=息税前利润EBIT* （1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发 行债务

4、 经济附加值EVA税后NOPAT资本成本37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.经济附加值EVA=（资本收益率ROIC加权平均资本成本 WAC）*实际资本投入市盈率（P/E）每股市价'每股收益（年化）市净率（P/B）每股市价'每股账面价值年末估计值*100%企业价值倍数EV=&司市值+净负债公司营业业绩EBITDA净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA =摊销前的收益EBIT+折旧 +摊销公司营业业绩EBITDA= EBIT+ff旧费用+摊销EBIT销售-营业费用零息债券的贴现债务内在价值 V=面值M（ 市场

5、利率）小于一年的零息债券内在价值V=面值M (到期时间市场利率）固定利率债券内在价值 V每期利息每期利息每期利息+ +市场利率（市场利率）（市场利率）面值（市场利率）统一公债内在价值V统一公债内在价值V=每期利息市场利率每期利息+（市场利率 ）每期利息+（ 市场利率当期收益率_ 年息票利息 I=市债券市场价格债券市场价格P=每期支付利息（ 到期收益率）卜债券面值M （到期收益率）时期数回购价格=本金* （1 +回购时应付的利率回购协议的期限跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率执行缺口 =基准组合收益实际组合收益基准组合成本51.52.53.54.55.56.57.58.59.60

6、.61.62.63.64.65.66.67.显性成本= 基准组合成本*100%第一交易日收盘价 基准价格延迟成本=基准价格*实际投资执行比例已实现损失=实际交易价格第一交易日收盘价 基准价格实际投资执行比例第二交易日收盘价 机会成本=基准价格基准价格未实现投资比例的收益与市场收益的协方差市场收益方差B =投资组合与市场收益的相关系数投资组合的标准差市场的标准差投资组合p与市场收益的相关系数=投投资组合的收益与市场收益的协方差的标准差市场的标准差前十大重仓股投资市值 扌寸股集 中度 =基金股票投资总市值*100%基金股票换手率= 期间基金股票交易量 =期间基金平均资产净值t期总资产A=t期保本资

7、产的投资+风险资产的投资t期风险资产的投资=风险乘数* （t期总资产-t期保本底线）资产回报率=期末资产价格期初资产价格期初资产价格*100%收入回报率=期间收入期初资产价格*100%夏普比率=基金平均收益率平均无风险收益率基金收益率的标准差特雷诺比率=基金平均收益率平均无风险收益率系统风险詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险* （市场平均收益率-平均无 风险收益率 詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险* （市场平均收益率-平均无风 险收益率）】信息比率=投资组合收益业绩比较基准收益跟踪误差净认购金额=认购金额认购费率68.69.70.71.72.73.74.75

8、.76.77.78.79.80.81.82.83.84.认购费用=认购金额-净认购金额净认购金额 认购利息认购份额=基金分额面值折（溢）价率=二级市场价格基金份额净值基金份额净值*100%折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值)*100%净申购金额=申购金额申购费率申购费用=申购金额-净申购金额申购份额=净申购金额申购当日基金份额净值净申购金额=申购金额-固定金额申购份额=净申购金额日申购基金份额净值赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额二赎回总额-赎回费用-后端收费金额赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值赎回费用=赎回总额*赎回费率ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值指数收盘值基金份额总额折算后的份额=原持有份额*折算比例除权（息）参考价=前收盘价现金红利配股价格股份变动比例股份变动比例新行权价格原行权价格 标的证券除权日参考价 除权前一日标的证券收盘价新行权价格原行权价格标的证券除息日参考价 除息前一日标的证券收盘价新行权比例原行权比例除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85.基金资产净值=基金资产-基金负债86.基金份额净值=基金资产净值