财务部门工作手册2

1、财务部门工作手册2.doc.介休昌盛煤气化 财务部工作手册 介休昌盛煤气化 财务部工作手册 编 制：审 核：批 准：生效日期： 年 月 日 1介休昌盛煤气化 财务部工作手册 目 录 1部门职责2安全管理工作目标（指标） 3部门组织机构图4岗位设置5岗位职责及任职要求 6与其它部门协作接口关系 7与本部门工作相关法律、法规 8工作制度、管理办法9财务部危害辨识与危险评价记录表 10.体系运行记录清单 2介休昌盛煤气化 财务部工作手册 1部门职责 1.1、财务部工作职责1.1.1负责编制财务计划和财务预算并监督实施1.1.2负责对各子公司经营业务的会计核算，并对各子公司的财务状况进行分析和评价，为

2、高层决策提供科学依据1.1.3参与内部经济指标和财务会计制度的制定和考核监督检查各子公司的资金使用、费用开支、资产安全等处理事项，依法缴纳国家税费1.1.4严格执行公司财务会计管理制度，审核原始凭证的合理、合法性，杜绝贪污、浪费及不合理开支1.15收集、汇集各子公司财务资料，随时准备和提供融资等所需材料和手续，参与外联活动1.2、财务部业务结算中心工作职责1.2.1负责收集公司购入原材料、产品销售各个环节的票据资料1.2.2负责建立各种信息票据、资料、台帐1.2.3负责对收集到的信息票据资料规类、整理、核对、核算1.24负责对购销合同的核实、存档1.2.5定期向相关部门通报相关业务情况1.2.

3、6定期向分管领导汇报核算情况 3介休昌盛煤气化 财务部工作手册 2、安全管理工作目标 财务部为实现公司职业健康安全方针，确保公司安全、方针和职业健康安全管理体系有效运行提供资金保障，资金保证率90%以上，及时支付率95% 4介休昌盛煤气化 财务部工作手册 3、部门组织机构图 4财务部岗位设置 1财务总监 1人2财务部经理 1人3财务成本会计 1人4税务会计 1人5销售会计 1人6出纳 1人7结算统计员 1人8库管员 4人 5介休昌盛煤气化 财务部工作手册 5岗位职责及任职要求 5.1财务部经理5.1.1岗位职责(1) 负责拟订、修订和监督实施公司内部控制制度，加强对公司所有经营业务及经济事项的

4、财务监督。(2) 负责公司财务部门对上、对外工作联系，加强与税务部门的沟通事宜；有效督导下属职员履行职责、并实施考核和激励。(3) 负责组织拟订财务计划、财务预算、责任制方案，并监督计划、预算的执行情况。(4) 负责组织公司全面成本核算、财务成果分析，研究经营业绩、财务状况、成本费用变动的趋势及原因，为公司经营决策提供有力的支持。(5) 负责组织责任制考核、成本费用考核，积极寻求降低成本的途径与办法。(6) 参与公司经营管理决策，参与经营计划的制定及重大经营、投资方案的评估、决策。(7) 审核公司费用单据及请付款申请。(8) 审核公司记账凭证。(9) 审核上报的公司财务报表及重要财务报告，贯彻

5、执行集团公司相关财经制度、政策。5.1.2任职要求5.2会计主管5.2.1岗位职责(1)按公司报销制度审核费用单据。6介休昌盛煤气化 财务部工作手册(2)负责公司的总账核算、费用核算及其他往来核算。(3)编制公司的预期算报表及内部管理会计报表。(4)组织编制公司预算报表。(5)负责与出纳核对现金和银行帐，编制银行存款余额调节表。(6)负责本公司的会计档案和建档和保管。(7)财务经理交办的其他事项。5.2.2任职要求5.3成本会计5.3.1岗位职责(1) 拟定公司成本核算办法和成本控制、考核制度。(2) 组织推行成本控制考核。(3) 负责组织原材料、应付账款、生产成本、产成品等核算。(4) 编制

6、生产成本计算表.(5) 编制公司相关预算报表和内部管理报表.(6) 分析产品成本差异，提出改进措施建议。(7) 组织编制或修订产品生产消耗定额。(8) 组织核实存货账面余额与实物，计提存货减值准备或调整销售成本，保证存货价值与实际价值吻合。(9) 财务经理、会计主管交办的其他事项。5.3.2任职要求5.4销售会计5.4.1岗位职责(1) 负责公司的销售收入核算、应收账款核算及销售成本核算。(2) 根据公司有关制度建成立客户档案、管理客户资信及赊销授信额度，整理保管销售合同、协议。(3) 审核销售发货申请。(4) 应收账款的预警和催收跟进。(5) 定期与客户对账，并签订对账确认书。7介休昌盛煤气

7、化 财务部工作手册(6) 配合法务部门，整理应收账款老款清收资料。(7) 编制销售有关的内部报表。(8) 建立业务台账及跟踪相关流程进度。(9) 5.4.9财务经理、会计主管交办的其他事项。5.4.2任职要求5.5税务会计5.5.1岗位职责(1)填制公司税务报表。(2)负责公司的纳税、退税申报、增值税进项认证和其他涉税事.(3)项。(4)5.5.3负责开具销售发票。(5)5.5.4搜集、传达最新税收政策和要求。(6)5.5.5办理业务相关的财务事项。(7)5.5.6按期向有关政府主管部门报送会计报表。(8)5.5.7财务经理、会计主管交办的其他事项。5.5.2任职要求5.6 出纳5.6.1主要

8、职责(1)办理日常现金收付出。(2)办理日常银行收付款业务。(3)办理外汇核销业务。(4)登记公司现金日记账、银行存款日记账。(5)编制资金收支日报表、月报表。(6)保管库存现金、票据及其他有价证券。(7)办理与银行帐有关的其他业务。(8)与会计核对现金、银行存款有关账目。(9)公司资金部门、财务经理交办的其他工作。5.6.2任职要求8介休昌盛煤气化 财务部工作手册5.7材料库管5.7.1岗位职责(1) 负责公司的采购核算、应付账款核算。(2) 根据公司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、协议。(3) 审核供应商付款申请。(4) 根据合同、协议审核采购发票、材料入库单，报告发现的价格异常

9、。(5) 定期与供应商对账，并签订对账确认书，月末汇总进、出库存单据，编制物料收发存报表。(6) 建立委托加工物资台账，核料及对账，开展循环盘点和月末盘点，与供应部门对账，保证账账相符、账实相符。(7) 财务经理、成本主管交办的其他事项，财务经理、会计主管交办的其他事项。(8) 根据进、出库单登记收发存账本。(9) 监督仓管员根据出库单发料。5.7.2任职要求5.8结算统计员5.8.1岗位职责(1) 原料统计结算稽核及原料煤运费结算。(2) 焦炭及副产品统计结算稽核及销售运费结算(3) 做好对各种票据的整理、装订、存档和保密工作。(4) 对各种统计数据票据明确意图，各种台账一目了然，并对结算数

10、据要快准。(5) 做好电子信息的终端保护工作。5.8.2任职要求 9介休昌盛煤气化 财务部工作手册 10介休昌盛煤气化 财务部工作手册 6与其它部门协作接口关系11介休昌盛煤气化 财务部工作手册7与本部门工作相关法律、法规中华人民共和国会计法中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国个人所得税法中华人民共和国公司法中华人民共和国合同法总会计师条例企业财务会计报告条例会计基础工作规范排污费缴纳办法 8工作制度、管理办法 81会计核算原则与会计监督82财会基础管理83公司财务预算管理86资金管理和审批权限87货币资金及往来户结算的管理及权限88各类费用报销的管理89存货管理810固定资产管理811筹资管理812投资管理813发票和收据的管理814利润及利润分配815财