公司财务分析模板

1、公司财务分析模板这里提供一个 * 公司财务分析报告模版恭参考 ,但是太长了 ,望根据自己 情况尽量简化 .* 公司财务分析报告OO 年 月份* 公司基本面分析200 年 月份，股份公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧围绕年 初集团董事会制定的的工作目标， 克服了原材料持续上扬、 业务承接量不足等诸 多不利因素的影响，完成主钢构加工总量940.237吨，各类门窗1137M2创造工业总产值 658万元，实现合并营业收入 842.09 万元，营业利润 -207.25 万元， 利润总额-191.13万元。若剔除江西XX公司的影响，则2月份完成主钢构加工 总量 656.367 吨，创造工业总产值 56

2、0万元，实现合并营业收入 513.99 万元（其 中主营收入 513.99 万元），营业利润 -252.09 万元，利润总额 -255.79 万元。营 业收入完成年度预算计划 53200万元的 1.58%；合并销售毛利率、合并销售利润 率和合并净资产收益率均为负数，是因为股份公司的很多营业收入在集团确认， 导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。从资产状况来看， 截止 2 月末，资产总额 29997万元，资产负债率为 0.79， 权益比率（负债与股东权益之比）为 4.15：1 ，流动比率为 107.25%，这说明流 动资产偿还短期债务的能力尚可， 但权益比率较高， 说明管理层采取的是高风险 高

3、报酬的财务政策， 同时也说明财务结构欠稳健， 负债较多， 对企业长期发展势 必造成一定的影响。具体分析 一、实现产值、营业收入、利润分析二月份完成工业总产值 658万元，实现合并营业收入 842.09万元（其 中主营收入 842.09万元），合并利润总额 -191.11 万元。累计合并实现收入 1091.2 万元。合并利润总额 -870.03 万元。合并营业收入完成年度预算计划的 1.58%，其中股份公司实现 433.17 万元， 门窗公司实现80.8万元，江西XX公司实现320.8万元。合并利润总额为负数； 主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认， 导 致利润总额为-269.7万元；门窗

4、公司实现13.91万元，江西XX公司实现44.84 万元。母公司在营业收入下降的同时亏损，门窗公司和江西XX公司稍有盈余，开创了良好发展的新局面。母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。股份公司 1-2 月份签定了 11 笔3848万元的合同，与去年同期 9笔3050万 元增长 798 万元。说明销售人员在积极开拓市场，努力实现预定目标。门窗公司积极、 主动地开发市场， 实现自接业务产值 114.8 万元，公司配套 业务产值 70.8 万元。占年度计划的 7.1%。与去年同期相比下降 33%。累计实现 销售收入 171.2 万元，占年度计划的 6.6%，与去年同比下降 77%。实现利润总额 2

5、2.9 万元，占年度计划的 7.1%，去去年同比下降 88%。现金流量为 228.5 万元， 占计划 7.1%。总体经营较为正常。江西 XX1、2 两个月承接合同 3个，合同额为 843万元。实现 320.8 万元收 入。 1-2 月份合同基本完工，但未完全交货，故本月此两笔收入未结转收入及成 本。本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入。二、成本费用分析今年 1-2 月份合并营业成本为 1628.3 。三项期间费用为 301.2 万元。合并 利润总额为 -870.03 万元。原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因， 自去年以来一直有不同幅度 的增长。与上年平均原材料采购成本相比， 本月因涨

6、价因素对生产成本的影响金 额较大。现在各公司都要提高成本控制意识，降低成本，节约挖潜上下功夫，才 能提高经济效益实现企业价值。XX公司上半年平均单位生产成本达 3675.35元/吨，比计划单位成本3650 元/吨上升 0.69%，比上年同期生产成本 2434.31 元/吨上升 50.98%。根据吨生产 成本原材料配比， 由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了 993.73 元/ 吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了 914.70 万元，比营业收入的增加 多出 135.12 万元。管理费用较上年同期节约了 138.66 万元，营业费用与财务 费用基本持平。YY公司上半年平均单位生产成本

7、 M产品为9020.33元/吨、N产品为 5268.44 元/吨，分别比上年同期增长 3690.27 元/吨和 410.60 元/吨。与上年同 期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出 107.53 万元；期间费用增长 52.43，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款 400万元而增加营 业费用 20.15 万元和财务费用 4.33 万元。成本费用构成变动情况表 （ 占营业收入的比例 ）入营业收6,485.18100.00%4,808.78100.00%额成本费用总6,380.4098.38%4,571.2595.06%本其中：营业成5,519.0685.10%3,992.3683

8、.02%加主营税金及附34.620.53%32.700.68%用管理费644.819.94%466.439.70%销售费用115.881.79%39.260.82%财务费用66.031.02%40.500.84%项目名称本年上半年上年同期数值（万元）元）百分比 （%）百分比 （%）数值（万可控性管理费用为年度财务计划 216.10 万元的 48.55%，与上年同 期相比节约了 60.57 万元。其中修理费、运输费节约较多，控制较好，这主要是 公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神， 对车辆运输费、 修理费进 行有效控制；办公费较上年同期增加 3.60 万元, 主要是因为今年增加了物资验

9、收 单、结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加 3.60 万元；业务业务招待费超 支较严重，其中母公司和 XX公司已超出税务允许扣除标准的 4.18万元和1.83 万元，这应引起足够的重视，下半年应严格控制。可控管理费用执行情况对照表项目名称本年上半年 （万元）与上年同期相比为年度财务计划的 %增加额（万元）增长率 （%）办公费20.583.7122.0251.83差旅费15.99-1.41-8.1248.76修理费25.27-55.88-68.8653.77运输费10.27-16.44-61.5524.00业务招待费32.809.4540.4960.97合计104.92-60.57-36.6

10、048.55三、资产营运效率分析上半年总资产周转次数为 0.66 次，比上年同期周转速度加快， 周转 天数从 750 天缩短到 545.45 天。上半年平均资产规模较上年同期扩大，增长幅 度为 31.38%，但营业收入较上年同期增长幅度更大，为 34.84%，公司总资产的 周转速度有所上升，运用总资产赚取收入的能力有所提高。从存货、应收账款、应付账款占用资金数量及其周转速度的关系与 上年同期相比较来看， 除应收账款由于成立结算中心的关系周转天数缩短外， 总 体经营活动的资金占用有较大幅度的增加， 其中库存商品平均占用资金 3510.57 万元，占平均资产总额的 27.91%，非现金资产转变为现

11、金的周期变长，从而使 总资产的营运能力有所下降。 当然， 由于实行结算中心， 资金的统筹统配在一定 程度上也延缓了现金的持有时间。资产周转速度表项目名称 总资产周转率 （ 次） 固定资产周转率 （ 次） 流动资产周转率 （ 次）营运能力指标表 项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期四、本年上半年0.661.901.08本年上半年250.8958.0885.39308.97偿债能力上年同期0.481.290.81上年同期186.17106.53132.98292.71相比增加0.180.610.27相比增加64.72-48.45-47.5916.26从支付能力看，与

12、上年同期及上年末有所好转，但流动比率、速动 比率与国际标准值相比较落后。 目前流动资产大于流动负债， 只要库存商品的变 现能力加快，公司不能偿还短期债务的风险较小。从资产负债率和产权比率和利息保障倍数来看 , 公司的资本结构倾于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有一定的保障。偿债能力指标表项目名称本年上半年上年同期 上年末流动比率1.261.331.31速动比率0.520.500.40利息保障倍数5.606.918.67资产负债率0.540.450.47产权比率1.170.820.88五、盈利能力上述已提及，由于成本费用的增长大于营业收入的增长，公司的盈 利能力与上年同期相比有所下降。销售毛利

13、率为 14.90%，销售利润率为 3.94%，成本费用利润率为 4.00%，资产收益率为 0.51%，净资产收益率为 0.94%， 资产和净资产的收益率均小于企业实际贷款利率，盈利能力偏低。盈利能力指标表项目名称本年上半年上年同期相对增长销售毛利率14.90%16.98%-2.08%成本费用利润率4.00%5.24%-1.24%销售净利率0.64%1.32%-0.67%资产收益率0.51%0.63%-0.12%净资产收益率0.94%1.10%-0.16%六、资金分析公司通过销售商品、 提供劳务所收到的现金为7806万元，这是公司当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的80.10%。

14、但是，由于公司原材料价格的上扬， 购买商品、 接受劳务支付的现金增加， 上半年经营业 务的现金支出大于现金流入， 因此经营业务自身不能实现现金收支平衡， 经营活 动出现了 360万元的资金缺口， 公司通过增加外行资金 500万元。下半年预计经营活动的资金缺口会更大， 为此需要继续增加产成品的销售， 加快资金的周转速 度，及时收现，加速资金回笼。问题综述及相应措施一、原材料价格不断上涨，产品内部结算价格调整滞后，要完成年 度利润计划指标需尽快调整结算价格。二、公司生产产品的主要客户某公司实行“零库存”和“代储代销” 管理，结算迟缓，同时客户生产量承包结算，N产品实行承包试用，使公司库存持续增长，至 6 月底，产成品库存达 3587 万元，占用大量流动资金，加上述原 材料涨价因素， 资金日益紧张在所难免。 为此要更好地加强资金的管理， 确保生 产经营的有效运行。三、业务量承接不足。除实行总承包的 N产品项目外，其他项目的 业务量都在下降。加工件任务不足，自接维修件较上年大幅下降；FF分公司承接的各项加工件都已基本完工， 因此尽快承接市内新成立有公司的制安业务已相 当重要。四、完