学校绩效评价报告

1、精品文档2009-2013年度 ABC单位EAC项目绩效评价报告天健审2014 号项目名称2009-2013 年度 ABC 单位EAC 绩效评价项目项目单位ABC单位主管部门ABC单位评价类型 事前评价口 事中评价口事后评价匕评价方式：部门（单位） 绩效自评口 财政部门组织评价旧 评价机构：中介机构込 部门（单位）评价组口 财政评价组口天健会计师事务所（特殊普通合伙）2014年9月10日一、项目基本概况项目负责人赵XX联系电址杭州市XX区XX街道XX路XX号邮编1000000项目起止时间2009年1月2013年12月计划安排资金（万元）50,000.00 万元实际

2、到位资金（万元）50,000.00 万元其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市财政50,000.00 万元市财政50,000.00 万元区财政区财政其它其它实际支出（万元）20,000.00 万元二、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计划支出数实际支出数ABC 单位” EAC ” EAC项目项目50,000.00 万元1.专用设备购置15,000.00 万元2.劳务费2,000.00 万元3.消耗性材料及用品600.00万元4.一般会议费500.00万元5.管理费500.00万元6 其他1,400.00 万元支出合计50,000.00 万元20,000.00 万元三、项目绩效情况预期实际

3、项目绩效目标及实施计划完成情况项目绩效目标：根据XXX 文件(杭州市委2008XX 号)和第X届杭州市委常委 会第XX次会议精神，明确 把ABC单位建设成为省内 乃至国内一流，ABC单位 特设立“ EAC ”项目。项目完成情况：截至2013年12 月31 日, EAC项目共分20个 子项目，已结项项目8个，自立 项开始一直未使用经费的项目2 个，仍处于预启动阶段的项目2 个。已结项的8个项目使得ABC 单位再省内影响力不断提升。指标类型基本指标具体指标评价结果业务指标1.目标设疋情况(1)依据的充分性差(2)目标的明确性优目标的合理性良2.目标完成程度(1)目标完成质量良3.组织管理水平(1)

4、管理制度保障优(2)支撑条件保障中(3)质量管理水平优财务指标1.资金落实情况(1)财政资金到位率优(2)资金到位及时性优财务指标2.实际支出情况(1)支出的相符性良(2)支出的合规性良3.会计信息质量(1)信息的真实性、完整性优(2)信息的及时性优4.财务管理情况(1)制度的健全性优(2)管理的有效性良+评价等次良四、评价人员姓名职称/职务单位签字胡某会计师天健会计师事务所王某会计师天健会计师事务所孑L某助理会计师天健会计师事务所评价组组长（签字）：2014年9月10日中介机构负责人（签字并盖章）2014年9月10日中介机构（盖章）：天健会计师事务所（特殊普通合伙）可编辑五、评价报告文字部分

5、为了进一步规范ABC单位“EAC”专项资金的管理和使用，通过对项目执 行与完成情况的全面了解和分析， 对项目计划的执行、 项目资金的筹集、 项目效 果等情况进行评价， 总结项目执行中存在的问题， 不断提高政府财政专项资金投 入所产生的社会效益， 根据杭州市财政局 关于印发 杭州市财政支出绩效评价 实施办法的通知（杭财绩效 2010 909 号）精神，受杭州市财政局财政监 督检查局的委托，对 2009-2013 年度 ABC 单位 EAC 项目开展绩效评价工作， 天健会计师事务所 （特殊普通合伙 ）具体实施了本次评价工作。 在实地调查、核实、 收集、整理、汇总、分析绩效相关资料的基础上，对项目资

6、金的使用、项目执行 的效果进行汇总分析，形成了 2009-2013 年度 ABC 单位 EAC 项目绩效评价 报告。现将 2009-2013 年度 ABC 单位 EAC 项目绩效评价情况报告如下：（一）项目基本概况1 项目立项概况（1）本次评价项目的基本情况根据 XXX 文件（杭州市委 2008XX 号）和第 X 届杭州市委常委会第 XX 次会议精神，明确把 ABC 单位建设成为省内一流。在市委市政府超常规支 持下， ABC 单位在单位内部对单位的内涵建设进行设计和规划， 2009 年 5 月 单位将该项建设正式命名为 “EAC ”计划。2009 年7 月初杭州市委常委会正 式同意ABC单位设

7、立5亿元专项资金。ABC单位于2009年9月组建了 “EAC ” 领导小组和办公室，并于2009年9月起陆续制定实施ABC单位“ EAC ”建 设项目管理试行办法、ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法、ABC单 位“ EAC ”建设项目综合考评试行办法 、ABC 单位“ EAC ”建设项目预支持制度实施办法等文件。“EAC ”项目主要包括 AAA、BBB、CCC、DDD 等20个项目，总计经 费预算50,000.00 万元，截至2013年12月31日，已实际使用经费20,000.00 万元。除AAA项目外，其余项目立项时间一般为 3年左右，截至2013年12月 31日，已结项项目为8个，自

8、立项开始一直未使用经费的项目为 2个（项目7 和项目19，实际项目已取消），仍处于预启动阶段的项目为 2个（项目5和项 目13 ）。详见下表：项目预算金额（万兀）实际使用金额（万元）结余金额（万兀）已取消项目（2个）1,000.00100.00900.00已结项项目（8个）7,000.0010,000.006,000.00未结项项目（10个）42,000.009,900.0032,100.00合计50,000.0020,000.0030,000.0020个学科建设项目基本情况表详见附件 2。（2）本次绩效评价的资金范围ABC单位一期“ EAC ”项目专项资金，财政计划安排到位资金 5亿元（截至

9、2013年12月31日，实际到位资金2亿元，均为市级财政资金）。（3）资金使用范围按照ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法相关规定，EAC项目经 费支出主要为：设备购置、开放基金、学术交流、建设运行费、单位管理费、队 伍建设费。2 项目执行情况（1）项目组织实施情况EAC项目项目基本上都按照ABC单位“ EAC ”建设项目管理试行办法 的规定进行立项（项目5和项目13尚未正式立项），立项过程经由“ EAC ”领 导小组办公室初审、组织专家评审组评审，由绩效考评处和计划财务处对项目和 经费预算进行审核，经党委办公室会议通过后进行公示，最后下达“EAC ”建设项目管理任务通告单。根据ABC单位

10、“ EAC ”建设项目预支持制度实施办法规定，对处于审 核、审批程序中的“ EAC ”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。2013年9月，GGG项目和HHH项目申请紧急购置专用设备。截至2013年12月31日，这两个项目仍处于预启动阶段，实际使用经费合计113万元，详见下表：项目序号项目名称预算设备购置总额实际使用经费（元）项目5GGG项目3,100,000.001,130,000.00项目13HHH项目600,000.000.00合计3,700,000.001,130,000.00在评价过程中，我们发现，有两个项目因项目负责人离职等原因， 立项后一直未进行项目研究

11、，截至2013年12月31日尚未按照ABC单位“ EAC ”建设项S目管理试行办法相关规定中止或结束立项，而实际项目已取消，详见F表:项目序号项目名称依托单位负责人正式立项时间经费预算项目7KKK项目KKK谢某2010年4月9日1,700 万元项目19LLL项目LLL陶某2011 年 1 月 20日320力兀（2）项目资金到位及使用情况2009-2013 年度 ABC 单位 EAC 项目合计经费支出 20,000.00 万元，均 已由市级财政拨付到位。经费支出总体上均按照 ABC 单位“ EAC ”专项资金 管理试行办法 相关规定，分年度按类别详细预算， 年度申报资金预算执行情况， 预算调整均

12、经校内审批。截至 2013 年 12 月 31 日， ABC 单位 EAC 项目项目合计经费支出 20,000.00 万元，其中：专用设备购置支出 15,000.00 万元，占比 75.00% ； 劳务费支出 2,000.00 万元，占比 10.00% ；消耗性材料及用品支出 600.00 万 元，占比 3.00% ；会议费支出 500.00 万元，占比 2.50% ；管理费支出 500.00 万元，占比 2.50% ；其他支出 1,400.00 万元，占比 7.00% ，其他支出主要为 印刷费、维修维护费、交通费、办公设备购置费等。 EAC 项目经费支出汇总表 详见附件 3 。（二）绩效与评

13、价结论1已结项项目绩效评价截至 2013 年 12 月 31 日，已结项项目为 8 个，分别为项目 4、项目 8 、 项目 10、项目 11 、项目 14、项目 15 、项目 16 、项目 18.已结项8个项目中，承担国家、省市各级科研基金 115项 我们根据已结项项目的结项报告和立项书编制了已结项项目的绩效与预期 目标对比，详见附件 4 。2.AAA 项目绩效评价根据 ABC 单位 AAA 项目（2010-2015 ）（ABC 单位2010169 号）， ABC 单位成立了 AAA 项目领导小组，对 AAA 项目项目进行组织和管理。根据该计划，单位拟从市拨建经费中划出 0.5 亿元专用于 A

14、AA 项目，资金使用范围 为：“国学研究”建设；实验室建设；硬件设施建设0截至2013年12月31日，AAA项目已申报234个子项目（主要包括：）, 预算经费 5,254.40 万元；实际已结项子项目 100 个，实际使用经费 2,331.89 万元0总体来说， AAA 项目已结项子项目取得的成效如下：（ 1 ）文科高端人才不断聚集，文科青年教师快速成长AAA 项目实施后，文科高端人才不断聚集， “教育部新世纪优秀人才支持计 划”获得突破，近 50 位人文社科学者获得“享受国务院政府特殊津贴者” 、“浙 江省有突出贡献中青年专家” 、“浙江省宣传文化系统五个一批人才” 、“浙江省 151 人才

15、”、“浙江省高校中青年学科带头人” 、“杭州市 131 优秀中青年人选” 等人才荣誉0在浙江省社科联启动的“之江青年社科学者行动计划”名单中， ABC 单位共有 23 名青年教师入选0（2）文科综合实力不断增强，获得多项国家级课题 国家社科基金课题连续五年在十位数以上； 连续两年获得国家社科基金重大 招标项目（文化 XXX 研究和 XXX 儒学研究），提前完成“十二五”指标； 国家社科基金艺术单列学科重点项目取得零的突破（XXX 地理研究）；人文社科省级重点创新团队 （文化创新类） 实现零的突破 （浙江省公共文化服务体系研 究创新团队）；国家古籍整理规划重点项目实现零的突破（宋元经学名著丛刊）

16、 ； 新增教育部人文社科优秀成果奖 2 项0（ 3 ）发表多篇社会科学论文和著作，不断提升单位影响力AAA 项目实施近三年来， 连续在中国社会科学发表论文 4篇；在2011 、 2012 年度复印报刊资料转载学术论文指数排名中， ABC 单位转载量分别 位列全国高校第 61 位、第 62 位，较 2010 年排名第 72 位有明显提升。截至 2013 年 12 月 31 日，已出版时代变革期的文学镜像 、中国在业人口区域 分布研究等近 40 本优秀作品。（4）人文社科资源进一步优化整合，学科“特色培育”工作稳步推进在 AAA 项目的激励下， ABC 单位再添艺术学门类下的全部 5 个一级学科硕

17、 士点。ABC单位主办的XX学刊创刊一年即进入全国同类期刊的前列，在全 国 200 余家艺术学学术期刊中列第 14 位。“美育与文化传播协同创新研究中心” 被认定为省第二批协同创新中心（培育）项目。成立全省高校首个国学院。3 EAC 项目项目整体评价结论截至 2013 年 12 月 31 日， ABC 单位 EAC 项目仅有 8 个项目和 AAA 项目 部分子项目已经结项， 建设本身是一个漫长的过程， 其产生的项目实施效益可能 会在若干年后才能体现，故此次我们无法获取充分有效的证据对 EAC 项目项目 整体产生的项目实施效益进行有效的评价。在对已结项的 8 个项目和 AAA 项目部分子项目进行

18、评价的过程中，我们以 上述已结项项目的结项报告为依据，采用查阅资料、专家座谈、实地盘点、数据 比较等评价方法，查阅了相关的文件资料，与相关专家进行面谈，实地盘点了 EAC 项目项目购置的固定资产；在财务方面，我们查阅了相关的财务制度，检 查了资金的拨付和使用情况，对一万元以上发票均进行了网络发票信息相符查 询。在此基础上我们进一步进行了定性分析与定量分析， 经评价组审查复核， 最 后评定 2009-2013 年度 ABC 单位 EAC 项目绩效评价等次为良（不含项目实 施效益）（三）评价发现的问题1项目立项程序丞待规范在对项目立项文件进行检查过程中，我们发现“ EAC ”项目整体立项程序 存在

19、诸多不妥，项目立项明显滞后于专项资金预算。根据 XXX 文件（杭州市委 2008XX 号）和第十届杭州市委常委会第 XX 次会议精神，明确把 ABC 单位建设成为省内乃至国内一流。在市委市政府超常规支持下， ABC 单位在全单位范围内对单位的内涵建设 进行设计和规划，于 2009 年 5 月将该项建设正式命名为“ EAC ”计划，并于 2009年9月起陆续制定实施ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法、ABC 单位“ EAC ”专项资金管理试行办法 、ABC 单位“ EAC ”建设项目综合考评 试行办法、ABC单位“ EAC ”建设项目预支持制度实施办法等文件。在 2009 年 7 月初杭州

20、市委常委会正式同意 ABC 单位设立 5 亿元学科建设 专项资金之前，“ EAC”项目未进行项目实施必要性论证和可行性论证，未经有 关部门批准立项，其目标依据的设定、实施计划和绩效目标均滞后于 5 亿元专 项资金预算。我们认为这有悖于财政资金预算、拨付管理办法。2. 项目资金使用不够规范、资金监管力度有待加强 在审核过程中，我们发现项目资金使用在以下几方面存在问题：（1）发票情况我们对 ABC 单位 EAC 项目一万元以上经费支出发票进行了网上查询和比 对，发现以下问题违反发票管理办法：ABC 单位在 EAC 项目项目中列支的部分消耗性材料、 印刷费、差旅费等款 项合计 230 万元，其中 2

21、1 万元未取得合规票据，其余 209 万元取得供应商开 具的增值税普通发票或地税发票， 我们通过网络查询和比对， 发现该 209.34 万 元发票信息与网络信息不符。详细清单详见附件 5 。（2）部分会议费列支不符合相关文件规定 会议费支出金额较大，部分支出不符合会议费支出的相关文件规定。ABC 单位 EAC 项目项目合计列支会议费 550.00 万元，其中人文社科振兴 计划列支会议费 340.00 万元。其会期基本上两天以上， 且多数会议日程中安排 了与会议议题并不相关的参观游览项目，少数会议未在政府定点采购单位召开； 会议住宿未按照标准间的规定严格执行， 会议用餐多以宴会形式举行， 同时存

22、在 少量发放礼品和纪念品的情况。我们认为， ABC 单位会议费列支不符合浙江 省省直机关会议管理规定 （浙委办 2008 5号）等相关规定，会议开支未严 格参照“三公”经费标准列支报销。（3）单位管理费和资源管理费未做到专款专用、专项核算按照ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法规定，单位按照“ EAC ” 专项资金年度总预算分段超额累退比例法计提单位管理费， 具体计算方法为： 专 项资金预算在 500 万元以下的部分按照 5% 的比例核定，超过 500 万元的部分 按照 2% 的比例核定。单位管理费实行总额控制，由单位管理和使用。按照ABC单位” EAC ”建设项目资源使用费提取与管理实施

23、办法规定，“ EAC”项目占用单位资源的，其设备使用、设备折旧、房屋占用费及日常水 电气暖等按项目专项资金预算的一定比例计提 （理学、 医学、工学的建设项目按 照 3%计提，综合类建设项目按照 1.5% 计提，师资队伍建设、人才培养创新、 公告平台建设、教育国际化与管理体制机制创新等类型的项目不计提） ，按实结算。单位已对EAC项目项目计提单位管理费500.00万元，详见下表:项目序号项目名称管理费金额（元）项目4DDD项目651,000.00项目5EEE项目202,100.00项目6FFF项目1,231,000.00项目7注950,000.00项目8753,000.00项目11200,200

24、.00项目13562,000.00项目15356,800.00项目16221,400.00项目1799,200.00项目1839,400.00项目19200,000.00合计5,000,000.00注:项目7因项目负责人离职，自立项后一直未进行研究，未使用经费, 仅计提了资源管理费95.00万元。上述计提的单位管理费和资源管理费 546.61万元已作为单位“其他创收收 入”上交市级财政（收款人为杭州市财政局财政专户），我们咨询相关专家，单 位上交财政的此部分创收收入可以其他名义向财政申请再次拨付至单位使用。我们认为，若按此操作这部分财政专项资金不符合专款专用、 专项核算的管理办法。（4）AAA

25、项目支出比例未严格按照相关办法执行按照ABC单位“ EAC ”专项资金管理试行办法规定，人文社科类资金 50%以上应用于购买设备、图书资料等。项目 1-AAA项目中，书报杂志、专用 设备、图书资料、消耗性材料支出仅占 6.76% ，未达到 50% 标准。该项目经费 使用主要包括：研究生助研补助 838.65 万元，占比 35.96% ；印刷费 419.66 万元，占比 18.00% ；会议费 342.07 万元，占比 14.67% ；业务、学术交流费 265.89 万元，占比 11.40% ；劳务费 177.27 万元，占比 7.60% 。我们认为， 该项目经费支出列支比例未严格按照 ABC

26、单位“ EAC ”专项资金管理试行办 法中的相关比例执行。（ 5 ）项目预支持支出金额未严格按照相关办法执行根据 ABC 单位“ EAC ”建设项目预支持制度实施办法规定，对处于审 核、审批程序中的“ EAC ”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的 30% 以 内实行预支持制度。截至 2013 年 12 月 31 日，项目 5-GGG 项目仍处于预启 动阶段，预算金额 313.32 万元，实际申请使用经费合计 112.68 万元，超过 30% 预支持标准，未严格按照 ABC 单位“ EAC ”建设项目预支持制度实施办 法中的相关比例执行。3.固定资产重复购置、闲置未用，专项资金严重浪费我们于

27、 2014 年 6 月 30 日至 7 月 2 日，对专用设备购置支出超过 200 万 元的 12 个项目和项目 16 的固定资产进行了盘点。盘点金额占总设备购置支出 的 96.62% 。盘点过程中，我们发现：（1）专用仪器设备购置存在项目间重复购置的现象，造成专项资金严重浪费，单位未完善大型仪器设备共享平台建设。例如：据不完全统计，EAC项目项目共购置显微镜支出近 2,000 万元，单台显微镜价格低则几十万元，高则 四五百万元。其中项目2建设购置了 8台显微镜，合计832.51万元。项目2、 项目 12、项目 26 分别购置了共聚焦显微镜，三台共聚焦显微镜合计 847.59万元。项目3购置了

28、磁共振成像系统1,543.20万元，项目22购置核磁共振 谱仪348.80万元。项目2购置三台流式细胞仪，项目12购置一台流式细胞 仪，四台合计使用经费825.61万元；咨询相关专家得知，整个浙江理工大学生 命科学学科仅一台流式细胞仪；整个浙江省肿瘤研究所也仅一台流式细胞仪；解放军总院（301医院）的肿瘤中心（1200张床位，重点工程中心）也仅一台流 式细胞仪。由于单位没有大型仪器设备共享平台，导致设备重复购置，使用效率 不高，专项资金严重浪费。（2 ）部分设备处于明显闲置状况或尚未调试安装，合计2,022.70 万元，明细详见附件6。（3 ）部分设备购置价格偏高项目2 2013年一次性购买低

29、温冰箱14台，共计花费人民币155.80万元, 平均每台购置价格11.13万元。据调查，目前同类型最大容量的XXX型号低温 冰箱市场报价远远低于 ABC单位购买的价格，详见下表：杭州宝诚生物技术有限公司XXX系列低温冰箱报价型号冰箱容量美元价格折合人民币价格001368L$6,780.0044,070 元002490L$8,320.0054,080 元003651L$9,425.0061,270 元004793L$10,400.0067,600 元（四）评价发现的疑似问题1. 项目资金使用中部分事项存疑（1）发票情况EAC 项目项目中列支专用设备和消耗性材料款项计 5.44 万元，取得供应商

30、开具的增值税普通发票。 由于增值税普通发票票面网络发票号字迹不清晰， 我们 已查询确认购票单位与票面开票单位一致，但无法比对发票金额信息是否相符。 详细清单详见附件 7 。（2）研究生助研专项导师津贴根据 ABC 单位 201022 号校长办公会议纪要，关于非培养机制改革试点 学科研究生补贴事项， 会议原则同意免除未实行培养机制改革学科的导师缴纳经 费，研究生的补贴由单位补足至每月 500 元（原为每月 270 元），其中理科类 的专业由“研究生培养质量提升工程”项目经费支出，人文社科类专业由“ AAA 项目”经费支出。2012 年 5 月 9 日， ABC 单位人文社科振兴计划领导小组办公室

31、申请设立 “人文社科类全日制研究生助研津贴”项目，自 2010 年 11 月至 2014 年 8 月 为全单位人文社科类研究生每月每人资助 230 元。截至 2013 年 12 月 31 日， AAA 项目研究生助研专项经费支出 838.65 万元，该子项目尚未结项。我们认为，研究生助研专项导师津贴项目经费不应从学科建设项目中列支， 支出合理性存疑，且该项目取得成效甚微。（3）劳务费情况EAC 项目合计列支编制外人员劳务费支出 992.13 万元，其中列支未与 ABC 单位签订劳动合同的教授讲课费、专家咨询费 267.91 万元，该 267.91 万元 ABC 单位已按照劳务报酬所得代扣代缴个

32、人所得税， 但未取得劳务费发票。项目 24 为中央教育科学研究所和 ABC 单位合作进行“国际教师学习与发 展研究”项目，截至 2013 年 12 月 31 日，该项目合计列支经费 250.31 万元， 其中：70.00 万元系支付中央教育科学研究所款项， 20.00 万元系单位计提的资 源管理费，160.31万元系支付袁XX、田XX等11名特聘专家工资，ABC单 位已按照工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。我们认为， 学科建设项目中所能列支的劳务费仅指专家咨询费， 能否列支编 制外人员工资薪金存疑。（4）项目资金超预算情况截至 2013 年 12 月 31 日，项目 1 6 （已结项）经费预算

33、 369.00 万元，实 际使用经费 377.45 万元；项目 24 （未结项）经费预算 200.00 万元，实际使 用经费 250.31 万元。我们认为，超预算使用项目资金不符合财政专项资金的使用管理办法。2. 进口仪器设备大额购置支出合理性存疑截至 2013 年 12 月 31 日， ABC 单位 EAC 项目合计专用设备购置支出 19,280.69 万元，其中由浙江省医药 XXX 有限责任公司代理进口设备 5,000.00 万元，由浙江省科学 XXX 有限责任公司代理进口设备 10,000.00 万元，合计 占专用设备购置支出的 75.00% ，明细详见附件 8 和附件 9。经查， AB

34、C 单位 已在浙江省财政厅网站上发布年度进口设备代理服务项目的竞争性谈判公告， 已 对选取浙江省医药 XXX 有限责任公司和浙江省科学 XXX 有限责任公司作为其 进口设备代理商进行预中标公告，并与上述两家单位签订了委托代理进口协议。根据关于明确代理进口企业开具地税发票有关问题的通知 （杭地税征 200789 号）规定，上述代理进口设备均由代理进口企业向 ABC 单位开具地 税的服务业统一发票（包括设备采购款和代理费） ，经网上查询比对发票相关信息，均相符。我们认为， EAC 项目项目中 75.72% 的固定资产采购均通过两家进出口公 司采购，虽然 ABC 单位每年都对采购商进行招投标，但我们

35、考虑到其金额巨大 且过于集中，对其合理性存疑。（五）相关意见与建议1. 加强财务核算，进一步规范发票报销管理建议加强财务核算， 进一步规范发票报销管理制度， 加强对发票真伪的信息 查询；在支出环节应加强对各类别支出的比例控制， 严格按照ABC单位“EAC ' 专项资金管理试行办法 中的相关比例执行， 并严格掌控财政专项资金的列支标 准。2加强对财政专项资金的专项核算、做到专款专用EAC 项目经费中计提了单位管理费和资源管理费 500.00 万元，这部分财 政专项资金不符合专款专用、 专项核算的管理办法， 建议单位进一步加强财政专 项资金的专项核算，并做到专款专用。3. 完善大型仪器设备

36、共享平台建设，避免设备重复购置和闲置 完善大型仪器设备招投标工作， 对进口代理商加强管理。 加速推进单位大型 仪器设备共享平台， 避免出现设备重复购置， 使用效率不高的现象， 避免专项资 金浪费。（六）附件根据绩效评价工作的需要， 并结合本次评价项目的特点， 分别制定下列附件：1、ABC 单位 EAC 项目绩效评价指标与标准 （附件 1）2、EAC 项目项目基本情况表 （附件 2）；3 、EAC 项目项目经费支出汇总表 （附件 3）；4 、已结项项目绩效与预期目标比对表 （附件 4 ）5、发票信息不符清单 （附件 5）； 6、未使用固定资产清单 （附件 6）；7 、网络发票号辨识不清清单 （附

37、件 7 ）；附件 8 ）；附件 9 ）；8 、浙江省医药 XXX 有限责任公司代理进口清单9 、浙江省科学 XXX 有限责任公司代理进口清单精品文档附件1ABC单位EAC项目绩效评价指标与标准基本指标具体指标评价标准评价结果评价结果说明一级指标二级指标三级指标业务指标目标设定 情况依据的充分性考核专项资金设立依据是否充分， 包括有否法律政策依据，是否符合 公共财政支出的原则等。项目资金设立依据充分，优；较充分， 良；无依据，差。差整个“EAC ”项目先有 资金拨付后有项目立 项。目标的明确性考核专项资金的设立目标是否明 确，并且目标有定量或疋性评价标 准等。目标明确，优；明确度一般，良；不明

38、确，差。优均有明确的设立目标。目标的合理性考核专项资金的设立目标设置是否 客观、科学，能否体现财政支出的 经济性、效率性和有效性等。能体现财政支出的经济性、效益性和有 效性，优；基本能体现，良；一般体现， 差。良项目1中的城市学研 究子项目与杭州国际 城市学研究中心课题 重复；项目10、11学 科建设内容重复。目标完成 程度目标完成质量考核学科建设项目是否做出详细的 工作总结指标1=做出详细工作总结的学科建设 项目/刀学科建设项目；指标1 > 95% , 优；95%-70% ，良；70%-60% ，中； 60%以下的，差。良项目 7、19、35、37 未做出详细的工作总 结，（37-4）/37=89.19%。组织管理 水平管理制度保障考核相关部门是否已制定完善齐全 的制度保障完善健全，优；较完善，良；一般健全， 中；未建立，差。优制定了完善的制度保 障。精品文档支撑条件保障考核是否形成相关领导机构和协调 机制项目实施的组织机构设立、人员职责明 确、充分的，优；较充分的，良；部分 不足的，中；不具备的，差。中大型仪器设备共享平 台建设尚未完善。考核是否建立完善的考核机制已建立完善的项目考核机制，优； 较 完善的