《贸易融资审查要点》ppt课件

1、广东省分行授信审批部广东省分行授信审批部20072007年年4 4月月提纲第一部分第一部分 优质业务定义优质业务定义第二部分第二部分 适用种类适用种类第三部分第三部分 评级、授信审查要点评级、授信审查要点第四部分第四部分 优质业务核准要点优质业务核准要点第五部分第五部分 详细种类核准要点详细种类核准要点第一部分 何为优质业务？ 优质业务定义优质业务定义 优质业务指以真实贸易、劳务等买卖项下的订单或应收账款所产生的稳定可靠现金流入作为还款来源的融资业务。业务需同时符合以下条件： 一、上述现金流可有效控制； 二、买卖对手信誉记录良好、货款支付有保证； 三、上述现金流可以覆盖我行融资本息； 四、仅限

2、于国际和国内贸易融资业务种类。 优质业务仅限于贸易融资业务、但贸易融资业务不等于优质业务。第二部分 优质业务适用那些种类优质业务适用种类优质业务适用种类一、优质业务适用种类 优质业务仅限于贸易融资种类，详细为以下二十类融资种类：一国际贸易种类14类 1、进口融资： 进口信誉证、进口信誉证项下押汇、进口代收项下押汇、提货担保提单背书、进口T/T融资、进口保理、进口保理项下融资。 2、出口融资：打包贷款、出口保理、出口信誉证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、福费廷、信誉证保兑。 二国内贸易种类6类 国内信誉证、国内信誉证项下打包贷款、买方融资、卖方融资、出口保理、出口发票融资二

3、、如何判别客户的融资种类需求？一经过了解客户的消费流程、进出口产品的比例分别给予配套不同消费环节的融资产品。二经过了解客户的结算方式，给予配套不同结算方式的融资产品。三根据客户与买卖对手协作情况、熟习程度给予配套融资产品。优质业务适用种类优质业务适用种类三、产品组合 为加强我行融资资金流监管，防止企业反复融资、提高我行的收益，应结合借款人结算方式及贸易的不同环节项下的融资需求为其提供产品组合效力。如根据采购端与销售端资金流转环节为借款人提供打包贷款和出口押汇组合；进口TT融资进口信誉证和出口发票保理融资、国内发票保理融资组合等等。 优质业务适用种类优质业务适用种类第三部分 优质业务授信审查要点

4、 优质业务授信审查原那么优质业务授信审查原那么一、合理分工，各司职责。二、围绕重点、有的放矢。三、前提条件须具有针对性、可操作性。 优质业务审查要点一优质业务审查要点一程序及要件审查程序及要件审查 本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件能本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件能否齐全，判别业务的合法、合规性，审查要点包括：否齐全，判别业务的合法、合规性，审查要点包括： 一申报行提交的要件能否齐全、信息的完好一申报行提交的要件能否齐全、信息的完好性及逻辑合理性。主要经过以下方面核实：自创外性及逻辑合理性。主要经过以下方面核实：自创外部审计单位对客户财务报表的审计结论；与客户公部审计单位对客户财务

5、报表的审计结论；与客户公告信息及向其它部门提供的资料进展比较分析；经告信息及向其它部门提供的资料进展比较分析；经过相关目的的关联关系分析和逻辑关系分析做出判过相关目的的关联关系分析和逻辑关系分析做出判别。别。优质业务审查要点一优质业务审查要点一 二业务能否符合金融法律、法规。重点关注借款人融资用途能否违反国家有关制止性规定，如从事股票、期货等的投资等。 三分行申报的业务能否符合相关的信贷政策，相关政策能否有制止性规定。如省行能否已将该客户纳入试点客户名单，专业外贸公司能否采用专业外贸公司授信测算公式进展测算、相关数据计算能否正确、设计的融资效力方案能否有政策不允许办理的融资种类等。如国内、国际

6、贸易融资的保证金要求，国内贸易融资对免担保的要求等。 四业务能否属于本级行或本部门的审批权限，能否需求上会。如跨区域关联企业授信须上报总行或牵头行等。优质业务审查要点二优质业务审查要点二 客户根本情况 客户称号及演化、成立时间、注册实收资本、主要股东及投资占比、法定代表人。主要产品及产能、产量、产品适用范围、目的市场、主要下游客户。优质业务审查要点三优质业务审查要点三 客户银行融资及在我行结算情况 一银行融资情况 二在我行的结算等中间业务情况优质业务审查要点四优质业务审查要点四财务分析 一企业根本财务情况：简要引见企业近三年根本财务数据及财务目的情况。 二与销售相关的主要财务数据及财务目的的异

7、常变动缘由，判别企业运营能否可继续正常开展。 1、分析资产负债艰苦科目变化缘由，与运营收入及损益的变化能否一致，并经过主要财务目的的变化发现客户运营中存在的问题。如应收帐款和存货中的产废品大幅度添加；存货中原资料下降较多且应付帐款添加；其他应收款或应付款大幅度添加。优质业务审查要点四优质业务审查要点四 2、分析运营收入和损益变化情况，与运营活动现金流入流出量进展比较，其变化方向和趋势能否一致，运营费用增减变化与运营收入的变化能否一致。如不一致，缘由是什么。 3、分析现金流入流出量构造，了解现金流入主要是依赖运营活动还是依赖投资活动或筹资活动。 三企业财务情况总体评价风险分析 根据恳求行提供的信

8、息，对借款人贸易链条能否稳定和贸易项下现金流能否充足、稳定、可控进展分析，对相关风险进展判别。 一原资料供应风险。经过借款人购买原资料类型、与供应商协作记录等信息判别客户能否以不高于市场本钱及时、保质保量采购原资料，确保借款人能按时履约。 二履约风险。经过分析客户设计产能、产量、固定资产配置情况、技术程度、产质量量、管理程度、历史记录等信息判别借款人能否按时履约供货。针对采购端融资优质业务审查要点五优质业务审查要点五 三产品销售风险。 1、借款人销售方式、主要销售客户及双方协作记录； 2、产品目的市场供求情况 3、借款人市场竞争力分析。如股东实力、销售渠道、产质量量、技术创新才干、产品品牌、产

9、品价钱、政策优惠等 在做采购端融资且未落实订单的情况下，尤其要加强对借款人市场竞争力的分析，判别客户消费产品或运营商品能否顺利实现销售，确保贸易链条继续开展。 优质业务审查要点五优质业务审查要点五 四货款回收及监管风险。 1、融资能否用于采购商品或原资料，为躲避企业挪用资金，可要求企业授权我行直接将款项划拨至原资料及商品供应商。 2、主要购买商货款支付才干及支付记录，确保购买商货款支付有保证。对于信誉记录不良和货款支付无法保证的买卖对手的贸易，我行不得给予融资支持货或要求企业提供担保。 3、货款支付途径能否明晰，我行能否进展封锁管理，能否存在我行无法监控环节。可设置相关风险防备措施，如开立货款

10、回笼专户或签定三方协议等。 4、能否为两头在外企业，能否存在关联公司挤占及挪用资金风险。优质业务审查要点五优质业务审查要点五 五其他风险。 结合借款人本身特点分析潜在风险，如集团企业，分析其关联资金往来情况等关联风险能否对借款人运营呵斥影响；上市公司，分析母公司能否挪用借款人资金等；政策风险国家宏观经济政策、行业政策等；过度融资风险整体银行融资规模已偏大；融资构造失衡风险；或有负债风险；艰苦事项风险如存在艰苦重组、改制或诉讼事项等等。优质业务审查要点五优质业务审查要点五合理运营资金需求 1、公式【贸易总量*1+估计年增长率/周转次数】。公式中的参数取数要有充分的理由和根据。 2、运营资金需求添

11、加缘由：一是销售的增长，分为季节性销售增长和长期性销售增长;二是结算方式变化，以银行融资支付应付账款或应付账款期限收缩引起；三是资产效率降低，给予购货商账期延伸货存货持有期变长或市场行情向好，添加存货；四是固定资产更新或扩张占有本身流动资金。优质业务审查要点六优质业务审查要点六审查结论 综合评价风险可控程度，提出评级、授信审查结论。其中： 评级：在分析定量得分和定性得分的合理性的根底上，并根据特例调整结果明确对借款人核定的信誉等级。当定性得分与定量得分存严重不匹配两者相差25以上时，应重点审查客户财务报表的真实性、定性得分的合理性；当恳求等级高于模型评级结果时，应重点分析模型评级结果较低的缘由

12、。 优质业务审查要点七优质业务审查要点七授信：一经过合理融资需求及授信参考值测算确定我行融资总量，使企业融资规模与其贸易项下合理融资需求匹配。二根据借款人与上下游买卖对手结算方式和结算周期，合理确定客户在我行的融资种类及融资期限，确保我行融资种类与企业结算方式匹配、融资期限与结算周期匹配。三确定我行融资支持种类后还须结合的资金本钱以及此次融资的定价与当地程度和他行报价作为参考，加上企业可带来的中间业务等其他附加收益，总结本次业务的综合收益。优质业务审查要点七优质业务审查要点七四针对风险点分析，制定相应的精细化授信运用条件和贷后管理要求，确保我行融资所支持的贸易项下产生的现金流足额、可控。 1、

13、确定详细融资种类、额度、期限、保证金比例、担保条件以及利费率必需项； 2、确定上下游买卖对手名单、买卖商品范围等必需项； 3、采用“锁定还款方式的，细化“特定还款来源的种类、对象及折扣率；提出明确的锁定“特定还款来源的措施、手续和要求；对资信不明的买方，争取经过出口买方信誉险或出口保理来化解买方风险，或经过代理行或咨询机构查询买方信誉；优质业务审查要点七优质业务审查要点七 4、设定物流与资金监管规定，要求客户在我行开立专门的收款监管账户，并根据融资业务特点争取与试点客户及其主要上下游买卖对手签署物流监管协议、资金监管协议及三方协议，明确经过我行收款监管账户回笼销售货款或支付采购资金； 5、其他

14、。根据风险分析提出相应的风险躲避措施。 优质业务审查要点七优质业务审查要点七第四部分 优质业务核准要点优质业务核准原那么 优质业务的还贷来源为企业运营贸易活动产生的货款现金收入，基于此而核定的授信额度审批经过后，为确保所办理优质业务具备充足的现金收入用于归还我行融资，在业务核准时须紧紧围绕企业详细业务贸易链条，结合授信批复前提条件，在审核详细业务合法、合规性根底上，综合审核贸易背景真实性、贸易活动中买卖各方的运营和财务信息的变化情况、贸易项下资金流及物流特点，判别业务的风险情况并匹配适宜的融资种类、融资期限及风险保证措施。优质业务核准要点一融资合法、合规性审核 全面了解我行优质业务项下各项融资

15、种类相关特点及要求，严厉按照总、省行相关融资种类管理方法办理，确保融资合法、合规。 优质业务核准要点二授信前提条件审核 核准业务前须全面了解客户最高综合授信额度的一切运用条件，确保所办理业务符合授信要求。贸易背景真实性审核 贸易背景真实性是优质业务办理的根底，可经过所采购或销售的产品能否和运营一致；买卖对手能否与原授信核定时一致；经过订单、发票等核实；有条件的，可向买卖对手确认；如有银行信誉作为载体的，经过咨询相关银行或经过银行电子系统确认；同时也可经过融资后封锁管理确保贸易背景真实，如采购端融资由我行直接划帐至上游买卖对手或开出国内信誉证，销售端融资由我行代寄相关单据。优质业务核准要点三根据

16、贸易信息确定融资条件 1、了解所支持贸易活动相关特点，匹配合理融资种类、融资期限及相关风险躲避措施； 2、了解详细贸易活动的实践结算方式及结算周期，匹配相应的融资种类和融资期限； 3、了解详细贸易活动资金流和物流特点和风险情况，结合授信管理要求制定合理的风险控制措施，争取做到对资金流和物流的封锁管理；优质业务核准要点四 4、买卖对手及付款才干审查。了解买卖对手能否符合授信运用条件中有关规定。如为销售端融资，须了解买卖对手的付款才干能否发生变化；采购端融资，除了分析下游买卖对手外还须分析上游供货商履约才干。 5、了解贸易链条相关信息，分析判别贸易环境能否发生变化如买卖对手能否变化、买卖商品买卖价

17、钱能否变化、买卖商品市场能否异常变化等等，并与授信申报时反映的情况相比较，判别两者能否一致，授信批复能否具有可操作性，如须调整授信额度或授信运用条件，可同时提出调整建议。优质业务核准要点四优质业务核准要点五货款回笼量情况审核 1、根据我行资金监测与分析系统的信息，了解企业货款回笼能否正常，与其运营能否品配留意剔除关联资金、贷款资金等非运营性资金往来 2、计算货款回行量能否到达授信释放要求的回笼量，如达不到，那么停顿对企业融资，并要求经办行分析缘由。优质业务核准要点六单据核实及协议文本审核 1、核实发票和销售合同等单据能否符合我行融资种类要求，客户提供确认与融资相对应的发货、收货应收帐款凭证能否一致。 2、所签署有关协议文天性否齐全及规范，能否补充授信要求添加的违约条款。优质业务核准要点七关注预警信息，提出决策建议 1、借款人未按商定用途运用我行融资； 2、销售货款未按商定时间、方式回笼我行指定账户；货币资金余额以及在我行结算量等发生艰苦异常变化； 3、面临艰苦诉讼事项诉讼金额超越年销售收入的10%或与买卖对手出现艰苦