2014最新SYB创业培训第八步(2)：现金流量表((精)

1、 创办和改善你的企业-中国项目 课题四、制定现金流量计划 学习目的 在本次课结束时，大家将知道： 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。 创办和改善你的企业-中国项目 为什么要制定现金流量计划? 显乔每月的现金流入和流出量; 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁; 计划中一旦发现现金流量负值时，就能 预先采取防范措施加以补救。创办和改善你的企业-中国项目 制定现金流量计划 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 现金流量计划 数据关系提示: 可支配现金二月初现金+销售总收入+贷款+业 主投资 现金总支出=采购+工资+营销费用

2、+保险+维 修费用+煤水电费用+贷款本息+固定资产支 出+其他费用支出 月底现金二可支配现金一现金总支出 月底现金=下月月初现金 创业故事（二十九）现金流量计划 一确 s H E 两 现金流入 A .4 .1 50 n 5 Q6 A - 371 5 5 rz !3 J 1 r八 肝 r, /、 I /I fl n / lb : / J tLwf 5 ? r 1 6 I I rj Q I 5 o 【， cll - f t J /i I /. 1 / 4 r r 6: r - )1 I r LT 17 VII /I? 5 泌 5. 3 19 +0 1 908 190 08 11 08 o o o

3、0 o o o o o n- * f tvy Ln o - - G /1 I * nJ fy 8. 9 r 1 r Ou 6 ?- 5 r 80 2S J2 y 2 1 9 3 现金流出 4- A/ / J 5 1 n 290 】 2 3 cl I 580 o o 53 o 5 - r, - I 4 z d 4K o J f - u ill 61 - 6CC o 20 1 z. /4 - TAV /r i 50 50 50 50 w 50 50 50 n 5 r- 1 0 ,A 4 r 1 10 w 30 30 30 30 ;0 w o 2 i I 1 1 ?0 w n ? vflr o b-

4、 1 lc KY F 1/ ? - K / 0 4i 1/ rv I h i 4 fl / :;. :- 0 J o c: o c】 /】 % 入 2 o oo r/ 1 r) r 3 / , 5 6 9 金 _ : 2/ Lr r a 9 In 6( J 2 r - ? r, 6 IT 2 ? f1 1- 3 项日 月份 2 丿 J 3 ) 4 刀 5丿 6 月 12月 总计 月初现金 0 150 -696.5 371 255 3484 现金销售 477/2= 238.5 477 636 795 954 赊帐销售 0 238.5 477 636 954 销售总收入 238.5 715.5 1

5、113 1431 190 业主投资 1700 0 0 0 0 0 可支配现金 1700 388.5 19 742 1686 5392 现金采购 145 290 387 483 580 营销和促销 50 50 50 50 50 创办和改善你的企业-中国项目 创办和改善你的企业-中国项目 项目 月份 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12月 总计 保险 240 0 0 0 0 维修 30 30 30 30 30 工资 0 0 0 600 600 电/电话 20 20 20 20 20 设备采购 200 工棚/台子 1200 采购工具 400 开办费 350 现金总支出 1550 1085 3

6、90 487 1183 1280 月底现金 150 -696.5 -371 255 503 4112 从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 三月、四月出现现金流量的短缺。 三月份短缺约 700700 元，看来投入 17001700 元解 决不了问题，要准备借钱！ 1212 月份月底现金为 41124112 元。但并不是利润, 有头三个月未领工资需补 18001800 元，只能剩下 41124112- -1800=23121800=2312 元。 请创业学员注意，每个月月底现金即为下一 个月的月初现金。 通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动 资金需求.黄亮和李燕给我们的启示 创办和改善你

7、的企业-中国项目 创办和改善你的企业-中国项目 黄亮和李燕马上就发现了问题。现金 流量表反映出开业头两个月现金短缺，最 多的时候是三月份，缺口 6966965 5 元。其主要 原因是前 3 3 个月销售水平不高，只有 150150 件 、300300 件、400400 件，收入少。 另外，也没有预计到赊销占用的资金 创办和改善你的企业-中国项目 另外从表上看年底有现金 4 1124 112 元，但 不全都是利润。其中含头 3 3 个月未领的工 资 1 8001 800 元，以及来年初应交纳的税金（增 值税 891891 元+附加税费 35356464 元+个人所得税 410.75410.75

8、元）总共是3137.393137.39 元。 通过制定现金流量计划，会使你经常 确定自己的流动资金需求。现金流量计划 有助于确保你的企业不会在任何时候发生 无现金经营的困境。创办和改善你的企业-中国项目 通过现金流量计划的学习， 为了进一步加 深理解，我们请大家做 P95P95 页练习 23,23,习 题 2 2 的练习，然后做你自己企业的现金流量 计划。 创办和改善你的企业-中国项目 _ 答答 案案 练习 2323 习题 1 1 44 月份流入的现金总量是：72507250 元 55 月份流入的现金总量是：26452645 元 业主期望购买新设备是在 4 4 月份。 他开办新企业实际需要资金

9、 55405540创办和改善你的企业-中国项目 练习 2323 的习题 2 2： 他现有 70007000 元现金开办他的企业。他还 有一幢价值丄 5 5 万元的房产。利用你 舌 为陈立华需 IJIJ定现金流量计划。 7007000 0 元够不够开办陈立华的企业？如果 （提示：有 1515 万元的房产，足可取得 2 2 万元的抵押贷款） 126 陈立华现金流量计划（三） 金 、月份 A丿 J 1 (1 七月 2件 八丿 J 4件 九丿J 6件 十丿 8件 I* JJ 10件 合计 31件 现 金 入 月初现食 0 7310 11520 14930 16540 16450 现金销們 900 18

10、00 3600 5400 7200 9000 27900 赊 销 90() 180() 36(H) 54(X) 72(X) 189(H) 业主投资 7000 7000 贷 款 可支配现金 7900 -4610 -6120 -5930 一 3940 一 250 现 金 出 现金采购支出 900 1800 3600 M00 7200 9000 购买气 100 100 100 200 200 工 资 3200 3200 3200 3200 3200 3200 办公（公用事业） 1050 1050 1050 1050 105() 1050 购买设备 8750 营 悄 100 100 100 100 1

11、00 100 维修费 60 60 60 60 60 60 保险费 300 不够, 他还创办和改善你的企业-中国项目 甥记注册费 50 房租费 7(X) 7(X) 7(X) 7(X) 700 7(H) 贷款利息（六分） 现金总支出 15210 6910 8810 10610 12510 14310 64760 月底现金 -7310 -11520 -14930 16540 -16450 -14560 资金缺口最高 1654016540 元，后面每月中如果不是上 个月有欠帐，每个月的收入应该可以够支出,所以, 只需追加投资 1654016540 元即可。 贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款 200

12、0020000 元。（房产抵押贷款，最多只能贷到抵押额的 50%, 50%, 而陈立华用 1515 万元的房屋做抵押，所以可以贷到这些 钱。） 这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流 量计划。 请学员帮助其修改。 请学员按创业计划表的格式，为自己的企业 做一份现金流量计划。 陈立华现金流量计划（三） 金 、月份 六月 1件 匕月 2件 八月 4件 九月 6件 十月 8件 十一月 10件 合计 31件 现 流 入 月初现金 0 )2490 8080 4470 2660 2550 现金销您 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 赊 销 900 1800 3600 5400 7200 18900 业主投资 7000 7(X)0 贷 款 20000 町支配现金 27900 15190 13480 13470 15260 18750 现 金 流 出 现金采购支出 900 1800 3600 54(X) 72(X) 9000 购买气 100 100 100 200 200 工 资 3200 32(X) 3200 32(X) 32(X) 320() 办公（公用业） 1050 1050 1050 1050 1050 1050 购买设备 875() 甘 销 100 100 100