无等候报账制度介绍PPT课件

1、无等候报账制度介绍无等候报账制度介绍制度适用范围制度适用范围基本原理介绍基本原理介绍 123456预约系统说明预约系统说明票据规范图示票据规范图示常用支出标准常用支出标准主要业务规范主要业务规范基本原理介绍基本原理介绍1无等候报账制度无等候报账制度: 是登录网上预约系统约定报销日期，将开展是登录网上预约系统约定报销日期，将开展经济活动取得的相关票据按预约系统约定日期投经济活动取得的相关票据按预约系统约定日期投递到财务部门进行账务处理，报销资金按预约人递到财务部门进行账务处理，报销资金按预约人约定直接打入指定银行账户（或银行卡）中的一约定直接打入指定银行账户（或银行卡）中的一项报账制度。项报账制

2、度。 返回无等候报账流程图原始单据准备 粘贴、审批手续粘贴、审批手续网上预约 登录预约系统登录预约系统已预约单据投递会计核算审核、复核审核、复核资金结算中心 结算、支付问题单据返回问题单据返回失败业务修改失败业务修改无无等等候候返回上级预约预约投单投单无等候无等候4. 财务部门按投单报销，并进行转账。5.银行提示到账信息。3.将打印好的预约单及审批过的报销单据封存并投递到指定地点。注意事项1.登录“网上预约报账系统” ，进行预约。2.打印预约单。返回上级l不符合规定的票据退回不符合规定的票据退回。 投单后投单后请保持电话畅通，请保持电话畅通，以便及时沟通或取回问题单据。以便及时沟通或取回问题单

3、据。 投单时投单时投单前投单前请在预约日期当天上午进行投单请在预约日期当天上午进行投单单据分类整理粘贴、审批齐全、单据分类整理粘贴、审批齐全、打印预约单打印预约单投单注意事项投单注意事项返回制度适用范围制度适用范围2无等候报账制度适用范围 科研经费、日常办公经费等项目的报销业务适用无等候报账制度。所有缴款、入账、 外汇、职能管理部门统管经费的报账业务，仍采用现场核算。基建、修购专项等专项资金核算，继续在工程财务科办理。返回上级返回上级预约系统介绍预约系统介绍3预约预约系统系统主要功能主要功能如何使用如何使用视频向导视频向导主要功能主要功能业务预约业务预约系统登录系统登录系统注册系统注册系统授权

4、系统授权取消授权取消授权项目查询项目查询预约查询预约查询日常报销日常报销差旅费差旅费借款借款如何使用我是本校在职职工我是谁我是谁使用系统使用系统干什么干什么我有什么我有什么特点特点工资系统工资系统有无信息有无信息名下无项目名下无项目名下有项目名下有项目有有有有注册注册项目负责人项目负责人授权授权登录登录如何使用我是非本校在职职工我是谁我是谁使用系统使用系统干什么干什么我有什么我有什么特点特点工资系统工资系统有无信息有无信息名下无项目名下无项目名下有项目名下有项目无无无无登记登记注册注册项目负责人项目负责人授权授权登录登录首选校园卡号、手机号、身份首选校园卡号、手机号、身份证号等具有唯一性的号码

5、证号等具有唯一性的号码如何使用如何使用业务预约业务预约 项目负责人或被委托人登录系统项目负责人或被委托人登录系统 选项目选项目 选业务内容选业务内容 打印预约单打印预约单 选支付方式选支付方式 选预约日期选预约日期3.冲暂付冲暂付2.银校直联银校直联银行卡银行卡特点：特点：转入对方单位转入对方单位注意点：注意点：1. 1.准确填写银行信息，包括准确填写银行信息，包括开户名全称、银行账号、开开户名全称、银行账号、开户银行名称（具体到支行）、户银行名称（具体到支行）、银行所在省市。银行所在省市。2.2.如需支票，请如需支票，请附说明附说明，并，并留下有效联系方式。留下有效联系方式。 特点：特点：支

6、付给个人支付给个人注意点：注意点：1. 1.首选首选公务卡、公务卡、工商银行借记卡工商银行借记卡（工资卡）（工资卡）2.2.卡号与姓名要卡号与姓名要准确准确3.3.可选可输可选可输4.4.工资卡可直选工资卡可直选特点：特点：已借款已借款注意点：注意点：如因无余额不能预约，可如因无余额不能预约，可直接投单。直接投单。如何使用如何使用如何选择支付方式如何选择支付方式1.银校直联支票汇款返回上级4票据规范及图示管理要求1预约规范2发票规范3票据规范提纲票据规范提纲返回返回预算要求预算要求：所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围和标准。不得超范围、超标准开支。 时限要求时限要求：报销日常经费的

7、票据时限，原则上应在一年之内；报销科研经费等有项目执行期的经费，超过业务期限的票据，按审计规定不予报销。定义：是指一项（次）经济业定义：是指一项（次）经济业务（一事）所发生的所有票据务（一事）所发生的所有票据应集中一次报销（一单）；不应集中一次报销（一单）；不同次业务应分别报销。同次业务应分别报销。第一层含义：一张预约单（或报第一层含义：一张预约单（或报销单）只包含一项业务内容。（销单）只包含一项业务内容。（差旅会议费除外）差旅会议费除外）第二层含义：一次出差（举行第二层含义：一次出差（举行会议）的票据集中一次报销。会议）的票据集中一次报销。第三层含义：多次出差、举办会议的票据需第三层含义：多

8、次出差、举办会议的票据需分开报销。与出差分开报销。与出差 、举办会议无关的支出、举办会议无关的支出须单独报销。须单独报销。定义定义第一层含义第一层含义第二层含义第二层含义第三层含义第三层含义“一事一单” 原则分类整理差旅费须按行程时间顺序粘贴票据应呈鱼鳞状粘贴、不得超过纸张边缘粘贴粘贴规范规范少量平整时间顺序鱼鳞粘贴按一事一单要求，所有票据应分类粘贴票据要平整粘贴票据粘贴规范返回上级合法规范业务真实完整准确发票规范发票规范性要求之一合法规范 所报发票须为经税务（财政）监制的机打或手工发票，并须加盖收款单位的发票专用章。（具有监制章和财务专用章两章） 购买材料、设备原则上应索取符合上述规定的发票

9、。（机打） 小额餐费、小店印刷费等，凭税务机打发票或定额发票均允许报销。发票规范性要求之二完整、准确 发票必须填写完整、清晰。 内容包括：收款方单位名称、物品名称、规格、型号、数量、单价、金额、日期样例：以下蓝圈内的内容必须填写完整、准确两章之一：税务发票需经税务监制两章之一非税务发票需经财政监制两章之二发票需加盖收款单位发票（财务）专用章 返回购买材料、设备原则上凭增值税发票报销 返回报销餐费、小店印刷费等凭税务机打发票或定额发票均可 返回发票规范性要求之三不能报销的票据无财政税务监制章的收据、白条。盖行政公章的发票。超范围开具的发票，如出租公司开的办公用品、超出票面金额限制开具的发票。大小

10、写不一致的发票。有挖擦刮补等涂改痕迹的发票。发票审签要求发票需经办人、验收人、负责人同时签字非项目负责人需向财务处提交不得以签字章代替本人签字不得代签别人名字符合大额资金管理规定符合大额资金管理规定样例：发票需经办人、验收人、负责人同时签字不能同为一人返回上级5常用支出标准差旅费-城市间交通工具报销标准（车船飞机票） 交通工具级别火车轮船飞机其他（不包括出租车）副部长及相当职务人员软席（软座、软卧）一等舱头等舱凭据报销教授、职务工资在五级以上的副教授、高级工程师（经济师、会计师）等软席（软座、软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销其他人员硬席（硬座、硬卧）三等舱普通舱（经济舱）凭据报销差旅费-住

11、宿费报销标准 标准级别省外省内市州县院士、副部长级校领导凭据报销其他校领导500400300正高职、正处长级300250200其他人员200150100伙食补助：50公杂费：30总计：80伙食补助：40公杂费：20总计：60出差补助：要完整填写出差期间，含起始日期和天数。出差补助：要完整填写出差期间，含起始日期和天数。会议期间需附有会议期间需附有“食宿自理食宿自理”字样的字样的会议通知，方可补助会议通知，方可补助。省外（元/人天）省内（元/人天）注意：出差补助自出差第二个月起减半计算，自第三个月始按四分之一标准计算。六个允许六个允许六个严禁六个严禁住宿费住宿费安排高档套房伙食费伙食费非自助餐、

12、不控制菜品种类、数量、份量提供高档菜肴、安排宴请、上烟酒会议室租金会议室租金摆花草、制作背景板、提供水果交通费交通费用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等以及开支其他与会议无关的费用文件印刷费文件印刷费以任何名义发放纪念品，额外配发洗漱用品医药费等医药费等组织会议代表旅游和与会议无关的参观组织高消费娱乐、健身活动会议费开支范围 会议费开支标准会议费开支标准会议类别会议类别住宿费住宿费伙食费伙食费其他费用其他费用合计合计三、四类24013080450单位：元/人天（注（注：2013年财政部出台的新办法规定年财政部出台的新办法规定) 三类会议：党中央和国务院各部委、各直属机构、三类会议：党中央

13、和国务院各部委、各直属机构、最高人民法院、最高人民检察院，各人民团体及其所最高人民法院、最高人民检察院，各人民团体及其所属内设机构召开的，要求省、自治区、直辖市、计划属内设机构召开的，要求省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅（局）或本系统机构有关人员的会议。单列市有关厅（局）或本系统机构有关人员的会议。 四类会议：其他业务性会议，包括小型研讨会、四类会议：其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。座谈会、评审会等。4000元以内元以内4000-25000元元25000-62500元元扣除数：收入的20%适用税率：20%速算扣除数：0扣除数：收入的20%适用税率：30%速算扣除数：200

14、0元劳务费所得应纳税计算方法应纳税所得应纳税所得=收入收入-扣除数扣除数应纳税款应纳税款=应纳税所得应纳税所得*适用税率适用税率-速算扣除数速算扣除数超过超过62500元元扣除数：收入的20%适用税率：40%速算扣除数：7000元扣除数：800元适用税率：20%速算扣除数：0800800元以内零税率元以内零税率样例：取得劳务费40000元 方法一：分段计算法 应纳税款1=(4000-800)*20%=640 应纳税款2=（21000-21000*20%）*20%=3360 应纳税款3=（15000-15000*20%）*30=3600 应纳税款=640+3360+3600=7600 方法二：速

15、算法 应纳税款=（40000-40000*20%）*30%-2000=7600由应发金额计算个税由应发金额计算个税序号序号姓名姓名劳务报酬应发金额劳务报酬应发金额应纳个人所得税税额应纳个人所得税税额实发金额实发金额1 10.00 0.00 0.00 0.00 2 20.00 0.00 0.00 0.00 3 30.00 0.00 0.00 0.00 4 40.00 0.00 0.00 0.00 5 50.00 0.00 0.00 0.00 6 60.00 0.00 0.00 0.00 合合 计计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 由实发金额计算个税由实发金额计算个税序号

16、序号姓名姓名劳务报酬应发金额劳务报酬应发金额应纳个人所得税税额应纳个人所得税税额实发金额实发金额1 10.00 0.00 0.00 0.00 2 20.00 0.00 0.00 0.00 3 30.00 0.00 0.00 0.00 4 40.00 0.00 0.00 0.00 5 50.00 0.00 0.00 0.00 6 60.00 0.00 0.00 0.00 7 70.00 0.00 0.00 0.00 合计合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 样例：劳务费领款单，可在财务处网页下载个人所得税速算表现金支付规范 根据国家现金管理办法，1000元以上的现金付款

17、原则上应通过银行转账（对公直联）或刷公务卡（对私直联）方式支付。 。返回上级6主要业务规范办公费、材料费、图书购置费办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品、日用品、实验用药品、食品等报销等报销印刷费、复印费、印刷费、复印费、版面费报销版面费报销邮寄费、电话费、网络使邮寄费、电话费、网络使用费报销等用费报销等差旅费报销差旅费报销租车费报销租车费报销会议费报销会议费报销奖酬金、劳务费奖酬金、劳务费报销报销维修费报销维修费报销委托业务费报销委托业务费报销购设备报销购设备报销返回上级一、办公费、材料费、图书购置费、日用品、一、办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品等报销业务

18、实验用药品、食品等报销业务均需附清单，也可附商场、超市的购物小票药品、食品等需注明用途 图书费发票需加盖图书馆章样例：发票与清单一致，成对提供（一）样例：发票与清单一致，成对提供（二）样例：发票与清单一致，成对提供； 加盖图书馆专用章（一）样例：图书费发票与清单一致，成对提供；加盖图书馆专用章（二）返回上级二、印刷费、复印费、版面费报销二、印刷费、复印费、版面费报销 需附清单（除版面费）返回上级违约金不能报销违约金不能报销预缴款票不能报销（内容重复）预缴款票不能报销（内容重复）三、邮寄费、电话费、网络使用费报销等三、邮寄费、电话费、网络使用费报销等返回飞机票要附登机牌 行程不完整要说明原因 无

19、住宿费要说明原因四、差旅费报销规范四、差旅费报销规范车船车船飞机票飞机票需附需附说明说明车船飞机票丢车船飞机票丢失需附院系证失需附院系证明或民航证明明或民航证明，按，按8 8折报折报Click to add Text长途车票要有起始时间、地点 需凭实名火车票报销 Click to add Text一般一般规定规定不同时间、不同批次人员出差分别报销 一次出差的所有费用统一报销因私探亲访友、处理私事的时间、行程应在填报时说明扣除 样例：实名火车票返回样例：附登机牌返回样例：长途车票返回 经过审签可以突破标准的情况经过审签可以突破标准的情况 其他可以报销的票据其他可以报销的票据乘坐飞机需往返机场的乘

20、坐飞机需往返机场的专线客车费用专线客车费用、民航、民航机场管理建设费机场管理建设费和航空旅客人身和航空旅客人身意外伤害保险意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。费（限每人每次一份），凭据报销。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，凭票据和主管校领导审签或出差任务紧急的，凭票据和主管校领导审签意见报销。意见报销。 样例样例：乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航：乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。限每人每次一份），凭据报销。样例：蓝色圈起的部分需准确填写返回上级科研用车科研用车非科研用车非科研用车非科研任务租车，原则上应与出租车公司签订合同，由对方提供合法、合规发票，并附用车详单 因科研任务野外租车，均需与租车方签订合同，并附发票验真证明车辆行驶证复印件、驾驶员驾驶证、身份证复印件等五、租车费报销规范返回上级