房地产开发企业计税成本对象备案报告表1

1、附表1:房地产开发企业计税成本对象备案报告表纳税人名称（公 章）Aaa房地产开发有限公 司纳税人识别码开发项目名称Aaa成本对象的确定 原则可否销 售原则，分类归 集原则，权益区分原则过渡性成本对象地下车位成本对象确定时间20aa 年（预计）开工时间具体分期共分a期本年度实际开工为第1期规划需要建设的公共配套项目地下车位公共配套设施预算造价300万元第（1）期成本对象一成本对象名 称（具体栋 号）1开工时间201091设计占地面积500 就设计建筑面积1000就第（2）期成本对象二成本对象名 称（具体栋 号）2开工时间2010.9.1设计占地面积500 就设计建筑面积1000 就第（3）期成本

2、对象三成本对象名 称（具体栋 号）3开工时间2010.9.1设计占地面积500 就设计建筑面积1000 就成本项目分摊方法相关内容备注共同成本和 不能分清负 担对象的间 接成本具体 分配方法土地占地面积法土地整体预算其他方法口开发用地总面积：2000就开发用地整体预算：1000万元公共配套设施建筑面积法其他方法口开发项目总建筑面积：1000就借款费用直接成本法预算造价其他方法口预算造价：1000万元其他成本项目企业法人代表声明本人知悉并保证本企业提供的资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。如以后需改变成本对象的，将及时向主管税务机关报告。（签名）年月日财务负责人：填表人

3、：报告时间：年 月 日（税务机关盖章）受理时间：年 月日注：1、本表应由纳税人在房地产项目开工之前报主管税务机关备案。2、成本对象的确定原则是指：可否销售原则、分类归集原则、功能区分原则、定价差异原则、成本差异原则、权益区分原 则。企业可选择一个或一个以上原则。3、成本对象一、二、三行次可根据本企业成本对象的数量自行增加相应行次。4、 对土地的分摊不采用占地面积法的 ，在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对公共配套设施、借款费用等采用其他方法 的，在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对其他成本项目应填写分摊的具体方法、原因。附表2：房地产开发企业预提费用明细表（计提）纳税年度： 年度金额：元（

4、列至角分）纳税人名称（公章）纳税人识别号一、岀包工程岀包工程项目承包单位名称承包单位 主管税务 机关岀包合同号岀包项 目开工 日期岀包项 目完工 日期合同 总金 额甲供材料金额已开 票金 额发票号码预提金额预提费 用占合 同总额 比例123456789101112=11 -(7-8 )二、公共配套设施公共配套设施名称开工时间（预 计）完工时间（预计）预算造价已发生成本预提金额123456=4-5三、政府收费完工计税成本对象名称收费项目政府收费相关文件号收费标准收费金额预提金额123456企业法人代表声明本人知悉并保证本企业提供的资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律 和行政责任。（

5、签名）年月日注：1、岀包工程按岀包合同明细填列，并附岀包工程合同，“岀包工程” “预提金额”按（合同总金额-甲供材料金额）X 10%与合同总金额-已开票金额，孰小数确定。2、 公共配套设施按项目明细填列，并附送公共配套设施承诺建造且不可撤销的相关资料，公共配套设施是指非营利且产权属于全体业主，或无偿赠与地方政府、公用事业单位的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园，利用地下基础设施形成的停车场所。3、政府收费按具体收费项目明细填列，并附政府要求上交相关费用的正式文件。附表3：房地产开发企业预提费用明细表（结算）纳税年度：年度金额：元（列至角分）纳税人名称（公章）纳税人识别号一

6、、出包合同岀包工程项目承包单位名称承包单位主管税务机关出包合同 号上年结转预提余额预提年度本年取得发票金额发票号码至本年底预提余额应计入本年应纳税所得额123456789=5-710二、公共配套设施公共配套设施名称明确建造期限至本年底成本 对象是否全部 完工上年结转预提余额本年取得发票金额发票号码至本年底预提余额应计入本年应纳税所得1234567=4-58三、政府收费完工计税成本对象名称政府收费项 目政府收费相关文件号上年结转预提余额预提年度上交期限本年上交金至本年底预提余额应计入本年应纳税所得额12345678=4-79企业法人代表声明本人知悉并保证本企业提供的资料真实、完整、准确，并承担因

7、资料虚假而产生的法律和行 政责任。（签名）年月日注：1、岀包工程按岀包合同明细填列，岀包工程项目应与房地产开发企业预提费用明细表（计提）所填项目一致;2、公共配套设施按项目明细填列， 并附送公共配套设施承诺建造且不可撤销的相关资料，公共配套设施是指非营利且产权属于全体业主，或无偿赠与地方政府、公用事业单位的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园， 利用地下基础设施形成的停车场所。3、政府收费按具体收费项目明细填列附表4:房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表（开发期分摊）纳税年度：年度金额：元（列至角分）纳税人名称（公章）纳税人识别码本年共同（间接）成本归集起始日本年共

8、同（间接）成本归集截止日本年共同（间接）成本发生总额开发项目名称项目金额项目金额1. 土地征用及拆迁补偿费4.基础设施费（1）土地买价或出让金其中：预提费用（2）市政配套费5.公共配套设施费（3）耕地占用税、契税其中：预提费用（4）土地使用费、闲置费6.开发间接费用（5）拆迁补偿支出、安置及动迁支出其中：预提费用（6）其他（1） 工资及福利费2.前期工程费（2）折旧费（1）规划、设计（3）修理费（2）水文地质勘测（4）办公费（3）可行性研究（5）水电费（4）筹建、场地通平（6）劳动保护费（5）其他（7）利息支出费3.房屋建筑安装工程费（8）周转房摊销其中：预提费用（9）工程管理费（1）建筑工程

9、费（10）项目营销设施建造费（2）安装工程费（11）其他共同（间接）成本在不同开发期分摊明细本项目总体情况共分几期：三期；开发用地占地面积：加；开发用地计划总建筑面积：加；全部成本对象预算造价：万元；全部成本对象直接开发成本：万元；其他成本费用万元分期开发情况分期占地面积比例计划建筑面积比例预算造价比例直接开发成本比例其他成本 费用（名称）比例一期二期三期成本项目分摊 方法总金额一期二期三期分摊比例分摊金额分摊比例分摊金额分摊比例分摊金额土地征用及拆迁补偿费公共配套设施借款费用其他成本费用合计企业法人代表声明 本人知悉并保证本企业提供的资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责

10、任。 尸（签名）年 月 日注：本表为本年发生的共同（间接）成本需要在各个开发期间进行分摊时填报。附表5：房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表（成本对象分摊）纳税年度：年度金额：元（列至角分）纳税人名称（公章）纳税人识别码本年本期共同（间接）成本归集起始日本年本期共同（间接）成本归集截止日本期发生的共同（间接）成本金额其中：由“开发期分摊表”转入应本期 分摊的金额本期共同（间接）成本需要分摊的金额本项目为（）期项目本年本期发生额由“开发期分摊 表”转入项目本年本期发生额由“开发期分摊 表”转入1. 土地征用及拆迁补偿费4.基础设施费（1）土地买价或出让金其中：预提费用（2）市政配套费5.

11、公共配套设施费（3）耕地占用税、契税其中：预提费用（4） 土地使用费、闲置费6.开发间接费用（5）拆迁补偿支出、安置及动迁支出其中：预提费用（6）其他（1） 工资及福利费2.前期工程费（2）折旧费（1）规划、设计（3）修理费（2）水文地质勘测（4）办公费（3）可行性研究（5）水电费（4）筹建、场地通平（6）劳动保护费（5）其他（7）利息支出费3.房屋建筑安装工程费（8）周转房摊销其中：预提费用（9）工程管理费（1）建筑工程费（10）项目营销设施建造费（2）安装工程费（11）其他分成本对象开发情况成本对象名称占地面积比例计划建筑 面积比例预算造价比例直接开发 成本比例比例成本项目共同（间接）成本

12、在不同成本对象中分摊明细分摊 方法总金额成本对象（A）成本对象（B）成本对象（名称）成本对象（名称）分摊比例分摊金额分摊比例分摊金额分摊比例分摊金额分摊比例分摊金额1. 土地征用及拆迁补偿费2、公共配套设施3.借款费用4、水电费合计注：本表为本年发生的共同（间接）成本需要在各个成本对象间进行分摊时填报。附表6 :房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表纳税年度：年度金额：元(列至角分)纳税人名称(公章)纳税人识别号成本对象名称坝目地址开工日期完工验收日期可销售面积(加)销售面 积(m)以前年度销售(加)转白用面未销面积(m)本年度销售(mJ转白用面积(m)合计成本项目上年结转未完工开发 产品计

13、税成本本年发生开发产品计税成本年末开发产品 计税成本直接成本公共、间接成本分配计入合计1. 土地征用及拆迁补偿费(1)土地买价或出让金(2)耕地占用税、契税(3)市政配套费(4) 土地使用费、闲置费(5)拆迁补偿支出、安置及动迁支出(6)其他2.前期工程费(1)规划、设计(2)水文地质勘测(3)可行性研究(4)筹建、场地通平(5)其他3.房屋建筑安装工程费其中：预提费用(1)建筑工程费(2)安装工程费4.基础设施费其中：预提费用5.公共配套设施费其中：预提费用6.开发间接费用其中：预提费用(1) 工资及福利费(2)折旧费(3)修理费(4)办公费(5)水电费(6)劳动保护费(7)利息支出费(8)

14、周转房摊销(9)工程管理费(10)项目营销设施建造费(11)其他合计上年结转未销可售开发产品单位计税成 本本年税前 扣除已销 开发产品 计税成本 计算合计本年结算(调整)调整可售开发产品单位 计税成本本年度销售开发产品应负担计税成本本年确定可售开发产品单位计税成本以前年度销售开发产品应负担计税成本其他应转出的计税成本附表7:小型微利企业从业人数、资产总额计算表纳税年度：年度纳税人名称（公章）纳税人识别号办税员电话号码经营范围主管税务机关开业日期所属行业工业口非工业是否为国家限制和禁止行业是口否口月份从业人数资产总额（万元）月初数月末数月平均数月初数月末数月平均数1月2月3月4月5月6月7月8月

15、9月10月11月12月合计全年月平均值纳税人声明:本表是根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国家有关税收规定填报的, 是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年 月曰注：1月平均数=（月初数+月末数）* 2;2、全年月平均值=全年各月平均值之和* 12,年度中间开业或终止经营的，以纳税年度内实际经营月份计算全年平均值。附表8金融企业税前扣除贷款损失准备计算表纳税年度：年度纳税人识别号（公章）：纳税人名称：金额：元（列至角分）行 次1风险资产年末余额项目合计一般贷款涉农贷款中小企业贷 款贷款（含抵押、质押、担保等贷款）2银行卡透支3贴现4信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等

16、）5进出口押汇6同业拆出7由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款8小计(8=1+2+3+4+5+6+7)9本期允许税前扣除的贷款损失准备期末余额10期初已税前扣除的贷款损失准备余额*11本期收回已核销的呆账*12本期实际呆账损失税务审批数*13本期允许税前扣除的贷款损失准备（13=9-10-11+12）*14本期会计计提贷款损失准备*15本期申报的贷款损失准备纳税调整额（15=14-13）*经办人：法定代表人：报送日期：年 月 日注：1、本表15行“合计”列与年度申报表附表十的关系： 当本表15行“合计”列A 0时，本表15行“合计”列=年度申报表附表十14行3列（贷款损失准备本期计提数）

17、；当本表15行“合计”列 0时，本 表15行“合计”列的绝对值=年度申报表附表十14行2列（贷款损失准备本期转回额）。2 、本表第9行“涉农贷款”列=金融企业涉农贷款明细清册第 11列“合计”行；本表第 9行“中小企业贷款”列=金融企业中小企业贷款明细清册第 12列“合计”行。附表11:金融企业涉农贷款明细清册纳税年度：年度序号贷款合同 号借款人担保人涉农贷款类别贷款余额发放日到期日贷款风险 类别年末会计计 提贷款损失 准备余额年末税收计 提贷款损失 准备余额1234567891011合计经办人：法定代表人：报送日期：年 月 日注：1、本表填报金融企业向农户、农村企业及各类组织发放的所有贷款情

18、况。农户，是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，还包括长期居 住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇 所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外岀谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户；农村企业及各 类组织贷款，是指注册地位于农村区域的企业及各类组织，农村区域，是指除地级及以上城市的城市行政区及其市辖建制镇之外的区域。2、第5列“涉农贷款类别”：按农户贷款、农村企业及各类组织贷款填报。3、第9

19、列“贷款风险类别”：按照贷款风险分类指导原则对涉农贷款的分类，即：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。4、第11列“年末税收计提贷款损失准备余额”：属于正常类的，按1%十算，属于关注类、次级类、可疑类、损失类的，按会计计提标准计算确定。金融企业中小企业贷款明细清册纳税年度：年度序号贷款合同号借款人担保人借款人规模贷款余额发放日到期日贷款风险 类别年末会 计计提 贷款损 失准备 余额年末税 收计提 贷款损 失准备 余额年销售额资产总额123456789101112合计纳税人识别号（公章）纳税人名称:金额：元（列至角分）经办人：法定代表人：报送日期:注：1、本表填报金融企业向中小企业发放的所有

20、贷款情况，中小企业是指年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业。2、第5列“年销售额”：按借款企业所属纳税年度最后一日结算的当年销售额。3、第6列“资产总额”：按借款企业所属纳税年度最后一日结算的资产总额。4、第10列“贷款风险类别”：按照贷款风险分类指导原则对中小企业贷款的分类，即：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。5、 第12列“年末税收计提贷款损失准备余额”：属于正常类的，按1%十算，属于关注类、次级类、可疑类、损失类的，按会计计提标准计算确定。附表16:纳税调整项目明细表19行收入类“其他”纳税调整明细表年度纳税年度:序号项目账载金额税收金额调增金额调减金额1执行新准则的固定资产盘

21、盈2无法支付的应付款项3采用备抵法核算的企业收回已在税收上核销的坏账4与未确认融资收益相关的在本期冲减的财务费用（纳税调减）5以前年度已作纳税调减的接受捐赠收入、6以前年度已作纳税调减的债务重组收入、7持有五年以上的股权转让收入（所得）8无法支付的包装物押金；9境外营业机构在境外已纳的属于企业所得税性质的税 款10属于资产负债表日后事项的销售退回；11搬迁收入121314151617181920合计纳税人名称（公章）:纳税人识别号:金额：元（列至角分）纳税调整项目明细表40行扣除类“其他”纳税调整明细表纳税年度：年度纳税人名称（公章）：纳税人识别号：金额：元（列至角分）序号项目账载金额税收金额

22、调增金额调减金额1分期收款销售方式下应调整的商品成本2股份支付3辞退福利4实际发生的上期已作纳税调整的预计负债5房地产开发企业预售收入调减的业务招待费6佣金及手续费支出7891011121314151617181920合计纳税调整项目明细表50行资产类“其他”纳税调整明细表纳税年度：年度纳税人名称（公章）：纳税人识别号：金额：元（列至角分）序号项目账载金额税收金额调增金额调减金额1以前年度已作调增的开办费234567891011121314151617181920合计附表17:纳税调整项目明细表54行“其他”纳税调整明细表纳税年度：年度序号项目账载金额税收金额调增金额调减金额123456789

23、1011121314151617181920合计纳税人名称（公章）：纳税人识别号:金额：元（列至角分）附表19:2007年底结转职工福利费、职工教育经费、坏账准备金扣减情况报告表纳税年度：年度纳税人名称（盖章）：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）项目2007年底 余额结转 至2009年 底未动用数本年发生数本年申报情况税务机关台账管理会计计入 成本费用 金额直接冲减 07年底余 额合计账载金 额（附表三）税收金 额（附表三）调增金 额（附表三）附表三40行调增金额台账余额 本年扣减 情况本年底台 账余额12345=3+46789101仁 2-10职工福利费职工教育经费坏账准备金填表人：联系电话：填报日期：年 月 日注：1、 本表由2007年底职工福利费、职工教育经费、坏账准备金余额，且至2008年底仍留有余额的企业填报；2、当2列V 5列时,6列=5列-2列；9列=2列一4列；3、当2列5列时,6列=0, 9列=3列；4、10 列= 4 列+ 9 列；5、当6列7列时，8列=6列-7列；当6列V 7列时，8列=0;6、 “坏账准备金”行：2列，填报2007年底结转坏账准备金余额至 2008年底未动用数；3列至5列，填报本年实际发生的坏账损失，不包