第五章 国际结算方式--信用证

1、教学重点：教学重点：信用证的含义、特点、支付程序，各种信用证的信用证的含义、特点、支付程序，各种信用证的区别、信用证对各当事人的风险与防范措施等；同时还要学区别、信用证对各当事人的风险与防范措施等；同时还要学会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。n参考书目参考书目：跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（600600号出版物）号出版物）n本章内容本章内容（一）信用证的概念（一）信用证的概念（二）信用证的特点（二）信用证的特点 （三）信用证的作用（三）信用证的作用（四）信用证的内容和形式（四）信用证的内容和形式 ( (五五) ) 信用证的修改信用证的修

2、改 信用证是银行信用证是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。 简言之，简言之，信用证是一种信用证是一种带有条件的银行付款书面带有条件的银行付款书面承诺承诺。UCP600:UCP600: Credit means any arrangement, however named Credit means a

3、ny arrangement, however named or described, that is Irrevocable and thereby or described, that is Irrevocable and thereby constitutes a Definite undertaking of the issuing constitutes a Definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.bank to honor a complying presentation.

4、 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。诺。信用证业务中的三种契约关系信用证业务中的三种契约关系 开证申请人 开证行 信用证受益人贸易合同信用证开证申请书开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关

5、发票海关发票商检证书商检证书 对付款的理解对付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付 (1) (1)信用证是一种信用证是一种银行信用银行信用，开证行承担第一性付款开证行承担第一性付款责任责任。 (2)(2)信用证是一种信用证是一种自足自足文件，它不依附于贸易合同而文件，它不依附于贸易合同而存在。存在。 (3)(3)信用证业务是一种信用证业务是一种纯粹的单据业务纯粹的单据业务，它处理的，它处理的对对象是单据象是单据。n注意注意:n开证行资信状况影响出口方安全

6、收汇。开证行资信状况影响出口方安全收汇。n信用证条款与合同条款不一致怎么办？信用证条款与合同条款不一致怎么办？ 1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。 在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。 中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 不久

7、，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。 湖北某进出口公司于98年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证。98年月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了180天的远期信用证。 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款 付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不

8、断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。 保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。 随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。 我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为月日，分数批装运”

9、 出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年月底将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付 进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议. 后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”

10、。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。 根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款 由上述案例可见，当由上述案例可见，当L/CL/C条款与合同不相符条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：时，可以采用以下方法处理：J要求修改信用证；要求修改信用证；J按照信用证履约；按照信用证履约；J按照合同履约，按照信用证制单；按照

11、合同履约，按照信用证制单；N不可按照合同制单不可按照合同制单 Ucp500Ucp500第四条：第四条：“在信用证业务中，各有关方面在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。和其他行为。” ” 第十三条：第十三条：“银行必须合理小心地审核信用证规银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。符合。” 第十五条：第十五条：“银行对任何单据的形式、完整性、银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力准确性、真实性及伪造或法律效力.概

12、不负概不负责。责。” 审单标准审单标准：严格的：严格的“单单一致，单证一致单单一致，单证一致”。(1)(1)它是传统它是传统进口融资进口融资工具；工具；(2)(2)银行可银行可监督融资监督融资使用；使用；(3)(3)它给贸易双方的业务带来它给贸易双方的业务带来信任和安全信任和安全；(4)(4)它是出口商它是出口商保证收款保证收款的一种常规工具。的一种常规工具。 根据信用证的开立及记载内容不同来分类：信开本信用证信开本信用证:(Mail Credit):(Mail Credit) (Signature Verified)签字验核电开本信用证电开本信用证:(Teletransmission Cre

13、dit):(Teletransmission Credit) (Test Authenticated)核押相符 简电本信用证(brief cable) 全电本信用证(full cable) SWIFT信用证 简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的不能作为交单议付的依据依据。 UCP500第十一条A款规定：“若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书。证实书才是信用证的有效文本。 全电本信用证：是开证行以电文形式开出

14、的内容完整的信用证。 是受益人交单议付的依据依据。 SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。 SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。Case:Case:信用证证实书引起争端信用证证实书引起争端 某公司出口一批产品，7月16日收到通知行转来的一张电开本信用证。信用证有关商品条款规定：50公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重23公斤。该公司备妥货物后，于月日装运完毕，月日又收到通知行转来的开证行邮寄的该信用证的证实书confirmation，月日单证人员向议付行交单议付之后，

15、月日开证行来电提出异议： “你xxx号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格漏表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。” 出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定“整条不去内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规定。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定， 而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。出口公司随即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即于月日作出如下反驳： 你月日电悉。关于我xxx号单据，你行月1日的电开信用证中没

16、有规定“整条不去内脏”的规定，故我单证相符。根据惯例第11条第1款第1项规定：如果开证行使用经证实的电讯传递方式，指示通知行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。 如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。 我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。 至于月日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定“整条不去内脏”，应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。 月日，又收到开证行复电： 你方月日电悉。你方

17、根据惯例第11条第1款第1项认为，以电开信用证为有效的信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证实书”。根据惯例第11条第1款第2项规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。” 依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有“随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。 出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于月日又发出如下反驳电文： 你月日电悉。你

18、月日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第11条第1款第1项，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。”依据上述条文规定，你行月日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明“随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行月日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款 月日，开证行支付信用证项下款项。 (1) (1)开证行名称。一般在信用证中首先标出，应为全称加开证行名

19、称。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。详细地址。 (2)(2)信用证号码。一般不可缺少。信用证号码。一般不可缺少。 (3)(3)信用证形式。一切信用证均应明确表示是可撤销还是信用证形式。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。 (4)(4)开证日期。必须标明开证日期，这是信用证是否生效开证日期。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。的基础。 ( (一一) )信用证的内容信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的定的开立跟单信用证标准格式开立跟单信用证

20、标准格式（国际商会第（国际商会第416416号出版物，号出版物，19861986年），信用证主要包括以下项目：年），信用证主要包括以下项目： (5)(5)受益人受益人。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。(6)(6)开证申请人开证申请人。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。标明

21、完整的名称和详细地址。(7)(7)信用证金额信用证金额。这是开证付款责任的最高限额，应能满足。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。(8)(8)有效期限有效期限。一个固定的到期日，即受益人向银行交单取。一个固定的到期日，即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。(9)(9)生效地点生效地点。即交单地点，。即交单地点，UCP 500UCP 500特别规定信用证除特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指

22、定要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。的银行，通常为出口地。(10)(10)汇票出票人汇票出票人。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。让后，出票人才可能不是原证受益人。(11)(11)汇票付款人汇票付款人。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。款人须根据信用证的规定来确定。(12)(12)汇票出票条款汇票出票条款。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。(13)(1

23、3)要求的单据要求的单据。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票、名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单据、保险单据。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、运输单据、保险单据。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。品质证书等单据。(14)(14)关于货物描述部分关于货物描述部分。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。头价格条件等最主要的内容和合同号码。(15)(15)装运地装

24、运地/ /目的地目的地。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港、卸货港或目的地、最迟装运日、装运条款货港、卸货港或目的地、最迟装运日、装运条款( (如每个贸易术语如每个贸易术语) )、装运日后必须交单的期间装运日后必须交单的期间( (最迟交单日最迟交单日) )等。等。(16)(16)分装分装/ /转运转运。信用证还必须说明可否分批装运和可否。信用证还必须说明可否分批装运和可否转运。转运。(17)(17)开证行对有关银行的指示条款开证行对有关银行的指示条款。包括议付行、通知行、。包括议付行、通知行、付款行等适用银行的名称，支付期间付款行等适用银行的名称

25、，支付期间( (即期支付、远期支即期支付、远期支付或延期支付付或延期支付) )，议付事项，被保兑或不被保兑，及对他，议付事项，被保兑或不被保兑，及对他们的偿付指示等条款。们的偿付指示等条款。(18)(18)开证行的保证条款开证行的保证条款。开证行通过保证条款来表明其付。开证行通过保证条款来表明其付款责任。款责任。(19)(19)开证行签章开证行签章。即开证行代表签名，信开本信用证必须。即开证行代表签名，信开本信用证必须经开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取经开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取“双签双签”即两人签字的办法。即两人签字的办法。(20)(20)其他特别条件其他特

26、别条件。其他特别条款主要用以说明一些特别。其他特别条款主要用以说明一些特别要求。要求。(21)(21)根据根据UCP 500UCP 500开立信用证的文句。开立信用证的文句。SPECIMENISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT * SWIFT NORMAL *SENDER RECEIVER: * FORM OF DOCUMENTARY CREDIT *信用证类型信用证类型 * DOCUMENTARY CREDIT NUMBER *信用证编号信用证编号 * DATE OF ISSUE *开证日期开证日期 * DATE AND PLACE OF EXPIRY *交单时间和地点

27、交单时间和地点 * APPLICANT *申请人申请人 * BENEFICIARY *受益人受益人 * CURRENCY CODE, AMOUNT *金额金额 * AVAILABLE WITH .BY * 议付行 * PARTIAL SHIPMENTS *分批装运 * TRANSHIPMENT *转运转运 * LOADING ON BOARD/DESPATCH/TAKING IN CHARGE AT /FROM *装运港装运港/发货发货/监管监管 * FOR TRANSPORTATION TO *装运至装运至 * LATEST DATE OF SHIPMENT *不能迟于装船日期不能迟于装船日

28、期 * DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES *货物服务描述货物服务描述 * DOCUMENTS REQUIRED *交单条件交单条件 * ADDITIONAL CONDITIONS *附件条件 * CHARGES *费用 * CONFIRMATION INSTRUCTIONS *保兑指示保兑指示 * REIMBURSEMENT BANK *偿付行偿付行 * SENDER TO RECEIVER INFORMATION *附言附言 * INSTRUCTIONS TO PAYING/ACCEPTIING/NEGOTIATING BANK *（一）、信用证修改规

29、则（一）、信用证修改规则 不可撤销信用证的修改必经各当事人：开证行、保兑行、不可撤销信用证的修改必经各当事人：开证行、保兑行、受益人的同意才能生效。受益人的同意才能生效。 开证行发出修改通知书开证行发出修改通知书, ,即受修改书的约束即受修改书的约束, ,且不得撤回。且不得撤回。 信用证修改书须由原信用证的通知行通知。信用证修改书须由原信用证的通知行通知。 保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加保兑不影响该修改保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加保兑不影响该修改的成立。的成立。 接受部分修改是不允许的。接受部分修改是不允许的。 受益人对同一修改通知书的内容，要么全部接受，要么受益人对同一修改通知书的

30、内容，要么全部接受，要么全部拒绝。全部拒绝。 受益人应对修改书发出接受或拒绝的通知。受益人应对修改书发出接受或拒绝的通知。 修改书基本生效时点：必须在受益人明确表示接受后。修改书基本生效时点：必须在受益人明确表示接受后。 不论修改出自何方，一律都要求按信用证原来的传递途径。 例：卖方-买方-开证行-通知行-卖方 信用证修改申请书中修改的内容，与信用证其它内容不相矛盾。 信用证的修改和原证构成有效的信用证整体。 信用证修改通知必须经过原证的通知行通知给受益人。信用证修改的效力(UCP600第九条D款)开证行开证行发出修改发出修改通知书通知书受益人接受受益人接受修改修改生效生效开证行对开证行对修改

31、后条修改后条款负责款负责受益人拒绝受益人拒绝修改修改无效无效开证行对开证行对原证条原证条款负责款负责.保兑行保兑行接到接到修改修改通知通知书书接受接受将保将保兑延兑延伸至伸至修改修改拒绝拒绝Bene.接受接受立即立即通知通知开证开证行行Bene.拒绝拒绝Bene.接受接受Bene.拒绝拒绝.受益人受益人接到接到修改修改通知通知书书立即明立即明确表示确表示接受接受保持保持沉默沉默拒绝拒绝单据与修改一致单据与修改一致单据与原证一致单据与原证一致交单交单修改生效修改生效修改无效修改无效改证CASE1： 某粮油出口公司向詹姆斯贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300

32、M/Tons of Yellow Sesame seeds， shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31. Partial shipment prohibited”。 粮油公司于3月11日装运前，接到开证行的信用证修改通知书：“The shipment changed to 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Rotterdam and 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam inst

33、ead of original stipulation” 出口公司根据信用证要求，即与船公司联系租船订舱，经各方安排，于3月16日由“黄海”轮装150公吨至鹿特丹港；3月17日由“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。 粮油公司于3月18日备妥信用证项下的所有单据，向议付行交单议讨。3月29日接到议付行转来开证行的拒付电： “第XXX号信用证项下的第XXX号单据，经审核发现单证不符：我信用证规定不许分批装运，而你却分两批装：3月16日装黄海轮150公吨至鹿特丹港；于3月17日装嘉兴轮150公吨至阿姆斯特丹港。因此不符合信用证要求，构成单证不符。单据暂由我行留存，听候单据处理意见。” 粮油公司于4

34、月1日向开证行提出反驳的意见：“你3月29日电悉。但我们感到非常惊讶。我们提醒你行不要疏忽你3月11日已将信用证的不许分批装运条款改为分两批装，即150公吨至鹿特丹港，150公吨至阿姆斯特丹港。 我方故于3月16日装黄海轮150公吨至鹿特丹港； 另于3月17日装嘉兴轮150 公吨至阿姆斯特丹港，因此我单证完全相符。你行应按时付款。” 4月5日又接到开证行的复电：“你4月1日电悉。从你方电文来看，你方完全误解我信用证修改的内容。 我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港，150公吨到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改关于分批装运的条款，原规定的不许分批

35、装运条款仍然存在。即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上，你方却将分别装在两条船上，所以不符合我信用证的要求。我行仍无法接受你方的单据。” 出口公司将上述开证行的电文与议付行研究，才认识到不应该分别两条船装运。出口公司只好又直接与买方詹姆斯贸易公司反复商洽，但均无效果，最终答应对方以降价处理而结案。 A公司与洛文兹贸易公司成交一笔花生仁出口贸易，于6月26日由通知行B银行通知信用证，其部分有关条款规定： “Credit available with any bank by negotiation against presentation of the documents detai

36、led herein400 M/Tons of Groundnuts Kernels HPS， packed in new gunny-bags. Shipment from Dalian to London not later than 31st July. Partial shipments and transhipment are prohibited” A出口公司接到信用证，经审核后未发现问题，准备安排装运，但在即将装运之际，于7月5日又接到买方信用证修改书：The quantity is increased by 100 M/Tons The Shipment date is ext

37、ended until 31st August” A公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证既规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。 对于增装修改部分，也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受修改。 A公司于7月8日将400公吨货物以集装箱装运完毕，7月9日，将该信用证项下的全套单据向往来银行C银行办理交单议付。A在交单时认为本议付单据属于原证400公吨项下的，与修改项下待装的100公吨无关，所以在议

38、付时，未将修改书附在原信用证上，即向C银行办理了议付。 但单到开证行，于7月18日被提出单证不符： “第XXXX号信用证项下你方第XXX号单据，经审核发现单证不符： 1我信用证规定总数量500公吨不许分批装运，即应一次不许分批装出500公吨。但你所提交的提单只装400公吨，因此违背我信用证规定。 2我信用证规定不许转运，但你方所提交的提单上记载有将转运的字样，故不符合我信用证要求 根据以上不符点，我行无法接受，单据暂代留存，并告单据处理的意见。” A公司接到开证行上述拒付电后，经研究于19日向开证行答复如下： “你7月18日电悉。我们认为 1你第X X X X号原信用证数量规定400公吨不许分

39、批装运，我已经按照你信用证规定，将400公吨货物不分批原数装出。至于你7月5日又修改信用证增加数量100公吨，我仍然要按照该修改的要求于8月31日前将100公吨原数亦不分批装出。因此，我们认为单证相符。 2关于转运，提请你行注意，该批货系集装箱装运。根据UCP500第31条d款规定：即使信用证禁止转运，银行将接受下述提单：1注明将发生转运者，只要在提单上证实有关的货物是由集装箱、拖车、和或子母船运输，并以同一提单包括海运全程运输我提单上确有Containerized，说明该货系集装箱运输。依照上述条文，即使你信用证规定不许转运，而我在提单上证实了由集装箱装运，又在该提单上包括了你证所规定的海运

40、全程，你行仍应接受将转运的提单。 综上所述，我单证完全相符，你行必须按时付款。 A发出上述反驳电后，7月22日又接到开证行电： “你19日电悉。关于第XXXX号信用证项下分批装事，我行前电已阐明过：我信用证既已规定不许分批装运，就是说在本信用证项下所规定的货物只能不分批地一次装运。信用证原规定数量400公吨，后又增加数量100公吨，经你方接受该修改，本信用证数量变成500公吨，则500公吨应不分批地一次装出，才能符合信用证的要求。据你方所提交的单据装运数量仅装400公吨，所以不符合信用证要求。我行亦联系申请人，申请人不同意接受单据。速告你方对单据处理意见。 开证行虽然对于转运问题在上述电文中再

41、未提出异议，但对于分批装运问题仍然坚持不放。 A又几经与买方交涉，均无效果。由于买方拒收单据，使货物无人提取，A为了避免货物的损失，委托目的港的船方代理又将货物运回内销处理，结果损失惨重。 分析1、关于禁止转运与集装箱运输提单2、本案中修改和原证之间的关系3、受益人处理修改的方法 97年初，我国某外贸公司向马来西亚商人出口一批高级工艺品，即期信用证结算。由于97年初泰国等地区已出现某些金融危机的迹象，国际市场对泰铢等东南亚货币的稳定性以及国内市场的稳定性已经有所怀疑，因此为了保险起见，我出口方要求对方立即开出不可撤销信用证。不久,对方通过X银行开出一份不可撤销信用证。考虑到旅游旺季的问题，信用

42、证中交货期规定在月，有效期为5月中旬。出口商接到信用证后,会同银行审核信用证条款，一致认为该信用证的条款清晰，单据要求明了，无任何软条款，可以接受。于是出口商按证备货制单。但在四月初，通知行B银行接到X银行开来的修改书一份。修改书中其他条款不变，唯独将运输方式由海运改为空运。B银行立即将该修改书传递给受益人。 当时东南亚金融危机已爆发，而且有进一步恶化的趋势，进口商为了避免由于经济不景气而造成货物压仓，急于想得到货物出售的心理也是可以理解的。 月日出口方向议付行C银行交单，议付银行经过审核，发现原信用证要求提交一份受益人证明，证明出口方已经将提单副本寄给开证申请人，修改中虽然已经将运输方式由海

43、运改为空运，但对该条款却只字未提，造成修改与证明信内容冲突。若出口方按照单据条款照打不误的话将造成单单不符，如果按照实际情况的处理的话则单证不符，致使出口方陷入进退两难的局面。唯一的办法是要求开证行对修改内容作出澄清，然而这样一来势必过了交单期。无奈之下公司只好凭担保议付。不久开证行来电拒付。 C银行接到拒付电之后，一方面向开证行提出该不符点系由于他们疏忽所造成的，而非我方过错，另一方面与受益人联系，请他们与进口商联系赎单事宜。 不久开证行来电称进口方同意在降价30的条件下付款赎单。此时事件的前因后果已相当明了。由于金融危机的影响，高级工艺品市场需求萎缩。马来西亚进口商对市场行情估计不足，所以

44、只好出此下策企图将风险转嫁一部分给出口商。我公司虽然对信用证作了全面细致的检查，然而忽略了对修改书的把关，导致出现商业风险。 经过双方协商同意降价16，进口商付款赎单了结此案开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行123456789101112一、开证申请人（一、开证申请人（ApplicantApplicant） 开证申请人是指向一家银行申请开立信用证的当开证申请人是指向一家银行申请开立信用证的当事人，在国际贸易中通常为进口商或中间商。事人，在国际贸易中通常为进口商或中间商。（一）开证申请人必须履行的义务（一）开证

45、申请人必须履行的义务1.1.根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。进口商应根据商品合同内容合理指示开证：进口商应根据商品合同内容合理指示开证：n (1) (1) 开证申请书的措辞必须十分明确。开证申请书的措辞必须十分明确。 n (2) (2) 避免过多繁琐的条款。避免过多繁琐的条款。n (3) (3) 指示内容应当前后保持指示内容应当前后保持致，避免相互矛盾。致，避免相互矛盾。 2. . 交纳开证费。交纳开证费。 3. 3. 根据开证行的要求，提供开证担保。根据开证行的要求，提供开证担保。n 开证申请人提供担保的形式，可以是现金、开证申请人提供

46、担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是第三者提供的担保。动产或不动产，也可以是第三者提供的担保。n4. 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，及时向开证行付款赎单。书的规定，及时向开证行付款赎单。（二）开证申请人可以享有的权利（二）开证申请人可以享有的权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据。但进口商在赎拒绝赎取不符合信用证条款的单据。但进口商在赎单提货之后，如发现货物、规格质量、数量等与单单提货之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符，不能向开证行追究责任

47、和索还货款，只能据不符，不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责任向出口商、承运人或保险商等有关方根据过失责任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。面提出索赔。 开证行是指应开证申请人要求，开立信用证的银行。二、开证行（二、开证行（Issuing BankIssuing Bank）（一）开证行的义务 根据申请书条款，正确及时地开出信用证。开证行开立信用证时必须做到完整和明确，使信用证的条款单据化。1. 对开出的信用证承担第一性的付款责任。开证行凭单付款后，不能因为进口商拒绝赎单或者无力付款而向议付行、代付行、偿付行或出口商追索票款。（二）开证行的权利 向开证申请人收取开证费用。 若

48、受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒付。对偿付行凭索汇证明书已做出的偿付，当接到的单据不符信用证规定时，开证行有权向议付行退还单据，进行票款追索。1. 开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。若出售货物不能抵偿其垫款，开证行仍有权向进口商追索不足部分。三、通知行（三、通知行（Advising BankAdvising Bank） 通知行是将信用证通知给受益人的银行。通知行一般由开证行在出口商所在地的代理行担任。（一）通知行的义务1. 核实信用证表面的真实性。 通知行若同意通知信用证，就应该合理谨慎地核实所通知信用证的表面真实性。通知行若决定不同意通

49、知信用证，则必须毫不延误地告知开证行。2. 向受益人通知信用证。 在信用证的真实性得到核实后，通知行应根据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通知受益人。 （二）通知行的权利 可以向开证行收取通知费。 通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代为付款的责任。 对文电传递中出现的一些差错有权免责。 UCP500第16条规定“银行对于由于任何文电、信函或单据传递过程中延误或遗失而引起的后果，或任何电讯的传送过程中发生的延误、残缺或其他差错，概不负责。银行对专门性术语的翻译或解释上的差错，也不负责，并保留转递信用证而不翻译的权利。”四、转递行（四、转递行（Transmitting BankTrans

50、mitting Bank） 转递行与通知行的作用基本相同，但转递手续比通知手续简单。 转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，以证明信用证的真实性。 转递行是直接将信用证原件照转给受益人。 五、受益人（五、受益人（BeneficiaryBeneficiary） 受益人是指信用证中明确指定的信用证的接受者，并根据信用证发货、交单和收款的人。通常为国际贸易中的出口方或卖方。（一）受益人的义务 收到信用证时，应及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。1. 接受信用证后，应及时履行信用证条款，在规定的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定的单

51、据，交单收款。不仅要对单据的正确性负责，而且要保证所交货物符合贸易合同要求。 （二）受益人的权利 在审核信用证时，若发现信用证条款与贸易合同条款不相符或者无法履行时，有权要求进口商修改信用证，或者拒绝接受信用证。 可凭符合信用证规定的单据向议付行交单议付货款，也可向开证行、保兑行、偿付行、代付行或其他指定付款银行请求交单付款。1. 交单时如遇开证行倒闭，原开信用证作废，开证行所做的付款保证已无法兑现时，受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍有付款责任。如开证行并未倒闭而无理拒付时，受益人或议付行应向开证行据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款要求。六、议付行（六、议付行（Negotiat

52、ing BankNegotiating Bank） 议付行是指对受益人交来的跟单汇票办理交单贴现的银行。 限制议付信用证的议付行由信用证上指定的银行担当；而自由议付信用证的议付行可由受益人根据需要任意选择一家银行担当，通常是通知行或受益人的往来银行。 （一）议付行的义务 在受益人提交满足“单证相符、单单相符”的单据时，对议付信用证先行给予垫款。 （二）议付行的权利 在对受益人支付垫款之后，有权凭符合信用证条款的单据向开证行、保兑行、代付行或偿付行索回垫款。 可以要求受益人将货权作质押，议付行有权处理单据，甚至变卖货物。1.在给受益人支付垫款后，保留向受益人追索垫款的权利。七、承兑行（七、承兑行（Accepting BankAccepting Bank） 承兑行是指远期信用证中指定的对要求受益人出立的远期汇票给予承兑的银行。（一）承兑